某生产企业（增值税一般纳税人）既生产经营免税产品又生产经营应税产品，2014年3月购入用于生产免税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税340元；购入用于生产应税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款3000元，增值税510元；购入既用于生产应税产品又用于生产免税产品的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款12000元，增值税2040元；支付共用的电费，取得增值税专用发票上注明价款4000元，增值税680元。当月销售免税产品，取得销售额50000元，销售应税产品取得不含

题目

某生产企业（增值税一般纳税人）既生产经营免税产品又生产经营应税产品，2014年3月购入用于生产免税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税340元；购入用于生产应税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款3000元，增值税510元；购入既用于生产应税产品又用于生产免税产品的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款12000元，增值税2040元；支付共用的电费，取得增值税专用发票上注明价款4000元，增值税680元。当月销售免税产品，取得销售额50000元，销售应税产品取得不含税销售额80000元。已知，该企业取得的增值税专用发票当月已通过认证并允许抵扣，则该企业当月应缴纳增值税（）元。

  • A、10631.54
  • B、11416.15
  • C、13090
  • D、13587
相似考题

1.某生产企业的销售行为既涉及到货物又涉及到非增值税应税劳务,该企业的销售行为均应视为销售货物,征收增值税。()此题为判断题(对，错)。

2.年应税销售额未超过规定标准的纳税人,符合( )条件的,可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记,成为一般纳税人。A没有固定生产经营场所B有固定生产经营场所C能够提供准确的税务资料D能够开具增值税专用发票

3.增值税专用发票只限于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用．而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。( )此题为判断题(对，错)。

4.专用发票只限于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用，而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。( )A．正确B．错误

更多“某生产企业（增值税一般纳税人）既生产经营免税产品又生产经营应税产”相关问题

  • 第1题：

    某企业为增值税一般纳税人，既生产应税货物，又生产免税货物。2008年9月份购进货物支付进项税额30万元．购进的货物无法准确划分哪些用于应税货物。哪些用于免税货物。该企业当月销售应税货物取得不含税销售额400万元，销售免税货物取得销售额200万元，销售的货物均适用17%的增值税税率。

    要求：根据以上条件，计算该企业9月份增值税应纳税额。


    正确答案：

    应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
    当期销项税额：400×17%=68(万元)

    可抵扣的进项税额=30-10=20(万元)
    应纳税额=68-20=48(万元)
    该企业9月份应纳增值税48万元。

  • 第2题：

    下列纳税人，其年应税销售额超过增值税一般纳税人认定标准，可以按照小规模纳税人纳税的有( )。

    A.个体工商户
    B.事业单位
    C.不经常发生应税行为的企业
    D.销售增值税免税产品的企业
    E.行政单位

    答案：B,C,E
    解析：
    年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户，以及非企业性单位（选项 BE）、不经常发生应税行为的企业（选项 C），可选择按照小规模纳税人纳税。

  • 第3题：

    企业生产经营活动中，员工之间是既合作，又竞争，竞争与合作相统一的关系。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    某工业企业既生产应税项目产品，又生产免税项目产品。2004年应税项目亏损80万元，免税项目所得26万元。2005年应税项目30万元，免税项目所得26万元。则2005年结转以后年度弥补的亏损额应当为（）。

    • A、70万元
    • B、24万元
    • C、0元
    • D、-2万元

    正确答案:C

  • 第5题：

    专用发票只限于（）人之间从事生产经营增值税应税项目使用。

    • A、一般纳税人
    • B、小规模纳税人
    • C、执法检查
    • D、税务局工作人员

    正确答案:A

  • 第6题：

    单选题
    某生产企业（增值税一般纳税人）2014年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元，销售免税产品80万元（不含税），当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款58万元，应税产品与免税产品无法划分耗料情况，则该生产企业当月应纳增值税为（）。
    A

    5.21万元

    B

    7.43万元

    C

    16.57万元

    D

    34万元


    正确答案： B
    解析： 不得抵扣的进项税额=58×80÷(300+80)=12.21(万元)；应纳增值税额=300×17%-(58-12.21)=5.21（万元）

  • 第7题：

    单选题
    某生产企业为一般纳税人，2016年4月同时生产免税甲产品和应税乙产品，本期外购燃料柴油50吨用于生产甲、乙产品，已知该批柴油外购时取得增值税专用发票上注明价款87300元，增值税税额为14841元，当月实现产品不含税销售收入总额为250000元，其中甲产品收入100000元，已知乙产品适用13%的增值税税率，该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
    A

    4659

    B

    10595.4

    C

    13563.6

    D

    17659


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列纳税人，其年应税销售额超过增值税一般纳税人认定标准，可以不申请一般纳税人认定的有（　　）。[2011年真题]
    A

    个体工商户

    B

    事业单位

    C

    不经常发生应税行为的企业

    D

    销售增值税免税产品的企业

    E

    行政单位


    正确答案： B,D
    解析：
    非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税。

  • 第9题：

    单选题
    甲企业为增值税一般纳税人，2017年1月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为17万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为16%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为(     )万元。
    A

    5.67

    B

    8.5

    C

    11.33

    D

    17


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    填空题
    某工业企业系增值税一般纳税人，2002年3月份同时生产免税甲产品和应税乙产品，本期共负担外购燃料柴油50吨，已知该批柴油外购时取得增值税专用发票上注明价款87300元，税额为14841元，当月实现产品销售收入总额为250000元，其中甲产品收入100000元，已知乙产品适用13%税率，该企业当月应纳增值税额为（）。

    正确答案： 10595.4元
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    某企业（增值税一般纳税人）收购一批免税农产品用于生产应税货物，在税务机关批准使用的农产品专用收购凭证上注明价款100000元，其可计算抵扣多少增值税进项税？计入采购成本的金额是多少？

