以下关于内部控制保证的说法中，正确的是（）。 ①建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生 ②建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程 ③保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失 ④严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，造成损失，要追究当事人

题目

以下关于内部控制保证的说法中，正确的是（）。 ①建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生 ②建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程 ③保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失 ④严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，造成损失，要追究当事人和领导责任；没有造成损失视情况可以不追究当事人和领导责任

  • A、②③④
  • B、①④
  • C、①②③
  • D、①②③④
相似考题

1.以下哪项不是内部控制的原则()。A.保持健全的内部审计、监督和纠正机制B.对经营中的各种风险有充分的识别和计量，并进行持续监控C.建立完善的信息交流与沟通渠道D.定期对内部控制进行评价和评级

2.以下关于内部控制要素说法正确的是( )Ⅰ.风险评估，及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。Ⅱ.信息与沟通，及时、准确地收集传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。Ⅲ.内部监督对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷或因业务变化导致内部需求有变化的应当及时加以改进、更新。Ⅳ.控制活动，根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受范围之内。A、Ⅰ.Ⅱ.ⅢB、Ⅱ.Ⅲ.ⅣC、Ⅰ.Ⅱ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

3.下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要素要求的说法中,不正确的是( )A企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行B重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经理层C企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径D信息系统不仅处理内部产生的信息，还包括与企业经营决策和对外报告相关的外部事件、行为和条件等

4.下列各项关于我国《内控规范》对于内部控制系统要素说法正确的是（ ）。A.内部环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通以及内部监督B.控制环境. 保管记录. 控制活动. 信息与沟通以及监察C.控制环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通以及监察D.控制环境. 风险评估. 控制结构. 信息与沟通以及监察

参考答案和解析
正确答案:C
更多“以下关于内部控制保证的说法中，正确的是（）。 ①建立信息和沟通”相关问题

  • 第1题：

    信息与沟通控制要求建立严密的内部报告和信息传递机制，为此信息共享技术不符合信息与沟通控制的基本精神。 ( )

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第2题：

    下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。

    A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施
    B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价
    C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任
    D.审计人员对内部控制不承担任何责任
    E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任

    答案：A,B
    解析：
    被审计单位和审计人员的责任不能互相替代，不能减轻彼此的责任，选项C、D和E错误。

  • 第3题：

    对于监督发行的内部控制缺陷，说法不正确的是（）。

    A.建立报告和信息反馈制度
    B.建立内部控制问题整改机制
    C.落实整改承担直接责任
    D.建立内部控制管理责任制

    答案：C
    解析：
    对于监督发行的内部控制缺陷，首先建立报告和信息反馈制度，其次建立内部控制问题整改机制，同时建立内部控制管理责任制。
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第4题：

    在银行内部控制的流程中，信息交流与反馈要求银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。


    答案：对
    解析：
    信息交流与反馈：银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
    考点
    内部控制的起源与发展

  • 第5题：

    根据我国《企业内部控制基本规范》中关于内控要素的认定，下列各项中属于内部控制系统组成要素的是（　）。

    A.控制制度、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督
    B.内部环境、保管记录、控制活动、信息与沟通以及内部监督
    C.内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督
    D.内部环境、风险评估、控制结构、信息与沟通以及内部监督

    答案：C
    解析：
    本题考核内部控制的五要素。我国《企业内部控制基本规范》对内部控制的五大要素进行了认定，这五个部分包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。

  • 第6题：

    下列选项中，是影响、制约内部控制建立与执行的各种因素的总称，也是实施内部控制的基础的是（）。

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通

    正确答案:A

  • 第7题：

    内部控制五要素之间的相互关系是（）

    • A、以控制环境为基础，风险评估为依据，控制活动为手段，信息与沟通为重要条件，内部监控为重要保证
    • B、以控制环境为条件，风险评估为基础，控制活动为手段，信息与沟通为重要依据，内部监控为重要保证
    • C、以控制环境为基础，风险评估为条件，控制活动为依据，信息与沟通为重要手段，内部监控为重要保证

    正确答案:A

  • 第8题：

    以下哪几项不是内部控制的原则（）

    • A、保持健全的内部审计.监督和纠正机制
    • B、施加有效的权力机构监管和外部审计
    • C、建立完善的信息交流与沟通渠道
    • D、定期对内部控制进行评价和评级

