简述西方发达国家实行国库现金管理的主要工具。
题目
简述西方发达国家实行国库现金管理的主要工具。
相似考题
参考答案和解析
正确答案:
西方发达国家实行国库现金管理的主要工具有：
（1）发行短期国债以及现金管理券。短期国债是指期限在一年以下的国债，主要是解决季
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节性国库资金头寸的不足，是目前解决国库现金管理问题的基本工具。现金管理券实质上也是一种短期国债，与一般短期国债的区别在于现金管理券的期限更短，主要用于临时性国库资金头寸不足，发行方式和条件等均更为灵活，也无须提前公布发行计划。
（2）国债提前赎回。通常指政府提前兑付市场上成本较高、流动性弱国债，或在财政盈余年度提前赎回部分国债，从而达到减少政府债务余额、提高市场流动性、降低债务成本的目的。
（3）回购。通过回购交易，国库可以灵活及时筹集所需资金，解决临时头寸不足；通过逆回购，国库短期闲置现金可以随时在金融市场上获得投资收益。
（4）买卖其他有价证券。这类有价证券包括各类高信用评级债券、商业票据、大额定期存单和银行票据等。
（5）银行借贷。国库可通过直接与银行等信贷机构开展借贷业务的方式来调剂库款余额、获得资金收益。
（1）发行短期国债以及现金管理券。短期国债是指期限在一年以下的国债，主要是解决季
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节性国库资金头寸的不足，是目前解决国库现金管理问题的基本工具。现金管理券实质上也是一种短期国债，与一般短期国债的区别在于现金管理券的期限更短，主要用于临时性国库资金头寸不足，发行方式和条件等均更为灵活，也无须提前公布发行计划。
（2）国债提前赎回。通常指政府提前兑付市场上成本较高、流动性弱国债，或在财政盈余年度提前赎回部分国债，从而达到减少政府债务余额、提高市场流动性、降低债务成本的目的。
（3）回购。通过回购交易，国库可以灵活及时筹集所需资金，解决临时头寸不足；通过逆回购，国库短期闲置现金可以随时在金融市场上获得投资收益。
（4）买卖其他有价证券。这类有价证券包括各类高信用评级债券、商业票据、大额定期存单和银行票据等。
（5）银行借贷。国库可通过直接与银行等信贷机构开展借贷业务的方式来调剂库款余额、获得资金收益。
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第1题：
简述我国国库现金管理的产生。
正确答案: （一）准备阶段。2001年3月，财政部和中国人民银行发布《财政国库改革试点方案》，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度，以及国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额管理的改革目标。
（二）正式出台。2005年12月，国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理。2006年6月和9月，财政部和中国人民银行颁布了《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》两个指导性文件，初步建立了货币政策调控与国库资金管理相协调的国库现金管理制度框架，为我国开展国库现金管理奠定了良好的制度基础。2006年10月，财政部、中国人民银行与52家商业银行签署了《2006－2008年中央国库现金管理商业银行定期存款主协议》，初步建立了符合我国国情的现金管理运行模式。2006年8月30日至9月5日，财政部面向全国银行间债券市场以公开招标方式买回年内到期的三期记账式国债181亿元，减少利息支出约0.44亿元。同年12月6日，中国人民银行采取单一价格招标方式实施了第一期中央国库现金管理商业银行定期存款操作，至此，我国现代意义上的国库现金管理正式拉开序幕。 -
第2题：
简述西方发达国家新的犯罪类型。
正确答案: ⑴白领犯罪。
⑵环境犯罪。
⑶智能犯罪。
⑷游戏型犯罪。
⑸因文化冲突而导致的犯罪。
⑹恐怖主义犯罪。
⑺有组织犯罪。 -
第3题：
什么是国库现金管理？
正确答案: 国库现金管理是指按照流动性、安全性、收益性的原则，充分协调债务政策和货币政策等宏观政策，有效地管理政府内部及其与其他部门之间的短期现金流和现金余额的一系列制度改革和管理活动的总称。 -
第4题：
