下列关于单位层面关键风险点的说法不正确的是（）A、委派具有资质的人员进行经济活动的决策和执行B、应关注工作人员是否具有相应的资格和能力C、应关注内部管理制度是否健全，执行是否有效D、应按照统一的会计制度编制财务会计报告

题目

下列关于单位层面关键风险点的说法不正确的是（）

  • A、委派具有资质的人员进行经济活动的决策和执行
  • B、应关注工作人员是否具有相应的资格和能力
  • C、应关注内部管理制度是否健全，执行是否有效
  • D、应按照统一的会计制度编制财务会计报告
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1.下列哪一项不是供应商评分项目()。A、是否具有独立承担民事责任的能力B、是否具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度C、是否做过类似的业务D、是否具有履行合同所必需的设备和专业技术能力

2.为测试被审计单位投资立项环节内部控制的有效性，审计人员应关注的内容有：A:是否编制和提交投资申请 B:是否对接受投资的单位开展信用调查 C:是否对投资所需资金及未来效益进行可行性分析 D:是否履行适当的授权审批程序 E:是否选用正确的记账方法进行会计核算

3.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（　　）。A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注 B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题 C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会 D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

4.A注册会计师在测试控制设计的有效性时，最应当关注的是（ ）。A．内部控制是否能按规定正常运行B．执行人员是否具有有效执行控制所需的授权C．内部控制是否能够实现控制目标D．执行人员是否具有有效执行控制所需的专业胜任能力

更多“下列关于单位层面关键风险点的说法不正确的是（）A、委派具有资质的人员进行经济活动的决策和执行B、应关注工作人员是否具有相应的资格和能力C、应关注内部管理制度是否健全，执行是否有效D、应按照统一的会计制度编制财务会计报告”相关问题

  • 第1题：

    关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（　　）。[2009年6月真题]

    A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
    B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题
    C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
    D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

    答案：C
    解析：
    A项，信贷人员无需关注家族决策，因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题；B项，在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人的利益；D项，在信息披露质量考察中，应关注信息披露的实际质量。

  • 第2题：

    关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是()。

    A:信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
    B:在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题
    C:要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心.内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
    D:对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

    答案：C
    解析：
    信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量等予以关注，A选项错误。在股权结构中，主要关注流通股的比重过低、非流通股过于集中问题，B选项错误。对信息披露，主要应关注披露形式是否大于内容，D项错误。

  • 第3题：

    行政事业单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（）


    正确答案:正确

  • 第4题：

    行政事业单位进行经济活动风险识别时，应当重点关注的风险包括（）

    • A、内部管理制度执行不到位，管控不力
    • B、内部控制关键岗位工作人员管理不善
    • C、内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法不合规
    • D、公款消费数额

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    下列关于单位层面风险评估的说法中，错误的是（）。

    • A、单位应当建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制
    • B、经济活动的决策、执行、监督应当实现有效分离
    • C、单位应当建立健全议事决策机制
    • D、单位只要内部控制健全，就不需要建立内部监督机制

    正确答案:D

  • 第6题：

    行政事业单位内部控制应建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制，确定工作人员是否具备相应的资格和能力。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。

    • A、财务信息编报情况 
    • B、内部控制关键岗位工作人员管理情况
    • C、收支管理情况
    • D、资产管理情况

    正确答案:A

  • 第8题：

    工作人员是否具备相应的资格和能力，是指（）。

    • A、内部控制机制的建设情况
    • B、内部控制工作的组织情况
    • C、内部控制关键岗位工作人员的管理情况
    • D、内部管理制度的完善情况

    正确答案:C

  • 第9题：

    下列表述中不正确的是（）。

    • A、外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估
    • B、经济活动风险评估结果应当形成电子报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据
    • C、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应重点关注预算管理情况
    • D、单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注财务信息的编报情况

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    下列关于单位层面风险评估的说法中，错误的是（）。
    A

    单位应当建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制

    B

    经济活动的决策、执行、监督应当实现有效分离

    C

    单位应当建立健全议事决策机制

    D

    单位只要内部控制健全，就不需要建立内部监督机制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。
    A

