领料时，须由仓库保管员全程随行，不得自行前往仓库自行取料。

题目

领料时，须由仓库保管员全程随行，不得自行前往仓库自行取料。

相似考题

1.某国有企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的验收、发出、存储进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。平时，各车间或其它部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每日特定工作购买而未全部消耗，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。要求：您认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的弊端。

2.某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中所有存货项耳的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余(根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的)，这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。根据上述描述，回答以下问题： (1)你认为上述描述的内部控制有什么缺陷?并简要说明该缺陷可能导致的错弊。 (2)针对该企业存货循环上的缺陷，提出改进建议。

3.某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。根据上述描述，回答以下问题：（1）上述描述的内部控制主要有什么缺陷？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。（2）针对该企业存货循环上的缺陷，提出改进建议。

4.阅读下列说明和有关的图，回答问题1至问题4。【说明】某制造企业的物料出入库管理的工作流程分别叙述如下。1．出库工作流程①领料人提交领料单(每一种物料有一张领料单)；②仓库保管员根据领料计划单检验该领料单是否有效；③若经检验没有相应的领料计划，则通知领料人该领料单无效；④若领料单有效，仓库保管员根据领料单上的物料代码核对是否有足够的库存；⑤若没有足够的库存，仓库保管员向领料人发缺货单；⑥若有足够的库存，仓库保管员在领料单上签字，并登记出库单，修改物料主文件中的现有库存数；相应的物料出库，物料清单交领料人。2．入库工作流程①采购员提交入库申请单(每一种物料有一张入库申请单)；②仓库保管员根据采购计划单验收入库申请单；③若验收发现没有相应的采购计划，则仓库保管员向采购员发无效申请单；④若验收合格，则仓库保管员向检验员申请物料检验；检验员根据检验结果填写物料检验单。⑤如果物料或供货方不合格，则向采购员发出退货单；⑥如果检验合格，则仓库保管员登记入库单，修改物料主文件中的现有库存数，相应的物料入库。为便于及时了解库存情况、核查出入库情况，该企业决定将上述人工流程由计算机来实现。在设计该系统时，采用了两种方法：结构化方法和面向对象方法。如图1-12给出了物料出入库系统的数据流图，图中的数据流并没有画全，需要考生填补。图1-13给出了采用面向对象方法所认定出的类。图1-12中缺少了哪些数据流?请指明每条数据流的名称、起点和终点。

参考答案和解析
正确答案:正确
更多“领料时，须由仓库保管员全程随行，不得自行前往仓库自行取料。”相关问题

  • 第1题：

    资料
    W市审计局派出审计组，对国有企业KK公司2015年度财务收支进行审计。下面是审计人员通过初步调查了解，对该公司存货循环的部分控制措施进行的描述：
    仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。仓库保管员收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
    辅助材料剩余由各车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
    2.要求

    假设通过对相关内部控制的初步调查了解，审计人员决定对存货循环运用不依赖内部控制的审计策略，那么请说明针对该循环内部控制的弱点，审计人员应实施哪些实质性审查？

    答案：
    解析：
    针对存货内部控制的上述缺陷，审计人员应实施的实质性审查包括：
    (1)核对各存货项目明细账与总账的余额是否相符。
    (2)对存货实施分析，审查存货总体上的合理性，发现年度内有无存货项目的重大波动与异常情况，并判断存货实质性审查的重点。具体方法如下：
    ①将各类存货本年与上年余额进行比较，查找重大增减变动项目，并审查其变动原因；
    ②编制全年各月存货产销计划与执行情况对比表，分析调查重大波动或异常变动；
    ③计算存货周转率，分析存货周转速度，审查是否存在残次、过时存货和超额库存等不合理现象；
    ④计算、分析公司的毛利率与盈利水平，并与同业进行比较，推算公司的生产经营活动是否正常，期末存货计价是否正确；
    ⑤按供应商或存货分类，比较各月的购货数量，分析购货量的异常变动是否与特定的存在利害冲突的供应商有关，或判断各类存货之间的存储比例是否合理。
    (3)实地观察存货的入库、保管和领用情况。
    (4)实施存货的监盘，证实账实是否相符。
    (5)审查存货明细账中的购进和发出业务是否真实、会计处理是否正确。
    (6)取得存货盘亏调整和损失处理记录，检查重大存货盘亏和损失的原因是否合理，会计处理是否已经授权审批。
    (7)审查存货的年末截止测试。
    (8)进行存货的计价测试。
    (9)检查存货是否已经在资产负债表及其附注中恰当披露。

