简述发行债券的程序。
题目
简述发行债券的程序。
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第1题：
债券是发行人依照法定程序发行，并约定在一定期限还本付息的有价证券。它反映的是债权债务关系。按发行主体对债券分类，最常见的分为（）。
- A、金融债券
- B、国际债券
- C、政府债券
- D、公司债券
- E、欧洲债券
正确答案:A,B,C,D -
第2题：
试述发行公司债券的程序。
正确答案: （1）股东会决议。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制定方案，提交股东会审议并做出决议。国有独资公司发行公司债券，应有国家授权投资的机构或者国家授权的部门做出决定。
（2）申请。公司向国务院证券管理部门申请批准发行公司债券，应当提交下列文件：公司登记证明；公司章程；公司债券募集办法；资产评估报告和验资报告。
（3）报批。以公司的名义向国务院证券管理部门报请批准发行公司债券。国务院证券管理部门对符合《公司法》规定的发行公司债券的申请，予以批准；对不符合《公司法》规定的申请，不予批准。
（4）、批准。公司债券的发行规模由国务院确定。国务院证券管理部门审批公司债券的发行，不得超过国务院确定的规模。
（5）募集办法。发行公司债券的申请经批准后，应当公告公司债券募集办法，载明下列主要事项：公司名称；债券总额和债券票面金额；债券的利率；还本付息的期限和方式；债券发行的起止日期；公司净资产额；已经发行的尚未到期的公司债券总额；公司债券的承销机构。
（6）停止。对已经做出的批准如果发现不符合《公司法》规定的，应予撤销。尚未发行公司债券的，停止发行；已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴款项并加算银行同期存款利息。 -
第3题：
简述外国债券的发行程序。
正确答案:（1）外国债券发行人对发行市场所在国债券主承销商的选择与委托。
（2）发行债券的申请、信用评级、审查与批准。
（3）确定具体的发行方式，向投资者销售债券。
（4）债券的偿还。 -
第4题：
简述发行企业债券筹资的优缺点。
正确答案:优点是：
（1）他与发行股票筹资相比，发行费用和占用费用较低，
（2）支付的利息固定，且可在税前列支，具有财务杠杆作用。
（3）不会像增发新股那样分散股东的控制权。
（4）在西方企业可以随时收回自己的债券，通过债券能调节企业的资金结构。
缺点：
（1）要承担按期还本付息的义务，风险较大。
（2）筹资数额有一定限度，负债比率过高对企业也不是很有利 -
第5题：
问答题简述公司债券的发行程序正确答案： 按照我国现行立法，公司公开发行债券的程序与公开发行股票大体相同： 公司决议→发行申请与保荐→发行核准→分期发行的安排。
1、公司决议；
2、发行申请与保荐
公司董事会按照股东大会的授权，聘请保荐人对公开发行债券进行保荐。保荐人按照中国证监会的有关规定编制和报送《募集说明书》和发行申请文件，向中国证监会申报。注册会计师、律师、资产评估机构、资信评级机构等为债券发行出具专项文件，包括审计报告、资产评估报告、资信评级报告以及法律意见书等，作为发行申请文件的附件。
《债券募集说明书》自最后签署之日起6个月内有效。
3、发行核准
中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理，决定受理后，最终由中国证监会作出核准或者不予核准的决定；
4、分期发行的安排
为方便公司按照市场状况灵活地筹集资金，现行监管法规允许公司在发行申请核准后分期发行债券。首期发行自中国证监会核准发行之日起6个月内进行，且发行数量应当不少于总发行数量的50%；剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经证监会核准后方可发行。
公司应当在发行公司债券前的5个工作日内，将经证监会核准的《债券募集说明书摘要》刊登在至少一种证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在证监会指定的互联网网站。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题试述发行公司债券的程序。正确答案： （1）股东会决议。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制定方案，提交股东会审议并做出决议。国有独资公司发行公司债券，应有国家授权投资的机构或者国家授权的部门做出决定。
（2）申请。公司向国务院证券管理部门申请批准发行公司债券，应当提交下列文件：公司登记证明；公司章程；公司债券募集办法；资产评估报告和验资报告。
（3）报批。以公司的名义向国务院证券管理部门报请批准发行公司债券。国务院证券管理部门对符合《公司法》规定的发行公司债券的申请，予以批准；对不符合《公司法》规定的申请，不予批准。
（4）、批准。公司债券的发行规模由国务院确定。国务院证券管理部门审批公司债券的发行，不得超过国务院确定的规模。
（5）募集办法。发行公司债券的申请经批准后，应当公告公司债券募集办法，载明下列主要事项：公司名称；债券总额和债券票面金额；债券的利率；还本付息的期限和方式；债券发行的起止日期；公司净资产额；已经发行的尚未到期的公司债券总额；公司债券的承销机构。
（6）停止。对已经做出的批准如果发现不符合《公司法》规定的，应予撤销。尚未发行公司债券的，停止发行；已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴款项并加算银行同期存款利息。解析： 暂无解析 -
第7题：
多选题下列有关应付债券的内部控制说法不正确的有（ ）A应付债券的发行要有正式的授权程序，每次均要由总经理授权
B参与债券发行的会计人员记录应付债券业务
C债券的回购要有正式的授权程序
D未发行的债券必须有专人负责
正确答案： C,A解析： 选项A，应付债券的发行要有正式的授权程序，每次均要由董事会授权;选项B，记录应付债券业务的会计人员不得参与债券发行。 【该题针对“筹资活动的内部控制和控制测试”知识点进行考核】 -
第8题：
问答题简述可转换公司债券的发行程序正确答案： 可转换公司债券的发行程序与公司债券的发行程序基本相同：股东大会决议→委托证券公司提出发行申请并保荐→中国证监会核准→公开发行。
