土地增值税扣除项目常见涉税问题包括（）。A、虚列开发成本，多计扣除项目金额B、旧房的重置成本确定不准确，多计扣除项目金额C、自行扩大加计扣除的适用范围D、拆迁补偿费未取得发票

题目

土地增值税扣除项目常见涉税问题包括（）。

  • A、虚列开发成本，多计扣除项目金额
  • B、旧房的重置成本确定不准确，多计扣除项目金额
  • C、自行扩大加计扣除的适用范围
  • D、拆迁补偿费未取得发票
相似考题

1.土地增值税的计税依据是转让房地产取得的增值额，即转让收入扣除准予扣除项目。下列各项中不属于扣除项目的有（ ）。A．土地价款B．土地开发成本C．地上建筑物成本及费用D．土地增值税税金

2.土地增值税的扣除项目包括了与转让有关的房地产税金。（　）

3.土地增值税的扣除项目包括了与转让房地产有关的税金。

4.土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%时，计算公式为（）。A.土地增值税＝增值额×30％ B.土地增值税＝增值额×40％－扣除项目金额×5％ C.土地增值税＝增值额×50％－扣除项目金额×15％ D.土地增值税＝增值额×60％－扣除项目金额×35％

参考答案和解析
正确答案:A,B,C
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  • 第1题：

    (2014真题) 土地增值税的扣除项目包括了与转让有关的房地产税金。（）


    答案：对
    解析：
    本题考查的是土地增值税－扣除项目。土地增值税的扣除项目包括与转让房地产有关的税金。

  • 第2题：

    土地增值税的扣除项目不包括( )。

    A.土地使用权出让金
    B.契税
    C.土地开发成本
    D.土地开发费用

    答案：B
    解析：
    土地增值税的扣除项目为：
    (1)取得土地使用权时所支付的金额；
    (2)土地开发成本、费用；
    (3)建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格；
    (4)与转让房地产有关的税金；
    (5)财政部规定的其他扣除项目。

  • 第3题：

    按照土地增值税相关规定，土地增值额为（）。

    • A、扣除项目金额－转让收入
    • B、转让收入－转让税金
    • C、转让收入－所得税
    • D、转让收入－扣除项目金额

    正确答案:D

  • 第4题：

    下列各项中，符合土地增值税税收优惠有关规定的有（）。

    • A、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的，减半征收土地增值税
    • B、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的，免征土地增值税
    • C、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20％的，应对其超过部分的增值额按规定征收土地增值税
    • D、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20％的，应就其全部增值额按规定征收土地增值税

    正确答案:B,D

  • 第5题：

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目20%的，（）

    • A、征收土地增值税
    • B、减征土地增值税
    • C、减半征收土地增值税
    • D、免征土地增值税

    正确答案:D

  • 第6题：

    土地增值税的扣除项目不包括（）。

    • A、营业税
    • B、土地开发成本
    • C、契税
    • D、教育费附加

    正确答案:C

  • 第7题：

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。

    • A、就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税
    • B、就其全部增值额计算缴纳土地增值税
    • C、就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税
    • D、就其取得的收入计算缴纳土地增值税

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    土地增值税的扣除项目不包括()。
    A

    营业税

    B

    土地开发成本

    C

    契税

    D

    教育费附加


    正确答案： D
    解析：

  • 第9题：

    判断题
    土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额，不得计入扣除项目。（ ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。
    A

    就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税

    B

    就其全部增值额计算缴纳土地增值税

    C

    就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税

    D

    就其取得的收入计算缴纳土地增值税


    正确答案： B
    解析： 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额按规定计算缴纳土地增值税。

  • 第11题：

    多选题
    土地增值税扣除项目常见涉税问题包括（）。
    A

    虚列开发成本，多计扣除项目金额

    B

    旧房的重置成本确定不准确，多计扣除项目金额

    C

    自行扩大加计扣除的适用范围

    D

    拆迁补偿费未取得发票


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    土地增值税规定从出售房地产的总收入中扣除的项目包括哪些？

