以下哪项内容不属于审计部门开展的控制自我评估？（）A、一位审计师经常在研讨阶段促进有关讨论的进行，另一位审计师则记录有关意见。B、审计师实施符合性测试和实质性，以确定控制薄弱环节。C、审计师和业务人员召开座谈会探讨双方的工作。D、审计师和业务人员组成小组开展工作。

题目

以下哪项内容不属于审计部门开展的控制自我评估？（）

  • A、一位审计师经常在研讨阶段促进有关讨论的进行，另一位审计师则记录有关意见。
  • B、审计师实施符合性测试和实质性，以确定控制薄弱环节。
  • C、审计师和业务人员召开座谈会探讨双方的工作。
  • D、审计师和业务人员组成小组开展工作。
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1.以下哪项内容不属于内部审计职业所用的《标准》？A.用以对内部审计部门的运作进行评估衡量的标准。 B.规定内部审计最低道德行为水准的声明。 C.代表内部审计应该开展的实践的基本原则。 D.适用于各种内部审计活动的标准。

2.根据控制自我评估法，以下( )项属于软性控制。A.控制自我评估技术 B.双重控制 C.授权方法 D.传统的审计方法

3.以下哪项内容不是控制自我评估的结果？A.各业务部门的管理层和员工在风险评估和管理方面变的训练有素。 B.员工对所在业务部门的风险和控制程序有了主人翁精神。 C.内部审计部门不需要对已经实施控制自我评估的业务部门开展风险控制程序的评估工作。 D.总体监测工作有了改善，而且可能实现持续改善。

4.如果要开展持续评估，以促进内部审计部门进行质量保障和改进工作，那么，可把以下哪项内容视为这类持续评估工作的组成内容？Ⅰ.监督。Ⅱ.来自审计客户的反馈。Ⅲ.对业绩措施的分析。Ⅳ.将预算审计时间和实际审计时间进行比较。A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的 B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的 C.只有Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ是对的 D.Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都对

更多“以下哪项内容不属于审计部门开展的控制自我评估？（）”相关问题

  • 第1题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？

    A.保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    B.得到审计委员会的支持。
    C.研究其他公司的实践经验。
    D.在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    答案：D
    解析：
    D正确。控制的自我评估系统是一个审计人员与被审计人员之间充分沟通的过程，它涉及所有的公司员工。成功的推荐能让被审计人员充分接受这个新的工作，发挥控制自我评估的优势作用。

  • 第2题：

    以下哪项内容属于控制自我评估(CsA)优越于传统审计技术的强项？

    A.CsA评估控制活动和人力资源实务；
    B.CsA就公司是否实现经营目标提供保证；
    C.CsA有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入；
    D.CsA保证采取行动，改善薄弱环节

    答案：D
    解析：
    答案A、B、C均不正确。见题解D。答案D正确，CsA保证采取行动，改善薄弱环节属于控制自我评估(CsA)优越于传统审计技术的强项。

  • 第3题：

    下列哪项是信息系统审计师需要考虑的和短期规划最相关的？（）

    • A、分配资源
    • B、保持目前技术的先进性
    • C、开展控制自我评估
    • D、硬件需求评估

    正确答案:A

  • 第4题：

    内部审计章程是确定内部审计活动的宗旨、权力和职责的正式文件，以下哪项不属于内部审计章程所确定的内容：（）

    • A、内部审计活动的范围
    • B、内部审计部门与业务开展相关的人员的接触
    • C、咨询服务和确认服务的性质
    • D、董事会对内部审计活动的参与程度

    正确答案:D

  • 第5题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？（）

    • A、保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    • B、得到审计委员会的支持。
    • C、研究其他公司的实践经验。
    • D、在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    正确答案:D

  • 第6题：

    质量保证与改进程序是对内部审计部门开展的审计和咨询业务的整体情况进行持续和定期的评估，下列不属于评估的内容的是：（）

    • A、审计计划的完成情况
    • B、审计工作的客户满意度
    • C、《职业道德规范》的遵循情况
    • D、对于审计发现的后续处理

    正确答案:D

  • 第7题：

    以下哪项是控制自我评估（CSA）的关键优势？（）

    • A、企业管理目标的内部控制得到加强
    • B、由外部审计转为内部评估时，会减少相关的费用
    • C、由企业内部员工从事业务测试，有利于检测欺诈行为
    • D、通过使用评估结果，内部审计人员可以转变为咨询顾问的角色

    正确答案:A

  • 第8题：

    以下哪项不属于企业内部评价的内容（）

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、外部监督

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法（）？
    A

    一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行，而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见；