简述国库现金管理的主要目的。
正确答案:国库现金管理的主要目的在于控制支出总量，有效的实施预算，降低政府借款的成本，以及促进政府存款与投资收益的最大化。 -
第5题：
目前，美国、英国、日本、德国等绝大多数西方发达国家实行的是分业经营。
正确答案:错误 -
第6题：
简述西方发达国家行政机构改革的主要内容。
正确答案:（1）、从“大政府”向“小政府”转变；
（2）、行政机构内部的决策与执行职能及机构的分离；
（3）、行政管理机构的分权化；
（4）、强化综合协调行政管理机构及其职能；
（5）、行政管理机构设置的弹性化。 -
第7题：
简述西方市场经济国家国库管理运作模式及其意义。
正确答案: 西方市场经济国家国库管理运作模式主要体现在两个方面：
一是设置国库单一账户；
二是政府支付的集权化。
国库单一账户体系不但为政府建立了一个快捷、高效的财务信息系统，便于政府对预算资金收付过程进行全程监控，极大地提高了财政资金分配和使用的透明度，而且对加强政府财政资金的管理和监督，提高资金使用效益和使用效率，防止腐败的发生具有重大意义。集权化政府支出模式既加强了对支出预算的控制，又提高了支出过程的公开性和透明度，从而实现了对预算资金的全面而严格的控制，有力地保证了国库管理职能的落实。 -
第8题：
问答题简述西方发达国家新的犯罪类型。正确答案： ⑴白领犯罪。
⑵环境犯罪。
⑶智能犯罪。
⑷游戏型犯罪。
⑸因文化冲突而导致的犯罪。
⑹恐怖主义犯罪。
⑺有组织犯罪。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题简述西方发达国家五次并购的浪潮。正确答案： （1）以横向并购为特征的第一次并购浪潮
（2）以纵向并购为特征的第二次并购浪潮
（3）以混合并购为特征的第三次并购浪潮
（4）以金融杠杆并购为特征的第四次并购浪潮
（5）第五次全球跨国并购浪潮解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题简述国库现金管理的主要目的。正确答案： 国库现金管理的主要目的在于控制支出总量，有效的实施预算，降低政府借款的成本，以及促进政府存款与投资收益的最大化。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题简述西方市场经济国家国库管理运作模式及其意义。正确答案： 西方市场经济国家国库管理运作模式主要体现在两个方面：
一是设置国库单一账户；
二是政府支付的集权化。
国库单一账户体系不但为政府建立了一个快捷、高效的财务信息系统，便于政府对预算资金收付过程进行全程监控，极大地提高了财政资金分配和使用的透明度，而且对加强政府财政资金的管理和监督，提高资金使用效益和使用效率，防止腐败的发生具有重大意义。集权化政府支出模式既加强了对支出预算的控制，又提高了支出过程的公开性和透明度，从而实现了对预算资金的全面而严格的控制，有力地保证了国库管理职能的落实。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简述中央国库现金管理商业银行定期存款的操作流程。正确答案： 中央国库现金管理商业银行定期存款由财政部负责现金流预测并根据预测结果制定操作规划，经与人民银行协调后下达操作指令，人民银行进行有关具体操作。操作流程如下：
1）组建国库存款招标团和签订存款主协议
国库存款招标团成员由国债承销团的存款类商业银行和人民银行公开市场操作的一级交易商共同组成。财政部、人民银行与招标团成员签订存款主协议。
2）拟定操作计划和发布操作指令
财政部负责对国库现金流进行按季分月预测，据此提出季度操作规划和月度操作计划，包括下季度的操作规模、期限安排、分月操作额度、期限和操作时机等，征求人民银行的意见，确定每期操作额度、期限、招标方式、时间，在招标日前5个工作日签发操作指令。人民银行在招标日前3个工作日，以“中央国库现金管理操作室”的名义向社会发布招标通知。
3）招标和公布结果
招标当日9：00－9：30，人民银行通过中央国库现金管理远程招标系统进行招标，并经财政部、人民银行双方指定联络员现场签字确认后，向社会公布中标结果。
4）办理质押手续和质押品管理
具体包括：在划款前，根据招标结果冻结存款银行的国债；对划款指令进行审核；在存款期限内监测质押国债市值变化，确保足额质押；存款到期时，存款银行归还资金后，及时解冻质押国债；如果存款银行不能按期、足额归还资金时，及时变卖质押国债，并将资金划回中央国库，确保国库资金安全。
