王教授是某高校著名物理学家，其某月取得的收入包括：工资4000元，其中政府津贴800元；出版了一部学术著作获得稿酬20000元；与某科技公司联合进行一个项目研究，取得了重大科研成果，获得国家科技进步一等奖，得到奖金15000元；科技公司从该科研成果中获得巨大经济效益，奖给王教授50000元；生病住院得到保险公司理赔20000元。王教授这个月的收入中，有哪些是属于法律规定的减税、免税的所得税项目？

题目

王教授是某高校著名物理学家，其某月取得的收入包括：工资4000元，其中政府津贴800元；出版了一部学术著作获得稿酬20000元；与某科技公司联合进行一个项目研究，取得了重大科研成果，获得国家科技进步一等奖，得到奖金15000元；科技公司从该科研成果中获得巨大经济效益，奖给王教授50000元；生病住院得到保险公司理赔20000元。王教授这个月的收入中，有哪些是属于法律规定的减税、免税的所得税项目？

相似考题

1.关于12月王教授取得的工资和奖金收入，以下说法中正确的是（ ）。 A．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税额为185元 B．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税额为505元 C．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税由本人于年末缴纳 D．12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税由本单位代扣代缴

2.2 ．关于 2009 年 12 月王教授取得的工资和奖金收入，以下说法中正确的是（ ） 。A.2009 年 12 月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税税额为 535 元B.2009 年 12 月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税税额为 505 元C.2009 年 12 月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税由本人于年末缴纳D.2009 年 12 月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳个人所得税由本单位代扣代缴

3.某大学教授,2012年11月取得工资、薪金收入12000元,在国内会计期刊上发表文章一篇,取得稿酬900元,为某企业作专题讲座一次,取得5000元。要求:根据上述资料回答下列问题:王某当月工资、薪金收入应纳个人所得税为()元。A.1995B.1495C.1120D.1005

4.关于2009年12月王教授取得的工资和奖金收入，以下说法中正确的是( )。A．2009年12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税税额为535元B．2009年12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税税额为505元C．2009年12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税由本人于年末缴纳D．2009年12月王教授取得的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税由本单位代扣代缴

更多“王教授是某高校著名物理学家，其某月取得的收入包括：工资4000元”相关问题

  • 第1题：

    某高校教师于2006年某月领得工资5000元,则其就这月工资需要缴纳的个人所得税的数额为( )元

    A．365

    B．385

    C．395

    D．635


    参考答案：B
    解析：应纳税额=(5000-1600)×15%-125=385(元)

  • 第2题：

    个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（ ）。

    A.企业职工李某领取原提存的住房公积金
    B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金
    C.退休教师张某受聘另一高校兼职教授每月取得8000元工资
    D.徐某因持有某非上市公司股份取得该公司年度分红

    答案：A
    解析：
    个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税。

  • 第3题：

    中国公民王某是某高校的一名教授，同时担任某股份有限公司的独立董事，2019年2月份取得董事费收入3万元。则王某应被预扣预缴的个人所得税为（ ）元。

    A.4800　
    B.6760　
    C.5840　
    D.5200

    答案：D
    解析：
    个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形，取得的董事费收入属于劳务报酬性质，按“劳务报酬所得”项目征税。劳务报酬所得每次收入大于4000的，预扣预缴应纳税所得额=每次收入×（1-20%）=30000×（1-20%）=24000（元），应被预扣预缴的个人所得税=24000×30%-2000=5200（元）。

  • 第4题：

    某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为( )。

    A.3．5％
    B.10．7％
    C.12．5％
    D.13．1％

    答案：A
    解析：
    应纳税所得额=7000-3500=3500(元)，适用税率为10％，速算扣除数为105。应纳税额=3500×10％-105=245(元)。因此，实际税率=245／7000=3．5％。

