销售部门收到顾客订货单后，应首先进行登记，在确认能够如期供货后，应（），作为信用、仓储、运输、开票和收款等有关部门履行职责的依据。A、填制入库单B、填制出库单C、填制销货通知单和销售发票通知单D、填制销售发票

题目

销售部门收到顾客订货单后，应首先进行登记，在确认能够如期供货后，应（），作为信用、仓储、运输、开票和收款等有关部门履行职责的依据。

  • A、填制入库单
  • B、填制出库单
  • C、填制销货通知单和销售发票通知单
  • D、填制销售发票
相似考题

1.了解到U公司对销售与收款业务的以下规定后，注册会计师不应依赖( )。A．由财务部门根据销售明细账及应收账款明细账向顾客催收货款B．实际收取款项以前，销售部门有责任配合财务部门收款C．如发生坏账，从信用管理部门人员工资中扣除坏账金额的10%D．发生销货退回时，必须先由销售部门人员填制贷项通知单，方可办理退回入库手续

2.发出产成品应以经审核的销售单为依据并填制出库单，且必须由独立的发运部门负责实施。在下列对出库单的控制和流转规定中，你认为存在缺陷的是( )。A．出库单应当事先连续编号B．出库单一式四联，仓库部门和发运部门各持一联C．出库单应由仓库部门填制D．出库单的另外两联分别被作为开票和提货的依据

3.企业( )应当按照经批准的销售合同协议编制销售计划,向发货部门下达销售通知单,同时编制销售发票通知单,并经审批后下达给财会部门,由财会部门或经授权的有关部门在开具销售发票前对客户信用情况及实际出库记录凭证进行审查无误后,根据销售发票通知单向客户开出销售发票。A.装运部门B.采购部门C.发运部门D.销售部门

4.销售与收款循环涉及的主要业务包括:接受客户订单、批准赊销信用、编制销货通知单、按销售通知单发货、按销售通知单装运货物、向顾客开具销售发票、记录销售业务、办理收款、记录现金及银行存款收入、办理和记录销货退回、销货折扣与折让、注销坏账、提取坏账准备。()此题为判断题(对，错)。

更多“销售部门收到顾客订货单后，应首先进行登记，在确认能够如期供货后，应（），作为信用、仓储、运输、开票和收款等有关部门履行职责的依据。A、填制入库单B、填制出库单C、填制销货通知单和销售发票通知单D、填制销售发票”相关问题

  • 第1题：

    销售与收款循环主要凭证和记录按业务顺序依次为()。

    A.订货单、贷项通知单、现金日记账　　
    B.订货单、销货单、销货合同、发运单、发票　　
    C.销货日记账、发票、贷项通知单、收款凭证　　
    D.发货单、销货合同、订货单　

    答案：B
    解析：

  • 第2题：

    作为车间或者仓库发货、批准信用、会计部门记账的依据是（）。

    • A、客户定单
    • B、销货通知单
    • C、发货单
    • D、销售发票

    正确答案:B

  • 第3题：

    根据签订的销售合同，各级分公司直分销经理填写（），经营销部门负责人审核确认后，附开票通知单据交营业部门开票，营销部门应安排开票员根据签订的销售合同、信用审批单据及开票通知单创建销售订单、提货通知单并开具发票，由不相容岗位人员复核。


    正确答案:信用销售审批单据

  • 第4题：

    自制原始凭证是由本单位内部有关人员，在办理业务时填制的。如仓库保管人员在收入实物时填制的“实物入库单”、实物出库时填制的“实物出库单”和从业务户方取得的发票等。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    销售部门收到顾客订货单后，应首先进行登记，在确认能够如期供货后，应（），作为信用、仓储、运输、开票和收款等有关部门履行职责的依据。

    • A、填制入库单
    • B、填制出库单
    • C、填制销货通知单和销售发票通知单
    • D、填制销售发票

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列单据中哪个单据不可以进行信用控制？（）

    • A、销售订单
    • B、销售发票
    • C、销售出库单
    • D、发货通知单

    正确答案:D

  • 第7题：

    销售与收款循环主要凭证和记录按业务顺序依次为（）

    • A、订货单、贷项通知单、现金日记账
    • B、订货单、销货单、销货合同、发运凭证、销货发票
    • C、销货日记账、发票、贷项通知单、收款凭证
    • D、发货单、销货合同、订货单