5）账务处理及资金划转
财政部负责核算存款资金往来明细账；人民银行则对商业银行定期存款的资金安全负责，具体办理资金的相应划转。解析： 暂无解析 -
第13题：
简述中央国库现金管理商业银行定期存款的操作流程。
正确答案: 中央国库现金管理商业银行定期存款由财政部负责现金流预测并根据预测结果制定操作规划，经与人民银行协调后下达操作指令，人民银行进行有关具体操作。操作流程如下：
1）组建国库存款招标团和签订存款主协议
国库存款招标团成员由国债承销团的存款类商业银行和人民银行公开市场操作的一级交易商共同组成。财政部、人民银行与招标团成员签订存款主协议。
2）拟定操作计划和发布操作指令
财政部负责对国库现金流进行按季分月预测，据此提出季度操作规划和月度操作计划，包括下季度的操作规模、期限安排、分月操作额度、期限和操作时机等，征求人民银行的意见，确定每期操作额度、期限、招标方式、时间，在招标日前5个工作日签发操作指令。人民银行在招标日前3个工作日，以“中央国库现金管理操作室”的名义向社会发布招标通知。
3）招标和公布结果
招标当日9：00－9：30，人民银行通过中央国库现金管理远程招标系统进行招标，并经财政部、人民银行双方指定联络员现场签字确认后，向社会公布中标结果。
4）办理质押手续和质押品管理
具体包括：在划款前，根据招标结果冻结存款银行的国债；对划款指令进行审核；在存款期限内监测质押国债市值变化，确保足额质押；存款到期时，存款银行归还资金后，及时解冻质押国债；如果存款银行不能按期、足额归还资金时，及时变卖质押国债，并将资金划回中央国库，确保国库资金安全。
5）账务处理及资金划转
财政部负责核算存款资金往来明细账；人民银行则对商业银行定期存款的资金安全负责，具体办理资金的相应划转。 -
第14题：
简述西方发达国家五次并购的浪潮。
正确答案: （1）以横向并购为特征的第一次并购浪潮
（2）以纵向并购为特征的第二次并购浪潮
（3）以混合并购为特征的第三次并购浪潮
（4）以金融杠杆并购为特征的第四次并购浪潮
（5）第五次全球跨国并购浪潮 -
第15题：
简述实行国库现金管理的主要目标。
正确答案: 实行国库现金管理的目标是：
（1）控制政府收支现金流，保持较低的闲置资金余额。包括准确预测国库资金收支现金流；建立高效的电子系统和简捷的清算系统，快速准确地收缴和划拨资金；实行国库单一账户管理，保持政府资金在商业银行的隔夜余额最小化；通过对非政府部门的短期借贷，在央行保持较低的目标现金余额。
（2）加强政府闲置资金头寸的管理。在保持政府流动性需求的前提下，通过对现金余额的操作和运用，以获得适当的投资收益，同时要注意资金使用风险。
（3）保持与货币政策目标的协调。包括控制金融部门的流动性、市场利率和通货膨胀率等，为此，财政部和央行要在资金头寸需求、公开市场操作、准备金调整等方面互通信息，并确保每日账户的及时清算。
（4）加强政府资产负债表和风险管理。考虑债务组合对收入流量及整个经济的影响和超规模的现金余额对资产负债表的影响及其风险控制。
（5）与债务管理政策相配合。包括根据政府现金流量决定债务发行规模；降低由于财政收支不平衡对债务发行时机的影响；提前公布债务的发行方式；建立合理的债务组合。
（6）准确及时实现支付，维护政府声誉。 -
第16题：
西方发达国家一般对引进外资实行鼓励性的法律和政策。
正确答案:错误 -
第17题：
简述当代西方发达国家行政机构改革的共同趋势和特点
正确答案:（1）从“大政府”向“小政府”转变
（2）行政机构内部的决策与执行职能及机构的分离
（3）行政管理机构的分权化
（4）强化综合协凋行政管理杌构及其职能
（5）行政管理机构设置的弹性化 -
第18题：
简述西方发达国家地方分权化改革的主要原因。
正确答案:（1）地方分权是为了提高行政效率。
（2）地主侵权是为了适应现代经济的发展。
（3）地方分权是为了适应政治民主化的需要。 -
第19题：
目前我国（）主要包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
- A、国债余额管理
- B、国库现金管理
- C、国库余额管理
- D、国库集中收付
正确答案:B -
第20题：
问答题简述西方发达国家实行国库现金管理的主要工具。正确答案： 西方发达国家实行国库现金管理的主要工具有：
（1）发行短期国债以及现金管理券。短期国债是指期限在一年以下的国债，主要是解决季
第37/39页