  • 第5题：

    中国公民王某2013年12月取得工资、薪金收入6000元，取得不含税全年一次性奖金收入60000元，王某当月取得的工资收入和全年一次性奖金共计应缴纳个人所得税（）元。

    • A、14451.25
    • B、14481.25
    • C、11590
    • D、12190

    正确答案:A

  • 第6题：

    王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： （1）取得工资、薪金5000元。 （2）出版专业书一本，取得稿酬20000元。 （3）为其他单位授课一次，取得收入5000元。 （4）当月闲置房屋租赁取得收入2000元，税费共计支付120元。 （5）取得银行存款利息收入200元。 请你为该教授计算当月应纳个人所得税税额。


    正确答案: 工资薪金应纳个人所得税=（5000-3500）x3%=45（元）。
    出版专业书一本20000元应属于稿酬所得
    应纳个人所得税=20000×（1-200/0）x20%×（1-300/0）=2240（元）。
    为其他单位授课属于劳务报酬所得
    应纳个人所得税=5000×（1-200/0）x20%=800（元）。
    闲置房屋租赁取得收入2000元，支付税费120元，所以在计算税额时税费可以在当期扣除；财产租赁所得个人所得税税率为20%，但个人租赁房屋个人所得税税率为10%
    房屋租赁应纳个人所得税=（2000-800-120）×10%=108（元）。
    自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个人所得税。
    该教授当月应纳个人所得税=45+2240+800+108=3193（元）。

  • 第7题：

    王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： 取得工资 5000元； 出版专业书一本，取得稿酬 20000元； 为其他单位授课一次，取得收入 5000元； 当月闲置房屋租赁收入 2000元，税费共计支付 120元； 取得利息收入 200元。 请分析计算教授当月应纳个人所得税税额。


    正确答案:工资薪金个税＝（5000-3500）×3%=45
    出版专业书稿酬所得个税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）=2240
    授课劳务报酬个税=5000×（1-20%）×20%=800
    房屋租赁个税=（2000-800-120）×10%=108
    自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个税 当月个税合计=45+2240+800+108=3193

  • 第8题：

    个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。

    • A、企业职工李某领取原提存的住房公积金
    • B、王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金
    • C、徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红
    • D、退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资

    正确答案:A

  • 第9题：

    问答题
    王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： 取得工资 5000元； 出版专业书一本，取得稿酬 20000元； 为其他单位授课一次，取得收入 5000元； 当月闲置房屋租赁收入 2000元，税费共计支付 120元； 取得利息收入 200元。 请分析计算教授当月应纳个人所得税税额。

    正确答案： 工资薪金个税＝（5000-3500）×3%=45
    出版专业书稿酬所得个税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）=2240
    授课劳务报酬个税=5000×（1-20%）×20%=800
    房屋租赁个税=（2000-800-120）×10%=108
    自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个税 当月个税合计=45+2240+800+108=3193
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： （1）取得工资、薪金5000元。 （2）出版专业书一本，取得稿酬20000元。 （3）为其他单位授课一次，取得收入5000元。 （4）当月闲置房屋租赁取得收入2000元，税费共计支付120元。 （5）取得银行存款利息收入200元。 请你为该教授计算当月应纳个人所得税税额。

    正确答案： 工资薪金应纳个人所得税=（5000-3500）x3%=45（元）。
    出版专业书一本20000元应属于稿酬所得
    应纳个人所得税=20000×（1-200/0）x20%×（1-300/0）=2240（元）。
    为其他单位授课属于劳务报酬所得
    应纳个人所得税=5000×（1-200/0）x20%=800（元）。
    闲置房屋租赁取得收入2000元，支付税费120元，所以在计算税额时税费可以在当期扣除；财产租赁所得个人所得税税率为20%，但个人租赁房屋个人所得税税率为10%
    房屋租赁应纳个人所得税=（2000-800-120）×10%=108（元）。
    自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个人所得税。
    该教授当月应纳个人所得税=45+2240+800+108=3193（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    某高校退休职工王某2013年11月份取得的下列收入中，可以免缴个人所得税的有（）。
    A