    财务信息编报情况

    B

    内部控制关键岗位工作人员管理情况

    C

    收支管理情况

    D

    资产管理情况


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    工作人员是否具备相应的资格和能力，是指（）。
    A

    内部控制机制的建设情况

    B

    内部控制工作的组织情况

    C

    内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    D

    内部管理制度的完善情况


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（　　）。

    A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
    B.在股权结构分析中，主要关注流通股的比重高、非流通股过于集中问题
    C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
    D.对信息披露质量的考察，主要应关注披露形式是否达到要求

    答案：C
    解析：
    信贷人员无须关注家族决策，A项说法错误；因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一无此问题；在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，有通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人利益的风险，B项说法错误；在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之，D项说法错误。故本题选C。

  • 第14题：

    《会计法》规定，财政部门对各单位的下列（）情况实施监督。

    A、是否依法设置会计账簿
    B、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整
    C、会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定
    D、从事内部审计工作的人员是否具备从业资格

    答案：A,B,C
    解析：
    《会计法》第三十二条规定：“财政部门对各单位的下列情况实施监督：(1)是否依法设置会计账簿；(2)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；(3)会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定；(4)从事会计工作的人员是否具备从业资格。”

  • 第15题：

    是否定期对资产进行清查盘点不属于业务层面应关注的关键风险点。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（）。

    • A、单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
    • B、单位经济活动的决策与执行应当相互分离
    • C、单位经济活动的决策和监督应当相互分离
    • D、单位经济活动的执行和监督不需要相互分离

    正确答案:D

  • 第17题：

    是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。

    • A、财务信息编报情况
    • B、内部控制关键岗位工作人员管理情况
    • C、收支管理情况
    • D、资产管理情况

    正确答案:B

  • 第18题：

    下列说法中错误的是（）

    • A、业务层面风险应关注预算管理情况，包括是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题
    • B、合同的管理情况不属于业务层面应关注的主要风险
    • C、在收支管理方面，应关注收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据等
    • D、政府采购管理情况包括是否按照预算和计划组织政府采购业务，是否按照规定保存政府采购业务相关档案

    正确答案:B

  • 第19题：

    行政事业单位进行经济活动风险识别时，应当重点关注下列哪些风险（）

    • A、内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法不合规
    • B、预算执行不合规
    • C、预算编制不科学
    • D、内部控制关键岗位工作人员管理不善
    • E、内部管理制度执行不到位，管控不力

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    单位进行单位层面的风险评估时，应重点关注（）。

    • A、内部控制工作的组织情况
    • B、内部控制机制的建设情况
    • C、内部管理制度的完善情况
    • D、内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    下列关于申请人资格的说法正确的是（）。
    A

    招标人对申请人的资格要求应当限于招标人审查申请人是否具有独立订立合同的能力，是否具有相应的履约能力等

    B

    主要包括申请人的资质、业绩、和标段三个方面

    C

    资质要求由招标人根据项目特点和实际需要，明确提出申请人应具有的最高资质

    D

    对于联合体的要求主要是明确联合体成员在资质、财务、业绩、信誉等方面应满足的最高要求


    正确答案： A
    解析： 招标人对申请人的资格要求应当限于招标人审查申请人是否具有独立订立合同的能力，是否具有相应的履约能力等。主要包括四个方面：申请人的资质、业绩、投标联合体要求和标段。其中需要注意的是，资质要求由招标人根据项目特点和实际需要，明确提出申请人应具有的最低资质。另外，对于联合体的要求主要是明确联合体成员在资质、财务、业绩、信誉等方面应满足的最低要求。

  • 第22题：

    多选题
    单位进行单位层面的风险评估时，应重点关注（）。
    A

    内部控制工作的组织情况

    B

    内部控制机制的建设情况

    C

    内部管理制度的完善情况

    D

    内部控制关键岗位工作人员的管理情况


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    财务信息的编报情况，包括（）。
    A

    是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告

    B

    是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制

    C

    是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理

    D

    内部管理制度是否健全


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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