    正确答案： （1）取得土地使用权所支付的金额
    （2）开发土地和新建房及配套设施的成本
    （3）开发土地和新建房及配套设施的费用。
    （4）旧房及建筑物的评估价格
    （5）与转让房地产有关的税金
    （6）对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权支付金额和房地产开发成本，两项规定计算的金额之和，加计20%
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    土地增值税的扣除项目不包括取得土地使用权时所支付的金额。（　）


    答案：错
    解析：
    本题考查的是土地增值税-扣除项目。土地增值税的扣除项目包括取得土地使用权时所支付的金额。参见教材P242。

  • 第14题：

    营业税改征增值税后，土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为含增值税收入，土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额，允许在销项税额中计算抵扣的，可以计入扣除项目，不允许在销项税额中计算抵扣的，不计入扣除项目。（　）


    答案：错
    解析：
    本题考查的是营业税改征增值税。土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为不含增值税收入。土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额，允许在销项税额中计算抵扣的，不计入扣除项目，不允许在销项税额中计算抵扣的，可以计入扣除项目。

  • 第15题：

    高级公寓的增值额未超过扣除项目金额是否可以免征土地增值税？ 问：建造高级公寓出售，增值额未超过扣除项目金额的20%，是否可以免征土地增值税？


    正确答案: 《土地增值税暂行条例》第八条第一项规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。根据《土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，条例第八条第一项所称的普通标准住宅，是指按所在地一般民用住宅标准建造的居住用住宅。高级公寓、别墅、度假村等不属于普通标准住宅。因此，建造高级公寓出售不能免征土地增值税。

  • 第16题：

    土地增值税规定从出售房地产的总收入中扣除的项目包括哪些？


    正确答案: （1）取得土地使用权所支付的金额
    （2）开发土地和新建房及配套设施的成本
    （3）开发土地和新建房及配套设施的费用。
    （4）旧房及建筑物的评估价格
    （5）与转让房地产有关的税金
    （6）对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权支付金额和房地产开发成本，两项规定计算的金额之和，加计20%

  • 第17题：

    土地增值税扣除项目的计算是确定土地增值税计税依据的关键。法定扣除项目包括（）

    • A、取得土地使用权所支付的金额
    • B、房地产开发的成本、费用
    • C、旧房及建筑物的评估价格
    • D、与转让房地产有关的税金
    • E、财政部规定的其他扣除项目

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%时，计算公式为（）

    • A、土地增值税＝增值额×30％
    • B、土地增值税＝增值额×40％－扣除项目金额×5％
    • C、土地增值税＝增值额×50％－扣除项目金额×15％
    • D、土地增值税＝增值额×60％－扣除项目金额×35％

    正确答案:B

  • 第19题：

    按照土地增值税税率表，增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的部分，土地增值税税率为（）。

    • A、30%
    • B、40%
    • C、50%
    • D、60%

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    关于土地增值税税收优惠的说法，错误的是（   ）
    A

    对企事业单位、社会团体以及其它组织转让旧房作为改造安置住房房源，且增值额未超过扣除项目基金20%的，免征土地增值税

    B

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值税未超过扣除项目基金20%的，免征土地增值税

    C

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值税超过扣除项目基金20%的，对超过部分征收土地增值税

    D

    纳税人建造普通标准住宅出售，增值税超过扣除项目基金20%的，对超过部分征收土地增值税


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    土地增值税扣除项目的计算是确定土地增值税计税依据的关键。法定扣除项目包括（）
    A

    取得土地使用权所支付的金额

    B

    房地产开发的成本、费用

    C

    旧房及建筑物的评估价格

    D

    与转让房地产有关的税金

    E

    财政部规定的其他扣除项目


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    按照土地增值税税率表，增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的部分，土地增值税税率为（）。
    A

    30%

    B

    40%

    C

    50%

    D

    60%


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目20%的，（）
    A

    征收土地增值税

    B

    减征土地增值税

    C

    减半征收土地增值税

    D

    免征土地增值税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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