    退休工资1800元

    B

    国债利息收入1200元

    C

    稿费2000元

    D

    省政府颁发的环保奖12000元


    正确答案： C,B
    解析： 本题考核个人所得税免税规定。选项C应缴纳个人所得税=（2000-800）×20%×（1-30%）=168（元）。

  • 第12题：

    单选题
    个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是()。
    A

    企业职工李某领取原提存的住房公积金

    B

    王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金

    C

    徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红

    D

    退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资


    正确答案： C
    解析： 选项B，王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金，应按“工资薪金所得”项目计征个人所得税；选项C，徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红，应按“利息股息红利所得”项目计征个人所得税；选项D，退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资，应按“工资薪金所得”项目计征个人所得税。

  • 第13题：

    某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的实际税率约为()。

    A:3.5%
    B:10.7%
    C:12.5%
    D:13.1%

    答案：A
    解析：
    应纳税所得额=7000-3500=3500（元），适用税率为10%，速算扣除数为105。应纳税额=3500*10%-105=245（元）。因此，实际税率=245/7000=3.5%。

  • 第14题：

    （2015年）某学校退休教师某月取得的收入中，不需要缴纳个人所得税的是（ ）。

    A.从出版社取得稿酬2000元
    B.咨询费收入1000元
    C.家教收入3000元
    D.从原单位取得的退休工资4000元

    答案：D
    解析：
    按照国家统一规定发给干部、职工的退休工资，免征个人所得税。

  • 第15题：

    中国公民王某系一大学（所在地为地级市）教授，2012年6月取得的收入情况如下:
    （1）取得工资收入7600元；
    （2）—次性取得设计收入20000元；
    （13）出版专著一部，出版社支付稿酬100000元；
    （4）购买体育彩票中奖所得20000元；
    （5）领取了市政府教育奖金、教育储蓄存款利息、保险赔偿和季度奖。

    2012年6月王某取得的工资收入应缴纳个人所得税为（）元。

    A.305
    B.745
    C.825
    D.985

    答案：A
    解析：
    应纳税所得额=7600-3500=4100（元），对应的税率为10%，速算扣除数为105。2012年6月王某取得工资收入应缴纳个人所得税=4100x10%-105=305（元）。

  • 第16题：

    （2015年）个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（　）。
    　

    A.企业职工李某领取原提存的住房公积金
    B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金
    C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红
    D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资

    答案：A
    解析：
    选项BCD正常缴纳个人所得税

  • 第17题：

    王某为某大学教授，2014年12月份取得收入情况如下：  （1）取得工资、薪金6000元  （2）出版专业书一本，取得稿酬20000元  （3）为其他单位授课一次，取得收入5000元  （4）当月闲置住房租赁取得收入2000元，税费共计支付120元  （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元；  要求：根据上述资料，计算王某12月份应纳个人所得税。


    正确答案: （1）工资薪金应纳个人所得税 ＝（6000-3500）×10% －105 ＝ 145（元）
    （2）出版书属稿酬所得，应纳个人所得税＝20000×（1-20%）×20%×（1-30%）=2240（元）
    （3）为其他单位授课属劳务报酬所得，应纳个人所得税＝5000×（1-20%）×20%＝ 800（元）
    （4）房屋租赁属财产租赁所得，个人所得税税率为20%，但个人租赁房屋个人所得税税率为10%，
    应纳个人所得税＝（2000－800－120 ）×10%＝108元 
    （5）保险赔款，免征个人所得税；
    （6）王某12月份应纳个人所得税＝145＋2240＋800＋108＝3293（元）

  • 第18题：

    个人的下列所得中，应征收个人所得税的是（）

    • A、企业职工王某领取的封存的住房公积金
    • B、李某在单位任职表现突出获得10万元总裁特别奖金
    • C、退休教师郑某受聘另一高校兼职教授每月取得5000元工资
    • D、张某持有某上市公司股份取得该上市公司年度分红

