以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？（）A、制定一项关于信用卡发放的限制性政策B、定期对每张信用卡的持续必要性进行审查C、将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照D、将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出

题目

以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？（）

  • A、制定一项关于信用卡发放的限制性政策
  • B、定期对每张信用卡的持续必要性进行审查
  • C、将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照
  • D、将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出
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1.根据中国保监会印发的《保险公司内部控制基本准则》，我国保险公司内部控制体系包括()。①内部控制基础②内部控制环境③内部控制保证④内部控制程序⑤内部控制活动A、①②③B、①③④C、②③④D、②④⑤

2.在木材干燥方法中,能够将木材含水量干燥至最低程度的是()。A、自然干燥法B、浸材法C、蒸材法D、热炕法

3.依据《保险公司内部控制基本准则》（保监会令[2010]69号），保险公司内部控制体系包括以下哪些组成部分。（）A.内部控制基础B.内部控制环境C.内部控制程序D.内部控制保证

4.保险公司内部控制体系包括以下哪几个组成部分:()。A、内部控制结论B、内部控制程序C、内部控制基础D、内部控制保证

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  • 第1题：

    保险公司内部控制体系不包括()。

    A.内部控制组建

    B.内部控制基础

    C.内部控制程序

    D.内部控制保证


    正确答案：A


  • 第2题：

    基金管理公司内部控制包括()。

    A:内部控制程序
    B:内部控制机制
    C:内部控制制度
    D:内部控制模式

    答案：B,C
    解析：
    基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。前者是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系；后者是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。

  • 第3题：

    以下哪项不是缩短换模时间的方法（）

    • A、将内部作业换到外部作业
    • B、减少内部作业时间
    • C、减少操作人员
    • D、减少外部作业时间

    正确答案:C

  • 第4题：

    首席审计执行官在控制程序方面需承担的责任包括以下哪些内容：（）

    • A、将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；
    • B、保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价；
    • C、监督内部控制程序的建立；
    • D、维护公司的治理过程。

    正确答案:A

  • 第5题：

    使用计算机数据的质量控制程序，将遗漏的和不准确的数据所引起的影响降低到最低程度。（）


    正确答案:正确

  • 第6题：

    特许经营总部内部控制程序中（）的目的是对公司发出的文件实施有效控制和规范管理。

    • A、会议管理控制程序
    • B、文件管理控制程序
    • C、工作纪律管理控制程序
    • D、印章管理控制程序

    正确答案:B

  • 第7题：

    内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项是其应主要关注的内容？（） Ⅰ.职责分工不充分。 Ⅱ.采购职能被削弱。 Ⅲ.信用卡可能被用于私利。 Ⅳ.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。

    • A、只有Ⅰ和Ⅲ
    • B、只有Ⅱ和Ⅳ
    • C、只有Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

    正确答案:A

  • 第8题：

    内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项不是其应主要关注的内容？（）

    • A、银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。
    • B、职责分工不充分。
    • C、信用卡可能被用于私利。
    • D、以上三者均不是。

    正确答案:A

  • 第9题：

    内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项是应主要关注的内容？（） I.职责分工不充分 II.采购职能被削弱 III.信用卡可能被用于私利 IV.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款

    • A、I和III
    • B、II和IV
    • C、只有III
    • D、I、II、III和IV

    正确答案:A

  • 第10题：

    判断题
    使用计算机数据的质量控制程序，将遗漏的和不准确的数据所引起的影响降低到最低程度。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列（）项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。
    A

    为授权员工制定信用卡发放的有关政策

    B

    定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性

    C

    将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对

    D

    将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中


    正确答案： A
    解析： D信用卡费用要满足公司处理同类费用报告所运用的控制措施。在这种方法下，出差津贴和授权权限会受到审核。选项A不正确，对信用卡发放制定公司政策，无法防范那些有权使用公司信用卡的人员进行的欺诈性利用情况。选项B不正确，该程序有助于确保信用卡发放的有效性，但无助于控制使用信用卡的人员在规定限额内使用信用卡。选项C不正确，将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对，可以确定各支付款项的金额与供应商代码是保持一致的，不过，所支付的款项金额有可能超出授权额，而且，所发生的金额有可能与业务无关。应该用同样的费用控制来支付交易事项。

