《金融违法行为处罚办法》对金融机构依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款冻结、扣划是怎样怎么的？

第1题：

第2题：

根据《金融违法行为处罚办法》，金融机构未依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划，有关部门可给予的处罚有（）。

• A、造成税款流失的，给予警告，并处10万元以上、30万元以下的罚款
• B、造成税款流失的，给予警告，并处10万元以上、50万元以下的罚款
• C、造成税款流失的，对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分
• D、构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚
• E、构成妨害公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任

正确答案:B,C,D,E

第3题：

金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划手续完备的，以下处理方式正确的是（）。

• A、在接到协助冻结、扣划存款通知书后，扣划应当协助执行的款项用于收贷收息
• B、在接到协助冻结、扣划存款通知书后，向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款
• C、金融机构在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，有权机关要求予以保密的，金融机构应当保守秘密
• D、金融机构在协助有权机关办理完毕冻结、扣划存款手续后，不可以通知存款单位或个人

正确答案:C

第4题：

以下规定正确的是（）。

• A、营业机构在协助有权机关查询、冻结和扣划时，应由经办人员和业务主管双人办理
• B、营业机构在协助有权机关查询、冻结和扣划时，对相关手续进行认真审核
• C、营业机构在协助有权机关查询、冻结和扣划时，对于冻结和扣划业务，还应由信用社负责人签批
• D、人民法院在金融机构查询、冻结、扣划存款时金融机构应立即协助执行

正确答案:A,B,C,D

第5题：

当两个以上有权机关对同一个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，金融机构应按以下原则办理。（）

• A、应协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理；
• B、应协助级别较高的有权机关办理；
• C、应协助冻结、扣划存款金额较大的有权机关办理；

正确答案:A

第6题：

以下关于有权机关扣划业务描述正确的是（）。

• A、个人存款扣划交易成功后需过渡转出资金，该交易成功后不支持抹账
• B、两个及两个以上有权机关对同一个人存款人、同一笔资金采取扣划措施时，金融机构应当协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续
• C、两个以上有权机关对金融机构协助冻结、扣划的具体措施有争议的，金融机构应当按照有关争议机关协商后的意见办理
• D、准贷记卡支持透支扣划

正确答案:A,B,C

第7题：

金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划手续完备的，应当认真协助办理。在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于（），不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款。

正确答案:收贷收息

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

金融机构应当依法协助什么单位办理对纳税人存款的冻结、扣划。金融机构违反前款规定，造成税款流失的，给予警告，并处多少万元以上50万元以下的罚款？

正确答案: 税务机关、海关，10万元

第15题：

金融机构应当依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的（）。

• A、划转、清理
• B、冻结、扣划
• C、查询、冻结
• D、查询、扣划

正确答案:B

第16题：

金融机构未按照《金融违法行为处罚办法》规定依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划，造成税款流失的，下列处罚措施中不正确的是（）。

• A、给予警告，并处20万元以上50万元以下的罚款
• B、对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分
• C、构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚
• D、构成妨害公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任

正确答案:A

第17题：

金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划手续齐备的，应当认真协助办理。在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得将冻结、扣划款项用于收贷收息，不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款。（）

正确答案:正确

第18题：

协助查询、冻结、扣划是指金融机构依法协助（）查询、冻结、扣划单位或个人金融机构存款的行为。

• A、人民法院
• B、公安机关
• C、人民检察院
• D、有权机关

正确答案:D

第19题：

金融机构未按照《金融违法行为处罚办法》规定依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划，造成税款流失的，应当进行以下处理（）。

• A、给予警告，并处10万元以上50万元以下的罚款
• B、对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分
• C、构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚
• D、构成妨害公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任

正确答案:A,B,C,D

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：