某查帐征收企业且为汇总纳税总机构，则在“08版企业所得税申报表录入”窗口中必须录入什么表（）A、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（C类）》和《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》B、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（B类）》和《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》C、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》和《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》D、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》和《中华人民共和国企业所得税月

题目

某查帐征收企业且为汇总纳税总机构，则在“08版企业所得税申报表录入”窗口中必须录入什么表（）

  • A、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（C类）》和《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
  • B、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（B类）》和《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
  • C、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》和《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
  • D、《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》和《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（B类）》
相似考题

1.跨地区经营汇总纳税企业的总机构需填报A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表。()此题为判断题(对，错)。

2.总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。

3.网上申报纳税人通过网上申报系统进行企业所得税申报时，下列征收方式正确是（）A、定期定额征收B、查帐征收C、查定征收D、查验征收

4.依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的是（ ）。 A.企业所得税汇总清算时，应补缴的税款均由总机构缴纳 B.汇总清算时，针对多缴的税款，50%由各分支机构办理退库 C.当年新设立的分支机构，当年参与分摊预缴税款 D.总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，60%在各分支机构间分摊预缴，40%由总机构预缴

更多“某查帐征收企业且为汇总纳税总机构，则在“08版企业所得税申报表录”相关问题

  • 第1题：

    某操作员在08企业所得税申报表录入窗口受理了某纳税人的企业所得税申报，那么可以在哪里查询到这笔申报数据（）

    • A、08企业所得税申报表查询
    • B、申报征收清册查询
    • C、申报表查询
    • D、税票查询

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    在企业所得税分类管理中根据纳税人所得税款缴纳情况、应纳税所得额实现情况、征收方式、纳税方式等将纳税人分为（）。

    • A、重点税源企业
    • B、一般税源企业
    • C、核定征收企
    • D、汇总纳税企业

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述，错误的是（）。

    • A、总机构在高税率地区，成员企业在低税率地区，统一按总机构的税率汇总纳税
    • B、总机构在高税率地区，成员企业在低税率地区，可以分别按规定税率计算后由总机构汇总纳税
    • C、总机构在低税率地区的，区内、区外成员企业必须分别核算，分别按规定税率计算缴纳企业所得税
    • D、总机构在低税率地区的，区内、区外成员企业不能分开核算的，统一按33％的税率征收所得税

    正确答案:B

  • 第4题：

    某地税机关为某按季征收企业所得税的纳税人按顺序做了如下操作： 1、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第一季度企业所得税10000元，不开具税票，直接保存 2、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第二季度企业所得税30000元，不开具税票，直接保存 则在“缓欠开票”窗口中对该纳税人提取出来的欠税金额是多少（）

    • A、40000元
    • B、30000元
    • C、20000元
    • D、10000元

    正确答案:B

  • 第5题：

    汇总纳税企业实行的企业所得税征收管理办法是（）

    • A、统一计算
    • B、分级管理
    • C、就地预缴
    • D、汇总清算
    • E、财政调库

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    以下（）适用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》。

    • A、查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时
    • B、跨地区经营汇总纳税企业的总机构年度汇算清缴申报时
    • C、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报时
    • D、核定征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    如何操作查帐征收方式下的企业所得税季度申报？


    正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—2004版企业所得税季度申报的顺序进入申报模块。

  • 第8题：

    填空题
    经批准实行汇总、合并缴纳企业所得税（以下称汇总纳税）的企业总机构或集团母公司（以下称汇缴企业）及其汇总纳税的成员企业（以下称成员企业），一般执行（）的汇总纳税办法。

    正确答案： 统一计算、分级管理、就地预交、集中清算
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法错误的是（）。
    A

    总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构就地预缴企业所得税

    B

    企业总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各境内分支机构已预缴的税款，计算出应补应退税款，分别由总机构和各分支机构就地办理税款缴库或退库