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    下面关于采购退货结算描述正确的是（）。
    A

    结算前全额退货时，可填制一张全额的红字采购入库单，冲抵原入库单数据

    B

    结算前部分退货可填制一张部分数量的红字采购入库单和一张相对应的采购发票

    C

    结算后退货时，填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票

    D

    结算前部分退货时，填制一红字采购入库单和相对应的采购发票


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    在金蝶k/3中，已经销售出库但没有开发票的退货业务的处理流程包括哪些步骤？（）
    A

    发货通知单下推生成退货通知单

    B

    退货通知单下推生成红字销售出库单

    C

    红蓝销售出库单进行对等核销

    D

    蓝字销售发票下推生成红字发票


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    有关销售调拨业务应用的必要条件（）。
    A

    在销售选项中业务控制必须选中“是否有销售调拨业务”

    B

    销售调拨业务，必须在销售业务类型中定义方可使用

    C

    填制销售调拨单，复核后，销售系统自动生成发货单

    D

    审核后的销售调拨单自动传递至应收款管理系统，可作为销售发票


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    自制原始凭证是由本单位内部有关人员，在办理业务时填制的。如仓库保管人员在收入实物时填制的“实物入库单”、实物出库时填制的“实物出库单”和从业务户方取得的发票等。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    作为车间或者仓库发货、批准信用、会计部门记账的依据是（）。
    A

    客户定单

    B

    销货通知单

    C

    发货单

    D

    销售发票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    销售与收款循环主要凭证和记录按业务顺序依次为( )

    A.订货单、贷项通知单、现金日记账
    B.订货单、销货单、销货合同、发运凭证、销货发票
    C.销货日记账、发票、贷项通知单、收款凭证
    D.发货单、销货合同、订货单

    答案：B
    解析：

  • 第14题：

    酒类经营者（供货方）在批发酒类商品时应填制酒类流通（），详细记录酒类商品流通信息。

    • A、随附单
    • B、备案登记表
    • C、客户提货单
    • D、出库通知单

    正确答案:A

  • 第15题：

    仓库根据销售部门开具的发货通知单，按不同方式编制发货凭证，如“出库单”、“商品发出单”等。发货凭证也是登记账簿、开具发票的依据。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    销售与收款循环主要凭证和记录按业务顺序依次为（）。

    • A、订货单、贷项通知单、现金日记账
    • B、订货单、销货单、销货合同、发运单、发票
    • C、销货日记账、发票、贷项通知单、收款凭证
    • D、发货单、销货合同、订货单

    正确答案:B

  • 第17题：

    下面关于采购退货结算描述正确的是（）。

    • A、结算前全额退货时，可填制一张全额的红字采购入库单，冲抵原入库单数据
    • B、结算前部分退货可填制一张部分数量的红字采购入库单和一张相对应的采购发票
    • C、结算后退货时，填制一张红字采购入库单，再填制一张红字发票
    • D、结算前部分退货时，填制一红字采购入库单和相对应的采购发票

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    在金蝶k/3中，已经销售出库但没有开发票的退货业务的处理流程包括哪些步骤？（）

    • A、发货通知单下推生成退货通知单
    • B、退货通知单下推生成红字销售出库单
    • C、红蓝销售出库单进行对等核销
    • D、蓝字销售发票下推生成红字发票

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    了解到X公司对销售与收款业务的以下规定后，注册会计师不应依赖相关的内部控制（）。

    • A、由财务部门根据销售明细账及应收账款明细账向顾客催收货款
    • B、实际收取款项以前，销售部门有责任配合财务部门收款
    • C、如发生坏账，从信用管理部门人员工资中扣除坏账金额的10％
    • D、发生销货退回时，必须先由销售部门人员填制贷项通知单，方可办理退回入库手续

