根据中铁四财【2015】115号文《中铁四局集团工程项目物资集中采购资金支付管理办法（试行）》规定，使用“资金池”的基本原则有哪些？
题目
根据中铁四财【2015】115号文《中铁四局集团工程项目物资集中采购资金支付管理办法（试行）》规定，使用“资金池”的基本原则有哪些？
相似考题
参考答案和解析
（2）各单位因资金原因不能兑现合同、且与供应商沟通未果的，可按规定程序和方式申请使用“资金池”；
（3）各单位自有“资金池”专户资金足够支付的，由各单位正常办理结算手续、无需核准；自有“资金池”专户资金不足、需“透支”使用局“资金池”专户资金的，由局财务部、资金部签署意见后报局总会计师审批。
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第1题：
根据中铁四人（2014）754号文关于集团子分公司项目经理部岗薪制员工薪酬管理办法规定，子分公司项目奖励包括哪些？
正确答案:（1）上级单位发放的安全奖；
（2）变更设计和调概索赔奖励；
（3）上交款奖励等。 -
第2题：
中铁四财（2014）738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定，局、子（分）公司工程项目审计分为经济效益与管理审计和（）审计。
正确答案:承包兑现 -
第3题：
中铁四财（2014）738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定，局关于财务管理审计的主要内容包括哪些？
正确答案:1.财务机构设立、人员配臵、不相容职务相分离的岗位设置；
2.会计核算的合规性、一致性和核算范围的全面性；财务基础工作的规范性；
3.货币资金管理制度执行；
4.财务预算的编制和审批；
5.工程款清收管理；
6.资金集中管理及现款上交；
7.项目部对参建单位资金拨付审批、拨付比例；
8.资产取得的审批程序、相关台账、核算、日常管理；
9.经济活动分析；
10.税收筹划方案及实施，发票取得及审核。 -
第4题：
根据中铁四财（2014）665号文关于集团公司业务招待费管理办法规定，业务招待费实行预算管理，按（）下达预算指标。
- A、十月
- B、季度
- C、半年度
- D、年度
正确答案:D -
第5题：
中铁四财（2014）738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定，局、子分公司工程项目审计报告的主要内容包括哪些？
正确答案:（1）综述；
（2）审计结果；
（3）项目管理情况；
（4）审计发现的问题；
（5）审计评价及建议。 -
第6题：
中铁四财（2014）738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定，局关于风险管理审计的主要内容有哪些？
正确答案:风险管理审计的主要内容包括：
（1）各项风险管理机制建立；
（2）各类风险识别和评估；
（3）各类风险的预警机制、应急预案建立。 -
第7题：
中铁四财（2015）114号文规定，按监察方式分，财务监察分为现场监察与（）。
正确答案:网络监察 -
第8题：
根据《中国中铁股份有限公司物资精细化管理办法（试行）》（中铁股份物资﹝2014﹞171号），简述项目经理部主要物资消耗和辅助材料消耗核算程序。
正确答案: （1）主要物资核算程序：
①项目经理部对当期实际完成工程量进行收方；
②工程部门根据收方的实际工程数量核算设计需用量；
③物资管理部门依据设计需用量与损耗系数，计算应耗数量；
④物资管理部门根据发放记录及现场物资盘点结果，盘点应确保与收方工程量物资消耗相对应，核算确定各作业队、单位工程、分工号物资实际消耗数量；
⑤物资管理部门将主要物资应耗数量与实际消耗数量对比，核算作业队、单位工程的物资节超数量及节超率。