    正确答案:B,D

  • 第9题：

    多选题
    以下哪几项不是内部控制的原则（）
    A

    保持健全的内部审计.监督和纠正机制

    B

    施加有效的权力机构监管和外部审计

    C

    建立完善的信息交流与沟通渠道

    D

    定期对内部控制进行评价和评级


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。
    A

    银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡

    B

    银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求

    C

    应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构

    D

    银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件


    正确答案： B
    解析： 内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。

  • 第11题：

    单选题
    以下关于内部控制在成熟阶段的研究结果说法中，有误的一项是（　）
    A

    内部控制的目标不仅是为了保证财务报告的可靠性与合规性，而且有助于提高企业运营的效益和效率

    B

    内部控制只为企业目标的实现提供合理保证，而非绝对保证

    C

    内部控制可分成五个相互关联的组成部分，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监察

    D

    控制环境是其它内部控制元素的根基，控制环境被称为企业的“最低层”


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据我国《企业内部控制基本规范》中关于内控要素的认定，下列各项中属于内部控制系统组成要素的是（　　）。
    A

    控制制度、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督

    B

    内部环境、保管记录、控制活动、信息与沟通以及内部监督

    C

    内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督

    D

    内部环境、风险评估、控制结构、信息与沟通以及内部监督


    正确答案： C
    解析：
    我国《企业内部控制基本规范》对内部控制的五大要素进行了认定，这五个部分包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。

  • 第13题：

    关于信息与沟通的表述，不正确的是：()。

    A.信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程

    B.信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证

    C.信息与沟通应借助信息技术提高效率效果

    D.举报不属于信息与沟通的范畴


    正确答案：D

  • 第14题：

    关于招标采购项目的外部沟通与内部沟通的表述，不正确的是()。

    A、外部沟通是指本体与环境之间的沟通，是群体间的沟通
    B、招标文件是招标人对内、外沟通的重要信息平台
    C、内部沟通是指本体内部的信息传递和交换
    D、招标采购项目应建立健全内部沟通机制

    答案：B
    解析：
    本题的考点为招标采购项目的外部沟通与内部沟通。沟通分为外部沟通和内部沟通两个方面。(1)外部沟通。外部沟通是指本体与环境之间的沟通，是群体间的沟通。招标文件是招标人对外沟通的重要信息平台。(2)内部沟通。内部沟通是指本体内部的信息传递和交换。招标采购项目应建立健全内部沟通机制，如各种会议制度、合理化建议制度以及其他特定沟通制度等，使招标过程的各种指令、计划信息能上传下达，相互协调，围绕各项指标的完成统筹执行，使招标团队能够按计划有条不紊进行，提高工作效率和效能，使目标完成得到保障。

  • 第15题：

    以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。

    A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
    B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
    C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
    D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件

    答案：D
    解析：
    内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。

  • 第16题：

    下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案：A
    解析：
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。

  • 第17题：

    根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于信息与沟通要素要求的是（　）。

    A.建立信息与沟通制度
    　　B.建立反舞弊机制
    　　C.制定内部控制缺陷认定标准
    　　D.建立举报投诉制度

    答案：C
    解析：
    根据我国《企业内部控制基本规范》的要求，信息与沟通要素主要围绕建立信息与沟通制度、内外部信息的收集、信息在内部和对外部相关者之间的沟通与反馈、信息的集成与共享、反舞弊机制、举报投诉和举报人保护制度等内容展开。制定内部控制缺陷认定标准属于内部监督要素的要求。

  • 第18题：

    以下关于防火墙的说法中，错误的是（）。

    • A、隐藏内部IP地址
    • B、控制进出内网的信息流向和信息包
    • C、提供VPN功能
    • D、阻止来自内部的威胁

    正确答案:D

  • 第19题：

    基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中（）的重要性。

    • A、控制环境
    • B、内部监控
    • C、控制活动
    • D、信息沟通

    正确答案:D

  • 第20题：

    以下的描述中，错误的是（）

    • A、对控制的监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进
    • B、信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通
    • C、信息系统与沟通属于内部控制的要素
    • D、控制的实施只是管理层和治理层的责任

    正确答案:D

  • 第21题：

    多选题
    关于商业银行内部控制，以下描述正确的有（）
    A

    董事会对银行建立完善、健全的内部控制负最终责任

    B

    有效的内部控制必须能识别和衡量商业银行在经营中面临的所有重大风险

    C

    内部控制的有效性需要以充分、全面的信息共享为基础，还要有可靠的信息系统和有效的沟通渠道

    D

    商业银行应当对内部控制的总体有效性进行持续监督，该监督应被视为独立于日常活动之外的特殊程序


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    以下的描述中，错误的是（）
    A

    对控制的监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进

    B

    信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通

    C

    信息系统与沟通属于内部控制的要素

    D

    控制的实施只是管理层和治理层的责任


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下关于内部控制保证的说法中，正确的是（）。 ①建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生 ②建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程 ③保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失 ④严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，造成损失，要追究当事人和领导责任；没有造成损失视情况可以不追究当事人和领导责任
    A

    ②③④

    B

    ①④

    C

    ①②③

    D

    ①②③④


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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