确定最佳现金结存额的方法包括（）。A、量本利法B、米勒—欧尔模型C、鲍曼模型D、现金收支法E、平均收账期法

题目

确定最佳现金结存额的方法包括（）。

  • A、量本利法
  • B、米勒—欧尔模型
  • C、鲍曼模型
  • D、现金收支法
  • E、平均收账期法
相似考题

1.确定最佳现金余额的方法称为():A.随机模式B.存货模式C.周转模式D.因素分析法

2.确定最佳现金持有量的方法主要包括()。A.存货模式B.米勒-奥模型C.应收帐款模式D.鲍莫模型E.成本分析模式

3.关于随机模型下面说法正确的是()。A.适用情况包括现金未来总需求量不可预测B.适用情况包括现金未来收支不可预测C.可确定最佳现金持有量D.计算得出的现金持有量较保守

4.企业赊销政策的内容不包括( )。A．确定信用期间B．确定信用条件C．确定现金折扣政策D．确定收账方法

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  • 第1题：

    用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括现金持有成本和现金转换成本。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：错误

  • 第2题：

    某公司拟进行最佳现金余额的确定，通过改变全年现金需求量的估计金额，来确定对最佳现金余额的影响程度的分析方法叫做：

    A.预测模式
    B.敏感度分析
    C.关键路径分析法
    D.决策分析

    答案：B
    解析：
    敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目效益的敏感性。

  • 第3题：

    现金管理的主要手段包括（）。

    • A、做好现金供求预算
    • B、确定最佳现金持有量
    • C、现金的日常管理
    • D、以上都是

    正确答案:D

  • 第4题：

    企业制定的信用条件内容不包括（）

    • A、确定信用期限
    • B、确定折扣期限
    • C、确定现金折扣
    • D、确定收账方法

    正确答案:D

  • 第5题：

    现金的控制主要是确定（）

    • A、现金持有成本
    • B、现金短缺成本
    • C、现金转换成本
    • D、最佳现金余额

    正确答案:D

  • 第6题：

    最佳现金持有量的确定方法不包括（）

    • A、成本分析模式
    • B、存货模式
    • C、随机确定模式
    • D、现金周转模式

    正确答案:C

  • 第7题：

    企业信用政策的内容不包括（）。

    • A、确定信用期间
    • B、确定信用条件
    • C、确定现金折扣政策
    • D、确定收账方法

    正确答案:D

  • 第8题：

    怎样理解确定最佳现金持有量的存贷模式？


    正确答案:（1）确定最佳现金持有量之存货模式的基本原理是将企业现金持有量与短期有价证券联系起来衡量，即将企业现金的持有成本同短期有价证券与现金的转换成本进行衡量，以求得二者之和最低时的现金余额，以此作为最佳现金持有量。这里的现金持有成本通常指机会成本，而不考虑短缺成本和管理成本。
    （2）存货模式的假定是将多余现金全部投资于短期有价证券，短期有价证券的投资组合可随时转换为现金，并且企业未来年度的现金流量可以比较准确地加以预测，其现金流转也是有规律的，每次转换可以生成大量的现金流入，然后逐渐流出，当现金余接近零时，再同样重复。
    （3）现金与有价证券的转换需支付转换成本，如税金、佣金等，它是随着转换次变化而变化的成本，转换次数愈多，转换成本也相应愈多，但转换次数多，现金持有量将减少，因而持有成本减少。按存货模式所确定的最佳现金持有量，也就是转换成本与现金持有成本之和为最低时的现金持有量。

  • 第9题：

    多选题
    确定最佳现金持有量的确定方法主要包括（）。
    A

    存货模式

    B

    米勒-奥模型

    C

    应收帐款模式

    D

    鲍莫模型

    E

    成本分析模式


    正确答案： E,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    确定最佳现金持有量的方法主要包括（）。
    A

    存货模式

    B

    米勒-奥模型

    C

    应收帐款模式

    D

    鲍莫模型

    E

    成本分析模式


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    现金管理的主要手段包括（）。
    A

    做好现金供求预算

    B

    确定最佳现金持有量

    C

    现金的日常管理

    D

    以上都是


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括现金的（）。
    A

    管理成本

    B

    机会成本

    C

    交易成本

    D

    短缺成本


    正确答案： C
    解析： 成本分析模式下需要考虑的成本包括机会成本、管理成本和短缺成本，不含交易成本。

  • 第13题：

    使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括现金的()。

    A、管理成本
    B、机会成本
    C、交易成本
    D、短缺成本

    答案：C
    解析：
    本题考核的知识点是“成本分析模型”。使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本包括三项：机会成本、管理成本、短缺成本。