    正确答案:A,B

  • 第20题：

    单选题
    下列单据中哪个单据不可以进行信用控制？（）
    A

    销售订单

    B

    销售发票

    C

    销售出库单

    D

    发货通知单


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    某企业规模较大，销售与收款业务流程如下：销售部门收到客户的订单后，交由销售经理甲审核，甲对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续；仓库在发运商品出库时，由仓库管理员乙根据经批准的订单，填制一式四联的销货单，在各联上签章后，第一联作为发运单，由工作人员转货并随货交客户，第二联送会计部，第三联送应收账款管理员丙，第四联由乙按编号顺序连同订单一并归档保存，作为仓库盘存的依据；会计部收到销货单后，根据单中所列资料，开具统一的销售发票，将客户联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员丙，作为记账和收款的凭证；应收账款管理员丙收到发票后，将发票与销货单核对，根据此单登记应收账款明细账，并将发票和销货单按客户顺序归档保存。要求：分析指出该企业销售与收款内部会计控制制度存在的不足。 

    正确答案：
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    在销售与收款业务循环中，核算销货业务的基本凭证是（  ）。
    A

    销货合同

    B

    销货发票

    C

    贷项通知单

    D

    客户订货单


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，审计人员认为被审计单位确认销售收入所依据的基本文件是（  ）。
    A

    贷项通知单

    B

    销货合同

    C

    销货发票

    D

    客户订货单


    正确答案： D
    解析：

  • 第24题：

    问答题
    A公司销售业务的内部控制：销售部门的业务人员在了解客户的基本情况后，确定交易的初步意向．填写客户资料表。该表交由信用管制部门派驻的信用管制师对客户的经营能力、资信状况进行评核．出具授信建议。经销售部门经理核准-b客户的交易方式及给予客户的信用额度后，签定销售合同。销售部门业务助理将客户资料输入电脑系统存档。如是现销客户。当收到客户订货单及缴款时，将客户之缴款填写缴款单送交财会部门出纳员。出纳员在收款后，将缴款单的一联交财会部门负责收款的会计进行电脑系统缴款确认。如是放账客户．须将已获核准的授信责任书送交财会部门负责应收款的会计进行电脑系统的授信额度确认，同时，将客户的订货单的一联及相应的销售合同一份转交营业管理部门。营业管理部门的人员将电脑系统中制作的销货通知单送交储运部门（营业管理部门、储运部门工作由一人领导）。储运部门依据销货通知单标明的品种、数量进行备货并生成一式四联的送货单送交财会部门。财会部门核对价格、收款金额无误后签字并在电脑系统确认生成销货清单，据此填制销货发票并予以记账。财会部门将销货发票及三联送货单送交储运部门。储运部门，留存一联．其余两联送货单及销货发票连同货物送交客户。客户签收后将送货单留存一联，另一联送货单由储运部门返回财会部门作为销售收入或应收账款之依据。请指出A公司销售业务的内部控制中的优点和存在的问题。

    正确答案： 一、A公司销售业务内部控制优点：
    1.该公司销售业务较好地运用了不相容职务分工控制。将销售作业中客户甄选、客户信用调查、接受客户订单、核准付款条件、填制销货通知单、发出商品、开具发票、收取货款及会计记录等不相容岗位所涉及到的销售人员、信用管制人员、营管人员、财务人员、储运人员进行了分工。
    2.该公司建立和健全信用管制系统。信用管制系统的建立，保证了销售成果的有效性，避免了坏账的发生，实现了对应收账款的事前控制。
    3.该公司采用电脑系统授信额度确认的权限控制。电脑系统授信额度的确认，提高了销售业务的工作效率，保证了营业收入的真实性、合理性、完整有效性，同时也提高了信息的及时性、准确性、查阅的方便性。该公司采用的这些内控制度有利于各职能部门之间的相互牵制和监督。可在一定程度上防止贪污舞弊行为的发生，减少销售业务可能出现的低效率和侵吞企业利益的行为。
    二、A公司销售业务内部控制存在的问题：
    1.对现销客户，应补充对相关票据的审核机制，以防票据欺诈，并且应该设立最终确认后才能进行发货的控制机制。
    2.由于营业管理部门、储运部门工作由一人领导，两者间缺乏制约机制，可能使得信用审核等失控，财务部门也无法对应收账款实行有效控制，可能带来坏账风险。
    3.没有指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
    解析： 暂无解析

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