（2）辅助材料核算程序：物资管理部门依据工经部门提供的经济责任合同，分别对各作业队辅助材料的实际消耗情况与规定或约定的指标进行核算，形成辅助材料节超核算结果。 -
第9题：
根据《中国中铁股份有限公司物资精细化管理办法（试行）》（中铁股份物资﹝2014﹞171号），物资合同订立有哪些要求？
正确答案: （1）订立合同前，合同签订单位应当详细了解、调查、掌握合同对方的下列情况：主体资格是否真实、合法；资信情况是否全面、可靠；是否有履约能力；对方代理人的代理事项、权限和代理期限；供货质量是否有保证等。
（2）合同签订单位应要求对方提交企业法人营业执照、组织机构代码证、资质证书、安全生产许可证、法定代表人身份证明书、法定代表人授权委托书、质量证明材料、业绩证明材料等作为合同附件。资料为复印件的，应当加盖单位公章。
（3）签订合同必须采用书面形式，合同双方签字人必须为法定代表人或法定代表人授权委托人。
（4）合同签订后，合同签订单位物资管理部门应完善合同基础资料。 -
第10题：
（）、清算中心是股份公司对二级单位实施资金集中、调剂管理的平台。
- A、中铁财务有限责任公司
- B、中铁建设投资集团有限公司
- C、中铁信托有限责任公司
- D、中铁资源集团有限公司
正确答案:A -
第11题：
根据《中国中铁股份有限公司物资精细化管理办法（试行）》（中铁股份物资﹝2014﹞171号），物资市场调查应做好哪些工作？
正确答案:（1）了解工程项目的具体内容及工期安排、施工组织设计及工程预算编制情况，掌握项目主要工程数量及各种主要原材料、周转料的需用总量。
（2）根据物资需求的进度安排、合理储备及施工现场的总体规划，对存料场和库房进行合理规划和布置，特别要规划好大堆料及散装水泥罐的存放场地及库容大小。
（3）通过获取网络或刊物信息、现场实地调查等多种途径，对项目工程所需物资在当地及周边的资源分布情况进行深入、全面的市场调查，调查的主要内容应包括各种主要物资的供应厂商、供货能力、产品质量、采购价格、运输条件等，同时应收集供应厂商的资质、报价等有关资料。
（4）调查结束后，应形成市场调查报告，其内容包括工程概况、物资需求、市场供需、价格行情、采购供应管理方案等，并作为编制项目施工调查报告重要内容和依据。 -
第12题：
单选题股份公司财务部（清算中心）按照《中国中铁物资集中采购资金融通与支付管理办法》，在股份公司层面甲乙模式下，根据资金支付的需要，给予二级公司融资的期限为（）个月。A一
B二
C三
D六
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
中铁四财（2014）738号文规定，子（分）公司应实现工程项目审计全覆盖，重点审计对象是（）和未完成预算指标的项目。
正确答案:亏损项目 -
第14题：
根据《中国中铁股份有限公司物资精细化管理办法（试行）》（中铁股份物资﹝2014﹞171号），简述项目经理部物资成本分析主要工作有哪些？
正确答案: （1）对作业队、单位工程的消耗分析
根据核算结果，分别对各作业队、单位工程的消耗情况进行分析，提出节超奖惩兑现方案和消耗控制改进措施。
（2）项目经理部的材料成本分析
对项目物资消耗整体情况进行分析，根据责任成本预算费用、物资预算单价，对比物资消耗情况、物资实际采购单价，从“量、价、费用”总体分析，找准数量节超原因、物资成本节超原因，提出改进措施和对相关管理部门、岗位的考核奖惩方案。
（3）分析报告
项目经理部物资成本分析应形成书面报告报公司物资管理部门。 -
第15题：
根据《关于印发中铁四局集团工程项目责任成本管理办法的通知》（中铁四工经﹝2013﹞71号）中有关责任成本管理职责规定，由（）负责指导局指、子（分）公司工程项目责任成本核算工作。
- A、成本管理部
- B、工管中心
- C、财务部
- D、审计部
正确答案:C -
第16题：