  • 第2题：

    仓库保管员根据领料单的（）、（）发放原（）、辅料，并将原辅料的（）、（）等情况填写在领料单中，签字确认留存领料单的（）后，将领料单交回车间统计员。


    正确答案:品种；数量；批号；进厂生产厂家；实发数量；第二联

  • 第3题：

    食品原材料的出库需凭领料单，领料单上必须审批签字的主管人员是（）

    • A、采购员
    • B、领料人
    • C、厨师长
    • D、仓库保管员

    正确答案:C

  • 第4题：

    某土建工程工地临时仓库易然物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断事故原因。没有进行安全交底。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    某土建工程工地临时仓库易燃物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断下列事故原因分析的对错。仓库易燃物品和其他物品应分开存放管理。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    餐车餐料管理要把好三关，即（）关、中途购料关、交接餐料关。

    • A、仓库检查
    • B、餐前检查
    • C、仓库验收
    • D、仓库领料

    正确答案:D

  • 第7题：

    货物接运方式包括（）。

    • A、库内接货
    • B、车站、码头提货
    • C、专用线接车
    • D、仓库自行接货
    • E、仓库自行送货

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    填空题
    仓库保管员根据领料单的（）、（）发放原（）、辅料，并将原辅料的（）、（）等情况填写在领料单中，签字确认留存领料单的（）后，将领料单交回车间统计员。

    正确答案： 品种,数量,批号,进厂生产厂家,实发数量,第二联
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    某土建工程工地临时仓库易然物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断事故原因。安全防火制度不严。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    某土建工程工地临时仓库易燃物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断下列事故原因分析的对错。工人安全防火教育不够。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。你认为上述描述的内部控制有什么缺陷？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。

    正确答案： 存在的缺陷和可能导致的错弊：
    ①存货的保管和记账职责未分离。将可能导致存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细账来掩饰舞弊行为，存货可能被高估。
    ②仓库保管员收到存货时不填制入库通知单，而是以验收单作为记账依据。将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题，无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。
    ③领取原材料未进行审批控制。将可能导致原材料的领用失控，造成原材料的浪费或被贪污以及生产成本的虚增。
    ④领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制，对剩余的辅助材料缺乏控制。将可能导致辅助材料的领用失控，造成辅助材料的浪费或被贪污以及生产成本的虚增。
    ⑤未实行定期盘点制度。将可能导致存货出现账实不符现象，且不能及时发现计价不准确。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    货物接运方式包括（）。
    A

    库内接货

    B

    车站、码头提货

    C

    专用线接车

    D

    仓库自行接货

    E

    仓库自行送货


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    资料
    W市审计局派出审计组，对国有企业KK公司2015年度财务收支进行审计。下面是审计人员通过初步调查了解，对该公司存货循环的部分控制措施进行的描述：
    仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。仓库保管员收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
    辅助材料剩余由各车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
    2.要求

    针对该公司存货循环内部控制的上述弱点，向管理当局提出改进建议。

    答案：
    解析：
    改进存货循环内部控制的建议：
    (1)建立永续盘存制，仓库保管人员设置存货台账，按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量；财务部门设置存货明细账，按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量、单价和金额。
    (2)仓库保管员在收到验收部门送交的存货和验收单后，根据入库情况填制入库通知单，并据以登记存货实物收、发、存台账。入库通知单应事先连续编号，并由交接各方签字后留存。
    (3)对原材料和辅助材料等各种存货的领用实行审批控制。即各车间根据生产计划编制领料单，经授权人员批准签字，仓库保管员经检查手续齐备后，办理领用。
    (4)对剩余的辅助材料实施假退库控制。
    (5)实行存货的定期盘存制。