  • 第14题：

    确定最佳现金持有量的确定方法主要包括（）。

    • A、存货模式
    • B、米勒-奥模型
    • C、应收帐款模式
    • D、鲍莫模型
    • E、成本分析模式

    正确答案:B,D,E

  • 第15题：

    确定最佳现金持有量的方法主要包括（）。

    • A、存货模式
    • B、米勒-奥模型
    • C、应收帐款模式
    • D、鲍莫模型
    • E、成本分析模式

    正确答案:B,D,E

  • 第16题：

    下列关于确定最佳现金持有量的随机模式的说法中，不正确的有（）。

    • A、只要是现金持有量偏离了最佳现金持有量，就应该进行现金与有价证券的转换
    • B、确定最佳现金持有量时，需要考虑管理人员的风险承受倾向
    • C、确定最佳现金持有量时，需要考虑预期每日现金余额波动的标准差
    • D、确定最佳现金持有量时，不需要考虑有价证券的利息率

    正确答案:A,D

  • 第17题：

    最佳现金持有量的确定方法有（）

    • A、存货模式
    • B、成本分析模式
    • C、现金周转模式
    • D、存货周转期模式

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    按照鲍曼模型确定最佳现金余额，必须规定现金余额的上限和下限。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    确定最佳现金结存额的方法包括（）。

    • A、量本利法
    • B、米勒—欧尔模型
    • C、鲍曼模型
    • D、现金收支法
    • E、平均收账期法

    正确答案:B,C

  • 第20题：

    2012年2月18日下午6点，审计人员对甲企业库存现金、现金日记账及现金收付款凭证进行了审阅和盘点，审计结果如下：  （1）当日库存现金日记账结存额为17520元； （2）盘点库存现金的实际结存额为13500元；  （3）2012年2月16日现金已收但尚未入账的收款凭证2张，金额合计为580元[+现金日记账结存额]；  （4）2012年2 月12日现金已付但尚未入账的付款凭证3张，金额合计为1500元[-现金日记账结存额]；  （5）单位某职工与出纳员是好朋友，因临时急需写了一张白条，借款金额为1000元[+结存]；  （6）该单位经银行核定的库存现金限额为5000元[实际结存-库存限额]。        要求：指出被审计单位库存现金管理中存在的问题，并提出审计意见。


    正确答案:1.存在的问题：
    （1）库存现金短缺（17520+580-1500=16600）-（13500+1000）=2100元，应当进一步查明原因；
    （2）白条抵库1000元，违反现金管理制度；
    （3）记账不及时2笔，一笔是已收到现金580元，但未入账，另一笔是已经支付1500元，但未入账；
    （4）超库存现金限额：13500—5000 = 8500元。
    2.审计建议：加强库存现金内部控制。

  • 第21题：

    多选题
    下列关于确定最佳现金持有量的随机模式的说法中，不正确的有（）。
    A

    只要是现金持有量偏离了最佳现金持有量，就应该进行现金与有价证券的转换

    B

    确定最佳现金持有量时，需要考虑管理人员的风险承受倾向

    C

    确定最佳现金持有量时，需要考虑预期每日现金余额波动的标准差

    D

    确定最佳现金持有量时，不需要考虑有价证券的利息率


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有（）。
    A

    两种方法都能确定最佳现金持有量

    B

    存货模式简单.直观，比随机模式有更广泛的适用性

    C

    随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

    D

    随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    确定最佳现金持有量的方法模型主要有（　　）。
    A

    随机模型

    B

    存货模型

    C

    内部控制模型

    D

    现金周转模型

    E

    成本分析模型


    正确答案： D,A
    解析：
    企业现金管理的目标是在保证企业生产经营所需现金的同时，节约使用资金，充分利用企业的闲置资金以获取收益，并始终保持最佳现金余额。确定最佳现金持有量的方法模型主要有：①成本分析模型；②随机模型；③现金周转模型；④存货模型。

  • 第24题：

    单选题
    适用于现金流景不确定的控制最佳现金持有量的方法是（　　）。
    A

    成本分析模式

    B

    存货模式

    C

    现金收支管理模式

    D

    随机模式


    正确答案： D
    解析：
    确定最佳现金持有量的方法有：成本分析模式、存货模式和现金收支管理模式。随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。

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