招股说明书和上市公告书有何异同？

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

第5题：

招股说明书、上市公告书是公司上市后的持续性信息披露内容。

正确答案:错误

第6题：

创业板发行上市招股说明书和中小企业板招股说明书有何异同？

正确答案: 创业板招股说明书在内容、框架和格式上与中小企业板总体保持统一，但创业板招股说明书尽量突出创业板特色，适应创业企业规模小、业绩不稳定、经营风险高、退市风险大的特点，以体现保护创业板投资者的宗旨。其特点主要表现在：
（1）不降低要求，着力提升信息披露水准。较之中小企业板，创业板招股说明书准则总体要求不降低，并且针对创业企业特点在反映创业企业成长性和自主创新、发行人风险因素等方面加大了力度、提高了标准。
（2）强调披露为本、强化披露责任。创业板招股说明书准则要求控股股东或实际控制人要对招股说明书相关内容进行确认，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形；要求保荐机构的发行保荐书应附发行人成长性的专业意见，作为发行人申请文件的必备文件，上述意见作为招股说明书的有机组成部分（附件）予以披露。
此外，创业板招股说明书实行网络披露方式、强化信息持续累积。中小企业板招股说明书摘要刊登于至少一种证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于证监会指定的网站；而创业板招股说明书在中国证监会指定网站和公司网站披露全文，在指定报刊作提示性公告。

第7题：

证券投资基金信息披露的主要内容有（）

• A、招股说明书
• B、上市公告书
• C、定期报告
• D、临时报告与公告

正确答案:A,B,C,D

第8题：

上市公司应披露的内容有（）

• A、招股说明书
• B、上市公告书
• C、股东状况说明书
• D、定期报告
• E、临时报告

正确答案:A,B,D,E

第9题：

上市公司信息披露的主要内容有（） Ⅰ.招股说明书 Ⅱ.上市公告书 Ⅲ.定期报告 Ⅳ.临时报告

• A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

第17题：

信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等

正确答案:正确

第18题：

首次公开发行股票的信息披露文件主要包括（）。

• A、招股说明书及其附录和备查文件
• B、招股说明书摘要
• C、发行公告
• D、上市公告书

正确答案:A,B,C,D

第19题：

创业板发行上市招股说明书有何主要特色？

正确答案: （1）突出发行人核心竞争优势及其成长性、自主创新的披露：“概览”一节，要求扼要披露发行人核心竞争优势，列示其具体表现；“业务和技术”一节，要求突出披露技术创新、业务模式创新及相关内容；“募集资金运用”一节，要求披露对增强发行人核心竞争优势的影响；“未来发展与规划”一节，强化发行人披露反映成长性和自主创新的规划、目标、措施；在“风险因素”、“业务与技术”、“财务会计信息与管理层分析”等相关章节，也有涉及发行人成长性和自主创新相关信息的披露。
（2）强化发行人充分披露风险，加大创业企业的风险提示：要求发行人应在招股说明书显要位置，以统一的格式与文字作创业板投资风险的板块提示（一般应在招股书首页作创业板投资风险提示，另招股书封面也特别要求明确提示创业板投资风险），在首页对发行人经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性有严重不利影响的风险因素，进行重大事项提示；要求发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人经营状况、财务状况、持续盈利能力和成长性产生重大不利影响的所有因素；要求发行人针对自身实际情况，具体地描述相关风险因素，描述应充分、准确。
（3）体现创业企业募集资金运用的特点，同时强化披露的责任约束：明确要求发行人募集资金应当围绕主营业务进行投资安排，应披露预计募集资金数额、专户存储安排、募集资金具体用途、预计投入的时间进度情况，实际募集资金数额与预计募集资金存在差异的，发行人应说明资金运用和资金管理的安排；特别增列了对非固定资产投资项目的披露；对用于偿债和补充营运资金的情形，制定了适当的披露标准。
（4）强化对发行人未来发展与规划的披露：要求发行人披露未来三年的发展规划及发展目标，说明发行人在增强成长性、增进自主创新能力、提升核心竞争优势等方面拟采取的措施；要求发行人结合募集资金运用，审慎分析说明发行人的未来发展，说明在增强成长性和自主创新方面的情况；要求发行人披露的规划、目标、措施以及相应的分析，与招股说明书其他相关内容相衔接。
（5）建立适应创业企业公司治理的披露标准：要求发行人披露建立审计委员会的情况；对外投资、担保事项的安排，说明决策权力及程序等方面的规定及最近三年的执行情况；投资者权益保护的情况。
（6）在保持主板披露要求的基础上，适当增加有关财务会计信息的披露：要求发行人增加对存货、应收款项、无形资产、主要债项、对外投资、所有者权益和现金流量等项目的分析内容，增加披露上述项目的变动趋势、原因及对公司的影响；增加对其他项目的披露要求，主要包括：税项、递延所得税资产和递延所得税负债相关内容的披露和分析、“归属于发行人股东的净利润、归属于发行人股东扣除非经常性损益后的净利润、归属于发行人股东的每股净资产”等三个财务指标。每股收益也要求分基本每股收益和稀释每股收益来列示。
（7）调整财务会计信息和发行人股本的披露要求：将散见于各节的财务会计信息的披露及分析内容合并为“财务会计信息与管理层分析”一节，并采用了“边披露边分析”的方式；对部分项目的披露要求进行了调整，如创业板招股说明书准则中则要求发行人只披露对公允反映公司财务状况和经营成果有重大影响的会计政策和会计估计；调整发行人股本情况的披露方式，招股说明书正文主要披露发行人目前的股本状况和股东结构，具体的历史演变过程以附件“发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见”的形式与招股说明书一同披露。

第20题：

招股说明书和上市公告书有何异同？

正确答案: 招股说明书与上市公告书二者不同之处在于：
第一、招股的时间不同，招股说明书在前，上市公告在后；
第二、标志不同，招股说明书的公布标志着股份有限公司即将上市，可向社会公众发行股票募集股份，而上市公告书的公布则标志着股份有限公司已成为上市公司；
第三、编制目的不同，招股说明书面向股票一级市场，其目的是向社会公众募集股份，而上市公告书则面向股票二级市场，其目的是向社会公众宣布在一级市场发行的股票可以在证券交易所流通交易。

第21题：

下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有（）。

• A、招股说明书及其附录和备查文件
• B、招股说明书摘要
• C、发行公告
• D、上市公告书

正确答案:A,B,C,D

第22题：

第23题：

第24题：