哪项不属于高级管理人员审计的范围（）A、任中审计B、离任审计C、财务报表审计D、专项审计

题目

哪项不属于高级管理人员审计的范围（）

  • A、任中审计
  • B、离任审计
  • C、财务报表审计
  • D、专项审计
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1.《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》所称审计,是指对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查,客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括()。A、任前审计B、任中审计C、离任审计D、专项审计

2.根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》(保监发〔2010〕78号)，保险公司董事及高级管理人员审计对象包括下列人员( )，并鼓励保险公司按照本办法的规定，对其他高级管理人员或关键岗位管理人员进行审计。A、总公司管理层成员B、省级分公司总经理、副总经理、总经理助理C、分公司或中心支公司总经理、副总经理、总经理助理D、支公司经理

3.合规总监不属于银行业金融机构高级管理人员任职资格管理范围。()此题为判断题(对，错)。

4.根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》(保监发〔2010〕78号)，董事及高级管理人员审计，是指对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查，客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括( )。A、任中审计B、离任审计C、责任审计D、专项审计

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  • 第1题：

    董事及高级管理人员审计不包括()。

    A.任中审计

    B.离任审计

    C.重要审计

    D.专项审计


    正确答案：C


  • 第2题：

    首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。 （ ）


    答案：错
    解析：
    首席审计官由董事会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。

  • 第3题：

    根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，对保险公司董事及高级管理人员实施离任审计的机构不可以为（）。

    • A、集团公司审计部门
    • B、保险公司内部审计部门
    • C、政府审计部门
    • D、会计师事务所

    正确答案:C

  • 第4题：

    请简述省联社关于高级管理人员经济责任审计的定义？


    正确答案: 经济责任审计是指对审计对象在任职期间的经营管理行为、责任、经营目标完成情况以及从事其他有关经济活动应当履行的职责、义务做出客观、公正的评价。

  • 第5题：

    董事及高级管理人员审计不包括（）。

    • A、任中审计
    • B、离任审计
    • C、重要审计
    • D、专项审计

    正确答案:C

  • 第6题：

    审计结束后，审计机构应当出具董事及高级管理人员审计报告，审计报告包括以下内容：（）。

    • A、审计依据、审计对象及其职责范围、审计人员
    • B、审计的范围、内容、方法
    • C、审计结果，主要指审计发现的问题及责任界定
    • D、审计对象的反馈意见

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    以下哪项不属于法人机构变更的内容（）。

    • A、变更名称
    • B、变更股权
    • C、修改章程
    • D、变更高级管理人员

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    下列哪项不属于评价商业银行公司治理监督机制的范围（）
    A

    独立董事的资质

    B

    独立董事的独立性

    C

    高级管理人员的履职能力

    D

    外部监事的资质和履职情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    审计结束后，审计机构应当出具董事及高级管理人员审计报告，审计报告包括以下内容：（）。
    A

    审计依据、审计对象及其职责范围、审计人员

    B

    审计的范围、内容、方法

    C

    审计结果，主要指审计发现的问题及责任界定

    D

    审计对象的反馈意见


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    注册会计师可以与被审计单位签订长期审计业务约定书，但应考虑对审计业务约定条款作出修改以及提醒被审计单位注意现有的条款的情况有（）。
    A

    有迹象表明被审计单位误解审计目标和范围

    B

    高级管理人员近期发生变动

    C

    编制财务报表采用的财务报告编制基础发生变更

    D

    审计范围存在限制


    正确答案： A,B
    解析： 本题考核的是审计业务约定书。审计范围存在限制时应该考虑是否接受委托，并不是重新签订审计业务约定书。

  • 第12题：

    问答题
    请简述省联社关于高级管理人员经济责任审计的定义？

    正确答案： 经济责任审计是指对审计对象在任职期间的经营管理行为、责任、经营目标完成情况以及从事其他有关经济活动应当履行的职责、义务做出客观、公正的评价。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第14题：

    （）是指按照规定的间隔期限，对在任董事及高级管理人员进行的阶段性审计。

    • A、全面审计
    • B、任中审计
    • C、离任审计
    • D、专项审计

    正确答案:B

  • 第15题：

    金融机构高级管理人员离任后如不再担任高级管理人员则不需进行离任审计。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    合规总监不属于银行业金融机构高级管理人员任职资格管理范围.


    正确答案:错误

  • 第17题：

    保险机构应设立审计责任人职位，但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    中国保监会及其派出机构应当将保险公司董事及高级管理人员审计报告纳入高级管理人员信息系统进行归档管理。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    监事会行使以下职权（）

    • A、监督董事会、高级管理人员履行职责情况
    • B、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害农村合作银行利益的行为
    • C、对董事和高级管理人员进行专项审计和离任审计
    • D、检查监督农村合作银行的财务活动
    • E、对农村合作银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导农村合作银行内部稽核工作

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    判断题
    合规总监不属于银行业金融机构高级管理人员任职资格管理范围.
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    首席审计官由（）任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围。
    A

    审计委员会

    B

    中国银监会

    C

    董事会

    D

    内部审计部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    董事及高级管理人员审计不包括（）。
    A

    任中审计

    B

    离任审计

    C

    重要审计

    D

    专项审计


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

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