    C

    总分机构分期预缴的企业所得税，40％在各分支机构之间分摊，60％由总机构预缴

    D

    由总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴


    正确答案： D
    解析： 总分机构分期预缴的企业所得税，50％在各分支机构之间进行分摊，50％由总机构预缴。

  • 第10题：

    多选题
    居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）需要报送的资料有（）
    A

    《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及附表；

    B

    《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》；

    C

    涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表；

    D

    跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——总机构还应同时报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》和各分支机构的年度财务报表、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；

    E

    跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——分支机构还应同时报送总机构申报后加盖有税务机关业务专用章的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》复印件，分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列关于跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理的表述正确的有()。
    A

    居民企业在境内跨地区设立不具有法人资格分支机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税

    B

    实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的征收管理办法

    C

    由总机构和二级分支机构共同计算企业年度应纳所得税额，并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴

    D

    汇总纳税企业应当自年度终了后5个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额

    E

    总机构和二级分支机构应在每月或季度终了后15日内就地申报预缴


    正确答案： D,A
    解析： 选项C错误，应该是由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额。

  • 第12题：

    不定项题
    关于跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有（  ）。
    A

    总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税

    B

    二级分支机构不就地分摊企业汇总清缴应缴应退税款

    C

    企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定

    D

    总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第13题：

    跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类，2014年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。


    正确答案:错误

  • 第14题：

    季度终了之日起（）日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》报送《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》。

    • A、七
    • B、十
    • C、十五
    • D、二十

    正确答案:C

  • 第15题：

    经批准实行汇总、合并缴纳企业所得税（以下称汇总纳税）的企业总机构或集团母公司（以下称汇缴企业）及其汇总纳税的成员企业（以下称成员企业），一般执行（）的汇总纳税办法。


    正确答案:统一计算、分级管理、就地预交、集中清算

  • 第16题：

    为投资兴办两个或两个以上企业，并且其中含有合伙企业的投资者，年度汇总申报个人所得税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）

    • A、合伙企业投资者个税汇总申报表
    • B、代扣代缴个人所得税报告表
    • C、个人所得税纳税申报表（自报）
    • D、综合申报表

    正确答案:A

  • 第17题：

    以下（）类型企业，不适用《企业所得税核定征收办法》，不得核定征收企业所得税。

    • A、汇总纳税企业
    • B、保险公司
    • C、专门从事股权投资业务的企业
    • D、小型微利企业
    • E、会计事务所

    正确答案:A,B,C,E

  • 第18题：

    实行跨地区汇总纳税企业不能核定征收所得税。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    多选题
    实行汇总纳税的总机构在办理居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，同时报送（）和分支机构的预缴税情况。
    A

    《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》

    B

    各分支机构的年度财务报表

    C

    各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明

    D

    分支机构基本情况

    E

    分支机构征税方式


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    依据企业所得税的相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有()。
    A

    企业所得税汇总清算时，应补缴的税款均由总机构缴纳

    B

    汇总清算时，针对多缴的税款，50%由各分支机构就地办理退库

    C

    分支机构资产总额是指分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额

    D

    总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，60%在各分支机构间分摊预缴，40%由总机构预缴

    E

    应纳税额的50%由总机构分摊缴纳


    正确答案： E,A
    解析：

  • 第21题：

    判断题
    实行跨地区汇总纳税企业不能核定征收所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    以下（）适用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》。
    A

    查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时

    B

    跨地区经营汇总纳税企业的总机构年度汇算清缴申报时

    C

    跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报时

    D

    核定征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    2009年起新设立的分支机构，其企业所得税征管归属的确认，正确的处理办法是（）。
    A

    2008年底之前已成立跨区经营汇总纳税企业，2009年起薪设立的分支机构，其企业所得税的征管部门应与总机构企业所得税征管部门相一致

    B

    2008年底之前已成立跨区经营汇总纳税企业，2009年起新设立的分支机构，其企业所得税的征管部门按分支机构的经营范围确定

    C

    2009年起新增跨区经营汇总纳税企业，总机构按基本规定确定的原则划分征管归属，其分支机构企业所得税的管理部门也应与总机构企业所得税管理部门相一致

    D

    2009年起新增跨区经营汇总纳税企业，总机构按基本规定确定的原则划分征管归属，其分支机构的征管部门按分支机构的经营范围确定


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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