以下关于社内往来风险防控措施提法错误的是（）A、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约、不得混岗操作B、错账冲正，必须规范管理C、加强对账管理，按季定期对账，对账时既要核对账户余额，又要核对账户发生额D、对在途未达款项进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位

题目

以下关于社内往来风险防控措施提法错误的是（）

  • A、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约、不得混岗操作
  • B、错账冲正，必须规范管理
  • C、加强对账管理，按季定期对账，对账时既要核对账户余额，又要核对账户发生额
  • D、对在途未达款项进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位
相似考题

1.办理社内往来业务,记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约,不得混岗操作,实行定期岗位轮换和不定期强制休假。()此题为判断题(对，错)。

2.按规定及时进行往来对账，查清未达。存放资金往来账要换人逐笔勾对，及时核对综合业务系统清算资金账户，定期核对行(社)内往来账。()此题为判断题(对，错)。

3.办理社内往来业务，下列岗位应严格分开，相互制约，不得混岗操作。A.记帐B.复核C.对帐D.授权

4.内部账务核对的风险防控措施是：( )A.要按照《农村信用社对账管理制度》，严格设立记账、对账岗位、执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清”。B.认真执行柜员尾箱每日现金.实物“三碰库”和对账制度。C.记账.对账人员相互兼岗、混岗、业务“一手清”。D.内部不法人员为掩盖挪用、侵占资金行为，利用对账人员单方面核对余额或发生额，或核对发生额不勾对交易明细等漏洞，办理虚假业务，挪用、侵占信用社资金。

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  • 第1题：

    以下关于内部账务核对的风险防控措施表述不妥当的是（）

    • A、建立规范的内部对账制度，严格设立记账、对账岗位，严防“一手清”
    • B、认真执行每日现金“三碰库”和对账制度
    • C、对内部账抹账或冲销业务要重点核对
    • D、网点签退后，不得重新签到

    正确答案:D

  • 第2题：

    在通用核算子系统开设的系统内往来等上下级行对应记账的账户，管理行清算中心、基层营业机构应相互建立上下级资金账户对账关系（）。

    • A、按日核对，定期对账
    • B、按旬核对，定期对账
    • C、按月核对，定期对账
    • D、按周核对，定期对账

    正确答案:A

  • 第3题：

    系统内往来对账不得安排（）进行负责，账户余额按日核对。

    • A、客户经理
    • B、记账员
    • C、运营主管
    • D、记账员以外的专人

    正确答案:B

  • 第4题：

    内部账务核对的风险防控措施是（）

    • A、要按照《农村信用社对账管理制度》，严格设立记账、对账岗位、执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清”
    • B、认真执行柜员尾箱每日现金.实物“三碰库”和对账制度
    • C、记账.对账人员相互兼岗、混岗、业务“一手清”
    • D、内部不法人员为掩盖挪用、侵占资金行为，利用对账人员单方面核对余额或发生额，或核对发生额不勾对交易明细等漏洞，办理虚假业务，挪用、侵占信用社资金

    正确答案:A,B

  • 第5题：

    系统内往来账户的核对应做到（）

    • A、系统内往来账户的核对包括往来双方的发生额和余额的核对，发生额选重点核对
    • B、发生系统内往来业务的双方，应定期发送对账单和副本账页办理有关系统内往来账户的账务核对
    • C、对账中的各种查询、查复应建立书面记录
    • D、督促回收对账回单，及时核对收回的对账回单，对出现的不符账项必须在规定时间内查明原因，并做出相应处理

    正确答案:B,C

  • 第6题：

    关于系统内对账，说法不正确的是（）。

    • A、系统内往来对账要指定专人负责
    • B、上、下级资金往来账户的明细核对至少季度进行一次
    • C、系统内往来对账不符的，运营主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果
    • D、系统内往来对账，要严格坚持双人核对、互相监督的原则

    正确答案:B

  • 第7题：

    多选题
    对账管理的风险防控措施包括（）
    A

    实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签现象；系统打印对账单的，未以批准不得补制

    B

    严格按对账频率要求进行对账，提高对账单回收率；对未回复重要客户，应二次对账

    C

    严格执行记账、对账相分离制度

    D

    对于异常账户实行上门对账

    E

    会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时

    F

    对收回的对账单严格进行折角验印，核对人在对账单上签章证明，发现虚假对账单，及时采取措施，确保客户资金安全


    正确答案： A,B,C,D,E,F
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    以下关于内部账务核对的风险防控措施表述不妥当的是（）
    A

