商业银行应当建立有效的内部控制（）机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。A、指导B、报告C、纠正D、反馈

题目

商业银行应当建立有效的内部控制（）机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。

  • A、指导
  • B、报告
  • C、纠正
  • D、反馈
相似考题

1.商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、()、()、()组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。A.内控管理职能部门B.全体员工C.内部审计部门D.业务部门

2.商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立()业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。A.不一致于B.区别于C.相一致于D.等同于

3.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列表述正确的有（ ）。 A.主要股东应当对内部控制负最终责任 B.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任 C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责 D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任 E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

4.商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告()。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.相关部门

参考答案和解析
正确答案:B,C
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  • 第1题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第2题：

    以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

    A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
    B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
    C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
    D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

    答案：B
    解析：
    业务部门是内部控制的“第一道防线”；
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
    内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
    内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第3题：

    审计部门应当促进被审计单位建立健全内部控制制度，完善内部（）制约机制。

    • A、监督
    • B、监控
    • C、督导
    • D、监测

    正确答案:A

  • 第4题：

    商业银行（）、（）和（）均承担内部控制监督检查的职责。

    • A、内部审计部门
    • B、内控管理职能部门
    • C、合规管理部门
    • D、业务部门

    正确答案:A,B,D

  • 第5题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。

    • A、股东大会
    • B、高级管理层
    • C、董事会
    • D、监事会
    • E、内部控制部门

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    商业银行应至少建立（）两个层面的监督机制，降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等。

    • A、审计部门内部审计和其他业务部门内部监督
    • B、审计部门内部审计和委托外部中介机构独立审计
    • C、人理财业务管理部门内部调查和委托外部中介机构独立审计
    • D、个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计

    正确答案:D

  • 第7题：

    开发银行应当确定内部控制管理工作的牵头部门，明确界定（）的内部控制职责，建立全面的内部控制责任制。

    • A、董事会
    • B、高级管理层
    • C、内控管理牵头部门
    • D、内部审计部门及业务部门

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    商业银行应当对（）和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式。
    A

    内控管理职能部门

    B

    内部业务职能部门

    C

    外部管理协调部门

    D

    内部风险审计部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。（）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。
    A

    内部控制的建设、执行部门

    B

    内部控制的监督、评价部门

    C

    内部控制的建设、监督部门

    D

    内部控制的执行、评价部门


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    （）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。
    A

    内部控制评价部门

    B

    内部审计部门

    C

    内部控制的监督、评价

    D

    内部控制的建设、执行部门


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当对（）建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。
    A

    内部审计部门

    B

    风险管理部门

    C

    财务部门

    D

    综合管理部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化追究责任:（ ）。

    A.主要股东应当对内部控制负最终责任
    B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
    C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
    D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

    答案：B,C,D
    解析：
    商业银行应当建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施落实到位。同时应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究:①董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；②内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；③业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第14题：

    商业银行应当建立内部控制的风险责任制，其中内部审计部门应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。（）


    正确答案:错误

  • 第15题：

    商业银行应当对（）和内部审计部门建立区别于业务部门的绩效考评方式。

    • A、内控管理职能部门
    • B、内部业务职能部门
    • C、外部管理协调部门
    • D、内部风险审计部门

    正确答案:A

  • 第16题：

    商业银行应当指定专门部门作为（），牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

    • A、监事会
    • B、业务部门
    • C、内部审计部门
    • D、内控管理职能部门

    正确答案:D

  • 第17题：

    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、相关部门

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    （）负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。

    • A、内部控制评价部门
    • B、内部审计部门
    • C、内部控制的监督、评价
    • D、内部控制的建设、执行部门

    正确答案:D

  • 第19题：

    商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。

    • A、董事会
    • B、高管层
    • C、上级机构
    • D、监事会

    正确答案:A

  • 第20题：

    多选题
    商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。
    A

    股东大会

    B

    高级管理层

    C

    董事会

    D

    监事会

    E

    内部控制部门


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    商业银行应当建立有效的内部控制（）机制，业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。
    A

    指导

    B

    报告

    C

    纠正

    D

    反馈


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    商业银行应当指定专门部门作为（），牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。
    A

    监事会

    B

    业务部门

    C

    内部审计部门

    D

    内控管理职能部门


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。
    A

    董事会

    B

    高管层

    C

    上级机构

    D

    监事会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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