中铁四财（2014）738号文关于集团公司工程项目审计办法的通知规定，工程项目审计结果包括哪些内容？
正确答案:（1）经济效益情况，主要包括账面毛利、审计调整确认的毛利及审计期末存在的不确定性因素，影响经济效益的主要因素。
（2）目标毛利、毛利率完成情况。
（3）开累计价及资金收支情况。
（4）项目部经费预算执行情况。
（5）期末资产负债情况。 -
第17题：
根据《中国中铁股份有限公司物资精细化管理办法（试行）》（中铁股份物资﹝2014﹞171号），简述辅助材料采购计划编制要求？
正确答案: （1）辅助材料在采购前，必须由用料单位（项目经理部各部门、作业队）书面提出用料申请，属项目前期临建发生用料及施工生产中发生用料由工程技术部门提出用料申请，属各部门自行使用的用料（如工具等）由使用部门提出用料申请。
（2）项目物资管理部门根据用料单位提出的用料申请单，结合物资库存情况，历史发放情况，审核用料申请单后汇总编制辅助材料采购计划，并附各用料单位的用料申请。
（3）项目物资管理部门将编制的辅助材料采购计划经工程、工经、财务部门共同审核后报项目经理审批。工程部门负责审核用料数量是否合理，工经部门负责审核是否应由项目经理部采购，项目经理根据施工情况进行审批。
（4）辅助材料采购计划由封面、编制说明、采购计划表、用料申请单四部分组成，计划必须签字齐全，物资管理部门按经过审核批准后的计划执行采购。
（5）辅助材料采购计划可在生产计划会后，每月分三次由用料单位提报用料申请，物资管理部门编制采购计划。 -
第18题：
股份公司财务部（清算中心）按照《中国中铁物资集中采购资金融通与支付管理办法》，在股份公司层面甲乙模式下，根据资金支付的需要，给予二级公司融资的期限为（）个月。
- A、一
- B、二
- C、三
- D、六
正确答案:B -
第19题：
根据中铁四监（2014）712号文关于集团公司亏损工程项目问责实施办法规定，局关于亏损工程项目问责实施办法中的被问责主体包括哪些？
正确答案:（1）直接责任者，指应当承担责任的项目经理、项目书记和项目分管副职（局工程指挥部或直属项目部、代局指党政领导，分管副职）；
（2）主管责任者，指亏损项目所在子分公司涉及亏损原因业务范围的分管领导；
（3）领导责任者，指亏损项目所在子分公司主要领导。 -
第20题：
根据中铁四监（2014）712号文关于集团公司亏损工程项目问责实施办法规定，对亏损项目问责的范围包括哪些？
正确答案:（1）亏损项目（子分公司项目、局工程指挥部或直属项目部、代局指）的项目经理、项目书记、项目分管副职；
（2）亏损项目所在单位的主管领导、分管领导。 -
第21题：
《中铁四局集团公司经济活动分析管理办法》（中铁四财[2010]202号）规定，局内各级各经济单元的（）是经济活动分析的牵头部门。
正确答案:财务部门 -
第22题：
根据中铁四财（2014）665号文关于集团公司业务招待费管理办法规定，子分公司所属单位招待费支出审批程序是什么？
正确答案:子分公司所属单位：年度预算总额范围内的业务招待费，需经部门负责人签署意见后呈报经理（厂长）和书记会签审批后报销；超预算总额发生的业务招待费，所属单位应向公司经费领导小组提出追加预算的专项申请，获得批复后，方可发起报销流程。 -
第23题：
根据中铁四财（2014）665号文关于集团公司业务招待费管理办法规定，局关于要求业务招待费管理严格执行股份公司提出的“五个严禁”的具体内容是什么？
正确答案:（1）严禁以各种名义变相安排公款接待宴请及旅游；
（2）严禁开支应由个人负担的宴请及娱乐、健身、旅游、购物等费用；
（3）严禁赠送现金和购物卡、消费卡、商业预付卡等各种有价证券、支付凭证及贵重物品等；
（4）严禁安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动；
（5）严禁企业内部相互吃请，赠送礼品礼金等贵重物品或到高档娱乐经营场所活动。