    正确答案：
    可计算抵扣的增值税进项税额=100000×13%=13000(元);计入采购成本的金额为100000-13000=87000(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列纳税人可以申请增值税一般纳税人资格认定的有（）。
    A

    年应税销售额未超过小规模纳税人标准，但有固定生产经营场所并且会计核算健全，能够提供准确税务资料的个体工商户

    B

    年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人李某

    C

    有固定生产经营场所并且会计核算健全，能够提供准确税务资料的新开业的纳税人

    D

    年应税销售额超过小规模纳税人标准的事业单位

    E

    年应税销售额超过小规模纳税人标准的不经常发生应税行为的企业


    正确答案： E,B
    解析： 选项B：个体工商户以外的其他个人不办理一般纳税人资格认定。

  • 第13题：

    下列纳税人，其年应税销售额超过增值税一般纳税人认定标准，可以不申请一般纳税人认定的有( )。

    A、个体工商户
    B、事业单位
    C、不经常发生应税行为的企业
    D、销售增值税免税产品的企业
    E、行政单位

    答案：B,C,E
    解析：
    下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：(1)个体工商户以外的其他个人;(2)选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位(行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位);(3)选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。

  • 第14题：

    甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（　　）万元。

    A.4.33
    B.6.5
    C.8.67
    D.13

    答案：C
    解析：
    （1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额，则甲企业当期不得抵扣的进项税额=13×100÷（100+200）=4.33（万元）；（2）可以抵扣的进项税额=13-4.33=8.67（万元）。

  • 第15题：

    一般纳税人在计算增值税应纳税额时，可以从销项税额中抵扣进项税额的项目是（）。

    • A、非正常损失的购进货物
    • B、非正常损失的产成品所耗用的购进货物
    • C、用于增值税免税项目的购进货物
    • D、用于增值税应税项目向农业生产者购进的免税农业产品

    正确答案:D

  • 第16题：

    某生产企业为增值税一般纳税人，2014年3月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款10，000元，增值税1700元；外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款20，000元，增值税3400元；当月应税货物销售额50，000元，免税货物销售额70，000元，则当月不可抵扣的进项税额为多少元？


    正确答案:当月不可抵扣的进项税额=3400*70000÷（50000+70000）=1983.33（元）

  • 第17题：

    下列纳税人可以申请增值税一般纳税人资格认定的有（）。

    • A、年应税销售额未超过小规模纳税人标准，但有固定生产经营场所并且会计核算健全，能够提供准确税务资料的个体工商户
    • B、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人李某
    • C、有固定生产经营场所并且会计核算健全，能够提供准确税务资料的新开业的纳税人
    • D、年应税销售额超过小规模纳税人标准的事业单位
    • E、年应税销售额超过小规模纳税人标准的不经常发生应税行为的企业

    正确答案:A,C,D,E

  • 第18题：

    多选题
    下列纳税人，其年应税销售额超过增值税一般纳税人认定标准，可以不申请一般纳税人认定的有（）。
    A

    个体工商户

    B

    事业单位

    C

    不经常发生应税行为的企业

    D

    销售增值税免税产品的企业

    E

    行政单位


    正确答案： B,C
    解析： 非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税。

  • 第19题：

    单选题
    某生产企业（增值税一般纳税人）2012年12月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款58万元，当月销售应税产品，取得不含税收入300万元，销售免税产品80万元（不含税），应税产品与免税产品无法划分耗料情况，则该生产企业当月应纳增值税为（）万元。
    A

    5.21

    B

    7.43

    C

    16.57

    D

    34


    正确答案： B
    解析： 本题考核不得抵扣进项税额的情形。不得抵扣的进项税额=58×80÷(300+80)=12.21(万元)，应纳增值税=300×17%-(58-12.21)=5.21(万元)。

  • 第20题：

    单选题
    不得进行抵扣的进项税额不包括（  ）。
    A

    购进货物改变生产经营用途用于非增值税应税项目、免税项目、集体福利或者个人消费。

    B

    非正常损失的购进货物

    C

    非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

    D

    符合条件的煤矿采掘企业购进的应税货物或应税劳务


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    甲企业为增值税一般纳税人，2019年4月购进原材料，取得增值税专用发票上注明的税款为8000元，领用该原材料生产应税产品甲和免税产品乙，其中有3000元进项税额的原材料用于生产应税产品甲，4000元进项税额对应的原材料用于生产免税产品乙，其他的进项税额对应的购进部分，企业无法划分清楚其用途。当月销售应税产品甲，取得不含税销售额30000元、销售免税产品乙，取得销售额24000元。甲企业本月应缴纳增值税()元。
    A

    900

    B

    344.44

    C

    825.93

    D

    544.44


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    一般纳税人在计算增值税应纳税额时，可以从销项税额中抵扣进项税额的项目是（）。
    A

    非正常损失的购进货物

    B

    非正常损失的产成品所耗用的购进货物

    C

    用于增值税免税项目的购进货物

    D

    用于增值税应税项目向农业生产者购进的免税农业产品


    正确答案： D
    解析： 本题考核点为准予抵扣的进项税额。一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品，准予按照规定的扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。

  • 第23题：

    单选题
    下列适用的政策陈述，不正确的是（）。
    A

    纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，放弃免税后12个月内不得再申请免税

    B

    非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可以按小规模纳税人纳税

    C

    企业在资产重组过程中将全部资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让，其中涉及的应税货物转让不征收增值税

    D

    一般纳税人2014年购入用于生产经营的应征消费税的小汽车，其进项税额可以从销项税额中抵扣


    正确答案： C
    解析： 纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，放弃免税后36个月内不得再申请免税。

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