节性国库资金头寸的不足，是目前解决国库现金管理问题的基本工具。现金管理券实质上也是一种短期国债，与一般短期国债的区别在于现金管理券的期限更短，主要用于临时性国库资金头寸不足，发行方式和条件等均更为灵活，也无须提前公布发行计划。
（2）国债提前赎回。通常指政府提前兑付市场上成本较高、流动性弱国债，或在财政盈余年度提前赎回部分国债，从而达到减少政府债务余额、提高市场流动性、降低债务成本的目的。
（3）回购。通过回购交易，国库可以灵活及时筹集所需资金，解决临时头寸不足；通过逆回购，国库短期闲置现金可以随时在金融市场上获得投资收益。
（4）买卖其他有价证券。这类有价证券包括各类高信用评级债券、商业票据、大额定期存单和银行票据等。
（5）银行借贷。国库可通过直接与银行等信贷机构开展借贷业务的方式来调剂库款余额、获得资金收益。解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题财政库底目标余额管理的主要内容包括（ ）。[2017年真题]A建立国库现金流量预测制度
B完善国库集中支付制度
C完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系
D健全完善国库现金管理投融资运行机制
E完善国库现金管理风险监控管理机制
正确答案： D,E解析：
财政库底目标余额管理是现代财政国库管理制度的重要内容，其主要内容包括：①建立国库现金流量预测制度；②完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系；③健全完善国库现金管理投融资运行机制；④完善国库现金管理风险监控管理机制。 -
第22题：
问答题简述实行国库现金管理的主要目标。正确答案： 实行国库现金管理的目标是：
（1）控制政府收支现金流，保持较低的闲置资金余额。包括准确预测国库资金收支现金流；建立高效的电子系统和简捷的清算系统，快速准确地收缴和划拨资金；实行国库单一账户管理，保持政府资金在商业银行的隔夜余额最小化；通过对非政府部门的短期借贷，在央行保持较低的目标现金余额。
（2）加强政府闲置资金头寸的管理。在保持政府流动性需求的前提下，通过对现金余额的操作和运用，以获得适当的投资收益，同时要注意资金使用风险。
（3）保持与货币政策目标的协调。包括控制金融部门的流动性、市场利率和通货膨胀率等，为此，财政部和央行要在资金头寸需求、公开市场操作、准备金调整等方面互通信息，并确保每日账户的及时清算。
（4）加强政府资产负债表和风险管理。考虑债务组合对收入流量及整个经济的影响和超规模的现金余额对资产负债表的影响及其风险控制。
（5）与债务管理政策相配合。包括根据政府现金流量决定债务发行规模；降低由于财政收支不平衡对债务发行时机的影响；提前公布债务的发行方式；建立合理的债务组合。
（6）准确及时实现支付，维护政府声誉。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简述我国国库现金管理的产生。正确答案： （一）准备阶段。2001年3月，财政部和中国人民银行发布《财政国库改革试点方案》，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度，以及国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额管理的改革目标。
（二）正式出台。2005年12月，国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理。2006年6月和9月，财政部和中国人民银行颁布了《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》两个指导性文件，初步建立了货币政策调控与国库资金管理相协调的国库现金管理制度框架，为我国开展国库现金管理奠定了良好的制度基础。2006年10月，财政部、中国人民银行与52家商业银行签署了《2006－2008年中央国库现金管理商业银行定期存款主协议》，初步建立了符合我国国情的现金管理运行模式。2006年8月30日至9月5日，财政部面向全国银行间债券市场以公开招标方式买回年内到期的三期记账式国债181亿元，减少利息支出约0.44亿元。同年12月6日，中国人民银行采取单一价格招标方式实施了第一期中央国库现金管理商业银行定期存款操作，至此，我国现代意义上的国库现金管理正式拉开序幕。解析： 暂无解析