按照现行监管法规，我国的可转换公司债券每张面值100元。债券的期限最短为1年，最长为6年。发行人应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。除净资产高于人民币15亿元的公司外，其他公司公开发行可转换公司债券应当提供担保。解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有（ ）。①发行主体不同②发行申报程序不同③发行期限不同④发行持续时间不同A①②③
B①②③④
C①②④
D②③④
正确答案： A解析： -
第10题：
问答题简述债券的发行有哪些方式正确答案： 1公募发行（1代销2余额包销3全额包销）
2私募发行
3公私混合发行解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题简述发行公司债券的程序。正确答案： （1）股东会决议。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制定方案，提交股东会审议并做出决议。
（2）申请。公司向国务院证券管理部门申请批准发行公司债券，应当提交下列文件：公司登记证明；公司章程；公司债券募集办法；资产评估报告和验资报告。
（3）报批。以公司的名义向国务院证券管理部门报请批准发行公司债券。
（4）批准。公司债券的发行规模由国务院确定。
（5）募集办法。发行公司债券的申请经批准后，应当公告公司债券募集办法，载明主要事项。
（6）停止。对已经做出的批准如果发现不符合《公司法》规定的，应予撤销。解析： 暂无解析 -
第12题：
简述发行公司债券的条件。
正确答案: 一资产条件。股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司不低于6000万元。
二发行债券总额的限制。公司发行债券的总额累计不得超过公司净资产的40%。
三盈利条件，最近三年平均可分配利润足以支付债券一年的利息。
四利率条件，公司债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。 -
第13题：
试述欧洲债券的发行程序及其创新。
正确答案:在欧洲债券一级市场上，借款人通过发行债券获得资金，投资者通过购买债券进行投资，新债券的发行通常要经由来自若干国家的金融机构组成的承销辛迪加进行。欧洲债券的发行不受当地金融管理当局的管制，手续简便，要求也相对宽松。当借款人确定通过债券形式筹集资金，则需要通过由国际市场上著名的金融机构牵头组成的承销辛迪加来实行进行债券的发行。 -
第14题：
发行债券的程序
正确答案: 一、股东会决议。
二、申请，公司向国务院证券监督管理部门申请批准发行公司债券应当提交下列文件：公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和收资报告。
三、报批。
四、批准。
五、募集办法，载明公司名称、债券总额和债券票面金额、债券的利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司次资产额、已经发行的尚未到期债券总额、公司债券承销机构。
六、停止。 -
第15题：
简述利用欧洲债券市场发行项目债券的优势。
正确答案:欧洲债券是指用境外货币标价并交易的债券。主要的欧洲债券市场是欧洲美元债券、欧洲日元债券、欧洲马克债券。利用欧洲债券市场发行项目债券的优势主要由以下几个方面：
（1）、可借入更多货币
（2）、在有些国家，可以获得不用支付利息预提税的优惠
（3）、筹资时间比较短
（4）、由于交易的是没有一家银行能管制的欧洲货币，所以发行是一般不须在当地注册，发行成本较低
（5）、比辛迪加银行贷款提供的可供选择的期限较多 -
第16题：
问答题发行债券的程序正确答案： 一、股东会决议。
二、申请，公司向国务院证券监督管理部门申请批准发行公司债券应当提交下列文件：公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和收资报告。
三、报批。
四、批准。
五、募集办法，载明公司名称、债券总额和债券票面金额、债券的利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司次资产额、已经发行的尚未到期债券总额、公司债券承销机构。
六、停止。解析： 暂无解析 -
第17题：
问答题试述欧洲债券的发行程序及其创新。正确答案： 在欧洲债券一级市场上，借款人通过发行债券获得资金，投资者通过购买债券进行投资，新债券的发行通常要经由来自若干国家的金融机构组成的承销辛迪加进行。欧洲债券的发行不受当地金融管理当局的管制，手续简便，要求也相对宽松。当借款人确定通过债券形式筹集资金，则需要通过由国际市场上著名的金融机构牵头组成的承销辛迪加来实行进行债券的发行。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题试述外国债券与欧洲债券的发行程序。正确答案：解析： -
第19题：
多选题债券是发行人依照法定程序发行，并约定在一定期限还本付息的有价证券。它反映的是债权债务关系。按发行主体对债券分类，最常见的分为（）。A金融债券
B国际债券
C政府债券
D公司债券
E欧洲债券
正确答案： D,B解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题简述利用欧洲债券市场发行项目债券的优势。正确答案： 欧洲债券是指用境外货币标价并交易的债券。主要的欧洲债券市场是欧洲美元债券、欧洲日元债券、欧洲马克债券。利用欧洲债券市场发行项目债券的优势主要由以下几个方面：
（1）、可借入更多货币
（2）、在有些国家，可以获得不用支付利息预提税的优惠
（3）、筹资时间比较短
（4）、由于交易的是没有一家银行能管制的欧洲货币，所以发行是一般不须在当地注册，发行成本较低
（5）、比辛迪加银行贷款提供的可供选择的期限较多解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题简述发行债券的程序。正确答案： 一、股东会决议。
二、申请，公司向国务院证券监督管理部门申请批准发行公司债券应当提交下列文件：公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和收资报告。
三、报批。
四、批准。
五、募集办法，载明公司名称、债券总额和债券票面金额、债券的利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司次资产额、已经发行的尚未到期债券总额、公司债券承销机构。
六、停止。解析： 暂无解析