  • 第14题：

    某土建工程工地临时仓库易燃物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内垃圾桶，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶半小时后起火导致仓库着起大火，损失很大。下列的分析正确的有（）。

    • A、没有进行安全交底
    • B、安全防火制度不严
    • C、仓库易燃物品和其他物品应分开存放管理
    • D、工人安全防火教育不够

    正确答案:B,C,D

  • 第15题：

    在物品出入库过程中如发现凭证存在问题，仓库保管员可以自行调换规格发货，事后必须及时更改或重新开具提货凭证。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    某土建工程工地临时仓库易然物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断事故原因。仓库易然物品和其他物品应分开存放管理。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    某土建工程工地临时仓库易燃物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断下列事故原因分析的对错。安全防火制度不严。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    正确的材料发放的程序包括（）。

    • A、将施工预算或定额员签发的限额领料单下达到班组
    • B、材料员对班组交待生产任务的同时，做好用料交底
    • C、班组料具员持限额领料单向材料员领料
    • D、仓库保管员经核实工程量、材料品种、规格、数量等无误后，交给材料员和领料员
    • E、班组凭限额领料单领用材料，仓库依此发放材料

    正确答案:A,C,E

  • 第19题：

    判断题
    某土建工程工地临时仓库易燃物品与其他材料共存，领料的几个工人把烟头丢在库内，保管员发完料即离开仓库，垃圾桶内半小时后仓库着起大火，损失很大。请判断下列事故原因分析的对错。仓库易燃物品和其他物品应分开存放管理。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    餐车餐料管理要把好三关，即（）关、中途购料关、交接餐料关。
    A

    仓库检查

    B

    餐前检查

    C

    仓库验收

    D

    仓库领料


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    不定项题
    仓库保管员发现后，应_______。
    A

    及时报告单位主管领导

    B

    请示启动应急预案

    C

    自行处理

    D

    及时报告公安部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。针对该企业存货循环上的缺陷，提出改进建议。

    正确答案： 存货循环内部控制的改进建议：
    ①建立永续盘存制，仓库保管人员设置存货台账，按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量；财务部门设置存货明细账，按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量、单价和金额。
    ②仓库保管员在收到验收部门送交的存货和验收单后，根据入库情况填制入库通知单，并据以登记存货实物收、发、存台账。入库通知单应事先连续编号，并由交接各方签字后留存。
    ③对原材料和辅助材料等各种存货的领用实行审批控制。即各车间根据生产计划编制领料单，经授权人员批准签字，仓库保管员经检查手续齐备后，办理领用。
    ④对剩余的辅助材料实施假退库控制。
    ⑤实行存货的定期盘点制度。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    A公司仓库保管员负责登记存货明细帐，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。你认为上述描述的内部控制有什么弱点？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。

    正确答案： 存在的弱点和可能导致的弊端。
    （1）存货的保管和记帐职责未分离。将可能导致存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为，存货可能被高估。
    （2）仓库保管员收到存货时不填制入库通知单，而是以验收单作为记帐依据。将可能导致一旦存货数量或质量上发生问题，无法明确是验收部门还是仓库保管人员的责任。
    （3）领取原材料未进行审批控制。将可能导致原材料的领用失控，造成原材料的浪费或被贪污，以及生产成本的虚增。
    （4）领取辅助材料时未使用领料单和进行审批控制、对剩余的辅助材料缺乏控制。将可能导致辅助材料的领用失控，造成辅助材料的浪费或被贪污，以及生产成本的虚增。
    （5）未实行定期盘点制度。将可能导致存货出现帐实不符现象，且不能及时发现，及计价不准确。
    解析： 暂无解析

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