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    某高校教师2017年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（）。

    • A、国债利息收入
    • B、为某企业开设讲座取得的酬金
    • C、任职高校发放的误餐补助
    • D、任职高校为其缴付的住房公积金

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    某学校退休教授某月取得的收入中，不需要交纳个人所得税的是（　　）。[2015年真题]
    A

    从出版社取得稿酬2000元

    B

    咨询费收入1000元

    C

    家教收入3000元

    D

    从原单位取得的退休金4000元


    正确答案： C
    解析：
    离退休人员按规定领取离退休工资或养老金不需要缴纳个人所得税。

  • 第21题：

    问答题
    王教授是某高校著名物理学家，其某月取得的收入包括：工资4000元，其中政府津贴800元；出版了一部学术著作获得稿酬20000元；与某科技公司联合进行一个项目研究，取得了重大科研成果，获得国家科技进步一等奖，得到奖金15000元；科技公司从该科研成果中获得巨大经济效益，奖给王教授50000元；生病住院得到保险公司理赔20000元。王教授这个月的收入中，有哪些是属于法律规定的减税、免税的所得税项目？

    正确答案： 1）在本案中，王教授的各项收入中，政府津贴、保险理赔、获得国家科技一等奖的15000元奖金可以免税，20000元稿酬可以减税。（2）适用法规z《中华人民共和国个人所得税法》第2条："下列各项个人所得，应纳个人所得税：（一〉工资、薪金所得；（二）个体工商户的生产、经营所得；
    （三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；（四）劳务报酬所得；（五〉稿酬所得；（六）特许权使用费所得；（七）利息、股息、红利所得；（八）财产租赁所得；（九）财产转让所得；（十）偶然所得；（十一）经国务院财政部门确定征税的其他所得。"第3条："个人所得税的税率„·、（三）稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。"第4条："下列各项个人所得，免纳个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四〉福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费；（七〉按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；（八）依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）经国务院财政部门批准免税的所得。"（3）王教授在该月的各项收入中，政府津贴、获奖奖金、保险赔偿属于《中华人民共和国个人所得税法》第4条规定的免税项目，应当予以免税；稿酬属于《中华人民共和国个人所得税法》第3条规定的可以减征30%的减税项目；其他的收入均应按照法律缴纳个人所得税
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（　　）。[2015年真题]
    A

    企业职工李某领取原提存的住房公积金

    B

    王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金

    C

    退休教师张某受聘另一高校兼职教授每月取得4000元工资

    D

    徐某因持有某上市公司股份取得该上市公司年度分红


    正确答案： B
    解析：
    A项，个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税；BCD三项，应照章征收个人所得税。常见的免征个人所得税的所得还有：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。②国债和国家发行的金融债券利息。③按照国家统一规定发给的补贴、津贴。④福利费、抚恤金、救济金。⑤保险赔款。⑥依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

  • 第23题：

    多选题
    个人取得的下列所得中，不属于按“稿酬所得”项目缴纳个人所得税的有（）。
    A

    某杂志记者在其任职单位的杂志上发表文章取得的收入

    B

    画家拍卖其人物画作取得的收入

    C

    李某为某产品说明书进行翻译取得的收入

    D

    某高校教授为出版社审稿取得的收入


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    个人的下列所得中，应征收个人所得税的是（）
    A

    企业职工王某领取的封存的住房公积金

    B

    李某在单位任职表现突出获得10万元总裁特别奖金

    C

    退休教师郑某受聘另一高校兼职教授每月取得5000元工资

    D

    张某持有某上市公司股份取得该上市公司年度分红


    正确答案： C,D
    解析： 个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金时，免予征收个人所得税;选项BCD应照章征收个人所得税。故本题答案选BCD。

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