对烟叶生产环节的检查，需要收集的内控制度包括（）。A、烟叶种植收购合同管理办法B、（烟种）烟苗管理办法C、烟叶收购管理办法D、烟用物资管理办法

题目

对烟叶生产环节的检查，需要收集的内控制度包括（）。

  • A、烟叶种植收购合同管理办法
  • B、（烟种）烟苗管理办法
  • C、烟叶收购管理办法
  • D、烟用物资管理办法
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1.对烟叶复烤加工企业烟叶加工环节的检查时，需要收集的材料包括( )。A.烟叶仓储台帐B.各委托方加工汇总表C.成品台帐D.生产投料过磅单

2.对烟叶生产环节的检查主要应核对（）等数据。A、计划种植面积B、合同签订面积C、计划种植数量D、实际收购数量

3.对烟叶调进环节的检查需要收集的材料主要有（）等。A、实际调入汇总表B、烟叶接收检斤单C、入库单D、原料库保管台账

4.企业制定内控措施，一般至少包括（　）。 A.建立内控报告制度 B.建立内控责任制度 C.建立内控审计检查制度 D.建立重大风险预警制度

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  • 第1题：

    对烟叶种植收购调拨企业的定期检查中，烟叶生产环节的检查时，运用数据对比分析方法可能存在哪些异常情况，需要进一步核实哪些问题？运用实地监管的方法需要检查哪些环节？存在的问题有：


    正确答案: 如果“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”大于“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”大于“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。
    需要检查的环节有：①合同签订情况。②烟叶移栽阶段。

  • 第2题：

    对烟叶加工环节的检查需要收集的材料有烟叶仓储台帐、各委托方烟叶加工协议、加工汇总表、（）、应收账款明细账及凭证等。

    • A、生产作业计划
    • B、生产操作规程
    • C、成品出库台账
    • D、日常监管记录

    正确答案:A

  • 第3题：

    对烟叶种植收购调拨企业的定期检查中，对烟叶调拨销售环节的检查时，运用数据对比分析方法可能存在哪些异常情况，需要进一步核实哪些问题？运用实地监管的方法需要检查哪些环节？


    正确答案: 存在的问题有：
    ①如果“烟叶实际出库量”大于“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；②如果“烟叶实际出库量”不等于“烟叶发出准运证开具量”，则需进一步核实是否存在无证运输烟叶的行为。
    需要检查的环节有：
    从财务环节核实货款结算单位是否都是行业内有资质接受烟叶的单位，烟叶货款的结算是否都是通过烟叶结算专户结算，有无现金结算。
    检查中发现调拨库存烟叶到复烤企业加工的，要特别关注是否向省局、国家局报批并取得了审批件，跨区运输这些烟叶是否开具了准运证。

  • 第4题：

    对原辅料管理的检查需要收集的内控制度方面包括企业（）、操作规程等。

    • A、原副料购进合同管理制度
    • B、领用制度
    • C、仓储制度
    • D、委托加工制度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    在对烟叶种植收购调拨企业烟叶调拨销售环节进行检查时，需要采集和分析对比的主要数据包括（）。

    • A、烟叶销售合同签订量
    • B、烟叶发出准运证开具量
    • C、烟叶到货确认量
    • D、烟叶种植合同签订量

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    对废弃烟叶的检查时药收集的经营资料主要有废弃烟叶仓储台账、废弃烟叶出入库记录、废弃烟叶销毁记录、（）等。

    • A、残次烟叶销售合同
    • B、废弃烟叶销售合同
    • C、残次烟叶出库记录
    • D、废弃烟叶回收制度

    正确答案:A

  • 第7题：

    对烟叶复烤加工企业片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查时，需要收集的材料包括：（）。

    • A、财务应收帐款明细帐
    • B、片烟、烟梗、烟末仓储台帐
    • C、片烟、烟梗、烟末出库手续
    • D、准运证开具情况

    正确答案:B,C,D

  • 第8题：

    下列属于对烟叶复烤企业烟叶调进环节检查要点的是（）。

    • A、超合同调进烟叶
    • B、无合同调进烟叶
    • C、违规加工烟叶
    • D、违反准运证管理规定

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    生产环节案件包括生产（）的案件。

    • A、卷烟、雪茄烟、烟丝
    • B、烟叶、复烤烟叶
    • C、烟机设备
    • D、烟用丝束、滤嘴棒

    正确答案:A,C,D

  • 第10题：

    对银行业金融机构财务内部控制的检查内容主要包括（）

    • A、财务内控制度效果情况
    • B、财务内控制度建立情况
    • C、财务内控制度执行情况
    • D、财务内部监督情况

    正确答案:B,C,D

  • 第11题：

    判断题
    要定期梳理完善现行制度和业务流程，强化对内控情况审视和检查，一旦发现内控薄弱的环节，就要及时加以弥补。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    对银行业金融机构财务内部控制的检查内容主要包括（）
    A

    财务内控制度效果情况

    B

    财务内控制度建立情况

    C

    财务内控制度执行情况

    D

    财务内部监督情况


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对烟叶生产环节检查时要收集的经营资料主要有烟叶生产收购计划、烟叶种植收购合同签订及审核签章信息、（）等。

    • A、烟苗发放信息
    • B、烟苗管理记录
    • C、烟苗培育计划
    • D、烟苗分发记录

    正确答案:A

  • 第14题：

    烟草行业的生产环节包括卷烟、雪茄烟生产、烟叶生产、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管检查，不需要实地监管的重要环节是（）.

    • A、卷烟入库打码环节
    • B、车间机台台账登记环节
    • C、烟叶、卷烟纸到货确认环节
    • D、卷烟分拣打码环节

    正确答案:D

  • 第16题：

    对烟叶调拨销售环节检查时应收集的经营资料主要有烟叶销售合同信息、调拨单信息、（）、烟叶发出准运证的开具情况等。

    • A、烟叶调拨收购合同
    • B、烟叶货款结算凭据
    • C、财务报表
    • D、收购企业资质证明

    正确答案:B

  • 第17题：

    对烟叶调拨销售环节检查时应收集的经营资料主要有（）等。

    • A、烟叶销售合同信息
    • B、调拨单信息
    • C、烟叶货款结算凭据
    • D、准运证的开具情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    对烟叶生产环节实地监管检查时，主要是针对（）和烟叶移栽阶段两个环节。

    • A、烟苗培育阶段
    • B、合同执行情况
    • C、合同签订情况
    • D、计划分解阶段

    正确答案:C

  • 第19题：

    烟叶税的征税环节是烟叶的（）环节。

    • A、生产
    • B、收购
    • C、批发
    • D、零售

    正确答案:B

  • 第20题：

    下列属于检查烟叶收购环节需要收集的材料包括（）。

    • A、调拨单
    • B、烟叶销售合同
    • C、结算凭据
    • D、烟叶调拨准运证开具量

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    定期检查中对内控机制建设方面的检查主要是针对烟叶种植收购调拨企业和（）。

    • A、卷烟、雪茄烟批发企业
    • B、卷烟、雪茄烟生产企业
    • C、烟叶复烤加工企业
    • D、烟草薄片、烟丝等烟草专卖品生产企业

    正确答案:A

  • 第22题：

    单选题
    烟叶税的征税环节是烟叶的（）环节。
    A

    生产

    B

    收购

    C

    批发

    D

    零售


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    实施符合性测试时对内控制度的制定测试所要解决的问题包括（）
    A

    内控制度的合法性测试

    B

    内控制度的合理性测试

    C

    内控制度的重点环节测试

    D

    内控制度的全面测试

    E

    内控制度的有效性测试


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

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