  • 第12题：

    单选题
    首席审计执行官在控制程序方面需承担的责任包括以下哪些内容：（）
    A

    将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；

    B

    保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价；

    C

    监督内部控制程序的建立；

    D

    维护公司的治理过程。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下哪项将减少公司的净营运资本？（）

    A.应付账款减少
    B.固定资产减少
    C.应收账款减少
    D.银行存款减少

    答案：C
    解析：
    应收账款减少造成流动资产减少从而使净营运资本减少。

  • 第14题：

    内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项是其应主要关注的内容？( )Ⅰ.职责分工不充分。Ⅱ.采购职能被削弱。Ⅲ.信用卡可能被用于私利。Ⅳ.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。

    A.只有Ⅰ和Ⅲ
    B.只有Ⅱ和Ⅳ
    C.只有Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅰ.正确。在职责分工不充分(如持卡人可同时批准和实施采购业务)的情况下，信用卡的使用情况没有得到有效的控制，存在着相当大的风险。Ⅱ.不正确，信用卡的使用与付款环节相关，但与采购职能的强弱没有必然联系。Ⅲ，正确。信用卡有可能被用于私利，给公司带来风险，在进行审计时应当予以关注。Ⅳ.不正确，银行对付款的要求与信用卡的使用情况没有必然联系，因为信用卡既适用于大额付款，也适用于小额付款。故选A。

  • 第15题：

    在使用信用卡过程中，以下哪些情况肯定会产生利息（）？

    • A、没有全额还款
    • B、选择最低还款方式还款
    • C、超信用额度使用信用卡
    • D、预借现金

    正确答案:A,B,D

  • 第16题：

    能够降低胆固醇，还能将妇女更年期的潮热反应减少到最低程度的食品是（）。

    • A、菠菜
    • B、牛奶
    • C、豆腐
    • D、海带

    正确答案:C

  • 第17题：

    应使用计算机数据的质量控制程序，将遗漏的和不准确的数据所引起的影响降低到最低程度。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    学校内部一定数量的（）发布，能够在很大程度上减少学校的（）。


    正确答案:免费短信；通讯负担

  • 第19题：

    以下哪项可以将劣质原材料引起的成品缺陷减少到最低程度？（）

    • A、对恰当处理在产品库存采取文件备案；
    • B、要求对所有采购活动规定原材料规格
    • C、及时跟踪所有不利使用差异；
    • D、在生产过程结束时确定损坏金额。

    正确答案:B

  • 第20题：

    保险公司内部控制体系不包括（）。

    • A、内部控制组建
    • B、内部控制基础
    • C、内部控制程序
    • D、内部控制保证

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    保险公司内部控制体系不包括（）。
    A

    内部控制组建

    B

    内部控制基础

    C

    内部控制程序

    D

    内部控制保证


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    应使用计算机数据的质量控制程序，将遗漏的和不准确的数据所引起的影响降低到最低程度。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？（）
    A

    制定一项关于信用卡发放的限制性政策；

    B

    定期对每张信用卡的持续必要性进行审查；

    C

    将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照；

    D

    将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出；


    正确答案： B
    解析： A不正确。制定一项关于信用卡发放的公司政策对于防止那些已被授权可以使用信用卡的人滥用信用卡无济于事。
    B不正确。这一方法有助于保证信用卡发放的有效性，而不能保证在规定的范围内使用信用卡。
    C不正确。将持卡人的费用单据与公司月度信用卡报表相对照能确定独立的费用项目数与卖方编码是否一致。但是已花费的金额可能已超出批准的限额，并且已花费的金额可能与业务无关。适用于货币的支出控制应该同样适用于信用卡交易。
    D正确。在处理相似的费用报告时，那些适应于货币支付的控制措施，信用卡消费支出也同样适用。这样，每个项目和批准限额都应进行检查。

  • 第24题：

    单选题
    特许经营总部内部控制程序中（）的目的是对公司发出的文件实施有效控制和规范管理。
    A

    会议管理控制程序

    B

    文件管理控制程序

    C

    工作纪律管理控制程序

    D

    印章管理控制程序


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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