下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。A、政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B、政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格C、政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D、政府采购业务档案管理不善，信息缺失

题目

下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。

  • A、政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
  • B、政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格
  • C、政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
  • D、政府采购业务档案管理不善，信息缺失
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1.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取( )。A．从基层业务到高级管理层的二级管理方式B．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式C．从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式D．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式

2.行政事业单位内部控制评价的意义有()。A.内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的前提和基础B.内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强风险管理的客观需要C.内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进信息对称的有效途径D.内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段

3.下列各项中，属于行政事业单位的业务层面的风险评估重点关注的有(　　)。A.收支管理情况 B.内部控制控制关键岗位工作人员的管理情况 C.建设项目管理情况 D.内部管理制度的完善情况

4.采购人应当按照行政事业单位内部控制规范要求,建立健全本单位政府采购内部控制制度,在()、配合投诉处理及监督检查等重点环节加强内部控制管理。A.编制政府采购预算和实施计划B.确定采购需求C.组织采购活动

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  • 第1题：

    操作风险评估通常从()两个角度开展。

    A:制度设计和内部控制
    B:业务管理和风险管理
    C:内部评估和外部评估
    D:风险预测和风险控制

    答案：B
    解析：
    操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展。

  • 第2题：

    行政事业单位内部控制是从单位内部经济活动风险管控这一角度出发落实廉政风险防控的要求。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    从内部控制的角度看，控制的开始是（）。

    • A、目标管理
    • B、明确目标和分解目标
    • C、授权批准
    • D、分析内部控制要素

    正确答案:B

  • 第4题：

    下列各项中，属于行政事业单位内部控制与企业内部控制区别的有（）

    • A、产权关系不同
    • B、运营目标不同
    • C、控制目标不同
    • D、内控要素不同
    • E、风险类型与风险应对不同

    正确答案:C,D,E

  • 第5题：

    下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。

    • A、梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节
    • B、系统分析经济活动风险，确定风险点
    • C、选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度
    • D、督促相关工作人员认真执行

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    行政事业单位内部控制要求对经济行为入手，重点从（）角度进行合同业务风险管理。

    • A、管理角度
    • B、行政角度
    • C、法律角度
    • D、财务角度

    正确答案:D

  • 第7题：

    下列各项中属于行政事业单位的单位层面的风险评估重点关注的有（）。

    • A、预算管理情况
    • B、内部控制机制的建设情况
    • C、财务信息的编报情况
    • D、内部控制工作的组织情况

    正确答案:B,C,D

  • 第8题：

    下列各项中，属于政府采购业务控制的内容的有（）。

    • A、政府采购预算与计划管理
    • B、政府采购活动管理
    • C、验收管理
    • D、支出内部管理

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中，属于内部控制关键岗位的有（）。
    A

    预算业务管理的关键岗位

    B

    收支业务管理的关键岗位

    C

    政府采购业务管理的关键岗位

    D

    资产管理的关键岗位


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    内部控制关键岗位主要包括（）。
    A

    预算业务管理

    B

    收支业务管理

    C

    政府采购业务管理

    D

    合同管理


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）
    A

    设立专门的内部控制部门

    B

    建立预算业务控制

    C

    建立收支业务控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中不属于单位内部控制的控制方法的是（）
    A

    授权审批制度

    B

    政府采购业务控制

    C

    自我评价


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。

    • A、收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
    • B、未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险
    • C、收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生
    • D、票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    下列各项中不属于单位内部控制的控制方法的是（）

    • A、授权审批制度
    • B、政府采购业务控制
    • C、自我评价

    正确答案:C

  • 第15题：

    从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。

    • A、支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
    • B、支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
    • C、报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险
    • D、资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    从内部控制的角度看，行政事业单位债务业务的风险主要体现为（）。

    • A、未经充分论证或者未经集体决策，擅自对外举借大额债务
    • B、债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排
    • C、债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务
    • D、为其他单位提供担保

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。

    • A、政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
    • B、政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标
    • C、政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
    • D、政府采购业务档案管理不善，信息缺失

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）

    • A、设立专门的内部控制部门
    • B、建立预算业务控制
    • C、建立收支业务控制

    正确答案:A

  • 第19题：

    内部控制关键岗位主要包括（）。

    • A、预算业务管理
    • B、收支业务管理
    • C、政府采购业务管理
    • D、合同管理

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    下列各项中，属于内部控制关键岗位的有（）。

    • A、预算业务管理的关键岗位
    • B、收支业务管理的关键岗位
    • C、政府采购业务管理的关键岗位
    • D、资产管理的关键岗位

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    单选题
    从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取（　）
    A

    从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式

    B

    从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式一

    C

    从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式

    D

    从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式


    正确答案： D
    解析： 从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故D选项符合题意，A、B、C选项不符合题意。

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，属于政府采购业务控制的内容的有（）。
    A

    政府采购预算与计划管理

    B

    政府采购活动管理

    C

    验收管理

    D

    支出内部管理


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    行政事业单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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