    建立规范的内部对账制度，严格设立记账、对账岗位，严防“一手清”

    B

    认真执行每日现金“三碰库”和对账制度

    C

    对内部账抹账或冲销业务要重点核对

    D

    网点签退后，不得重新签到


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作；并加强“四项制度“的落实。是案件风险防控措施。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    在BIBS系统事后管理要求中，以下哪些账户必须按日对账（）
    A

    系统内上下级行对应记账的账户

    B

    应付国际业务结算款项、应收国际业务结算款项科目余额核对

    C

    与同业往来账户

    D

    与总行往来账户


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下关于社内往来风险防控措施提法错误的是（）
    A

    办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约、不得混岗操作

    B

    错账冲正，必须规范管理

    C

    加强对账管理，按季定期对账，对账时既要核对账户余额，又要核对账户发生额

    D

    对在途未达款项进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    以下对于社内往来业务的风险表现描述正确的是（）
    A

    向上级机构缴存资金，单边记账，截留资金

    B

    记账员单边记账，通过凭空记账手段，虚增（减）社内往来资金，套取资金，转入个人或单位账户

    C

    经办人员伪造、克隆社内往来对账单，掩盖侵占社内往来资金的行为

    D

    经办人员伪造对账单或编制虚假未达账项调节表，使往来科目月末余额为零，掩盖侵占社内往来资金的行为


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列哪一个是行（社）内往来风险的防控措施（）

    • A、对在途未达账款进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位
    • B、未达账款
    • C、交易时间差
    • D、错帐冲正或者摸账

    正确答案:A

  • 第14题：

    人行往来和同业往来账务应（）进行核对，对账员应逐笔勾挑发生额并核对余额。

    • A、按日
    • B、按月
    • C、按季

    正确答案:B

  • 第15题：

    在办理社内往来业务时，以下提法正确的是（）

    • A、下级机构向上级机构办理缴存资金时，应先缴存后记账
    • B、办理社内往来业务时，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约
    • C、上下级对账应核对账户余额，有条件的情况下，还应核对账户发生额
    • D、提款、缴款应坚持双人办理、相互监督、安全押运

    正确答案:B,D

  • 第16题：

    办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作；并加强“四项制度“的落实。是案件风险防控措施。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    系统内往来存放款项账户按（）互发清算账户对账清单，开户行按季签发余额对账单。

    • A、日
    • B、旬
    • C、月
    • D、季

    正确答案:C

  • 第18题：

    单选题
    下列哪一个是行（社）内往来风险的防控措施（）
    A

    对在途未达账款进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位

    B

    未达账款

    C

    交易时间差

    D

    错帐冲正或者摸账


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    系统内往来存放款项账户按（）互发清算账户对账清单，开户行按季签发余额对账单。
    A

    日

    B

    旬

    C

    月

    D

    季


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    在通用核算子系统开设的系统内往来等上下级行对应记账的账户，管理行清算中心、基层营业机构应相互建立上下级资金账户对账关系（）。
    A

    按日核对，定期对账

    B

    按旬核对，定期对账

    C

    按月核对，定期对账

    D

    按周核对，定期对账


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列关于对外账务核对的表述错误的是（）
    A

    对外账务核对应遵循定期换人核对、查清未达、限期收回原则，做到记账与对账岗位分离

    B

    对单位结算账户每季必须核对一次，对个别账户确实无法核对的，应在登记簿上逐笔登记并说明原因，由网点负责人审批

    C

    对存折户应坚持办理业务时，账、折必须见面即时核对，严禁无折支取

    D

    金融机构往来款项、行内联行往来款项按月核对，对未达账要跟踪查询、复查核对记录


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    在办理社内往来业务时，以下提法正确的是（）
    A

    下级机构向上级机构办理缴存资金时，应先缴存后记账

    B

    办理社内往来业务时，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约

    C

    上下级对账应核对账户余额，有条件的情况下，还应核对账户发生额

    D

    提款、缴款应坚持双人办理、相互监督、安全押运


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于社内、同业往来账务核对表述不正确的是（）。
    A

    要逐笔勾对

    B

    每月终了不论是否记满账页都必须及时将对账联交对方对账

    C

    对账时只需核对余额相符

    D

    要换人核对


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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