    B

    参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节；

    C

    审计师通过开展传统审计测试，确认公司是否存在控制薄弱环节；

    D

    审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    质量保证与改进程序是对内部审计部门开展的审计和咨询业务的整体情况进行持续和定期的评估，下列不属于评估的内容的是：（）
    A

    审计计划的完成情况

    B

    审计工作的客户满意度

    C

    《职业道德规范》的遵循情况

    D

    对于审计发现的后续处理


    正确答案： B
    解析： 审计对审计发现的后续处理是管理层应该关注的内容。

  • 第11题：

    单选题
    某内部审计师在信息技术部门开展控制自我评估项目时，要求管理人员对已发现的每种风险的严重程度及其相关控制措施的力度进行评级。这种做法最大的缺点是什么（）？
    A

    花费的预算时间将超过任何有形的好处。

    B

    随后对该部门的审计可能得不到开展。

    C

    管理人员可能会漏报严重的控制薄弱环节。

    D

    人们会把内部审计部门视为控制措施的负责部门。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列哪项是信息系统审计师需要考虑的和短期规划最相关的？（）
    A

    分配资源

    B

    保持目前技术的先进性

    C

    开展控制自我评估

    D

    硬件需求评估


    正确答案： D
    解析： 信息系统部门应详细的考虑到在短期内在哪里分配那些资源的方式。投资在IT中需要与最高管理层的战略相一致，而不是由于技术原因以技术为中心。开展控制自我评估和评估硬件需求并不如在短期内为信息系统部门分配资源来得关键。

  • 第13题：

    根据《专业实务框架》，针对内部审计部门开展的外部质量评估应该涉及对《标准》、《国际内部审计师协会职业道德规范》以及以下哪项内容的遵守情况？

    A.开展评价工作的人员的独立性。
    B.内部审计部门所用的工具和技术。
    C.内部审计部门上一年开展的审计次数。
    D.审计委员会与外部审计师之间的专业关系。

    答案：B
    解析：
    B正确。根据《实务公告》1312-1第11条。11、外部评估的范围——外部评估的涵盖范围包括内部审计活动的以下要素：·遵循《标准》、《职业道德规范》，内部审计活动的章程、目标、政策、程序、实务，以及法律、法规的要求情况；·董事会、执行管理层和运营经理者对内部审计活动的期望；·将内部审计活动与组织构的治理过程结合起来，包括介入这一过程的主要不同团体之间的关系；·内部审计部门采用的工具和技术；·员工知识结构、工作经验、专业的组合搭配，包括侧重于过程改进工作的员工；·决定内部审计工作是否增加了机构的价值，改进了机构的运营状况。

  • 第14题：

    对于交易量庞大的零售企业而言，以下哪项审计技术最适合主动解决新出现的风险？（）

    • A、使用通用审计软件（GAS）
    • B、控制自我评估
    • C、对交易日志抽样
    • D、持续性审计

    正确答案:D

  • 第15题：

    在审计时，审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么，以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度？（）

    • A、预防控制
    • B、检查控制
    • C、纠正控制
    • D、控制风险

    正确答案:D

  • 第16题：

    以下各项不属于内部审计或纪检监察部门应履行的职责的是（）

    • A、制定监督评价相关制度
    • B、开展监督与评价
    • C、出具监督内部控制的评价审计报告等
    • D、开展本*部门的流程梳理与风险评估工作

    正确答案:D

  • 第17题：

    根据《国际内部审计专业实务框架》，以下哪项内容所描述的风险管理过程的关键目标同时也是内部审计部门的一项关键职责？（）

    • A、检查和评估公司执行的作业
    • B、确保内部审计资源适当、充分并得到有效配置，降低审计风险
    • C、审查财务报告和评估内部控制
    • D、开展持续检测活动，以定期重新执行风险评估以及评价旨在风险管理的风险控制措施的有效性

    正确答案:D

  • 第18题：

    如果要开展持续评估，以促进内部审计部门进行质量保障和改进工作，那么，可把以下哪项内容视为这类持续评估工作的组成内容？（） Ⅰ.监督。 Ⅱ.来自审计客户的反馈。 Ⅲ.对业绩措施的分析。 Ⅳ.将预算审计时间和实际审计时间进行比较。

    • A、只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
    • B、只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
    • C、只有Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ是对的。
    • D、Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都对。

    正确答案:D

  • 第19题：

    以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法（）？

    • A、一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行，而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见；
    • B、参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节；
    • C、审计师通过开展传统审计测试，确认公司是否存在控制薄弱环节；
    • D、审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    内部审计章程是确定内部审计活动的宗旨、权力和职责的正式文件，以下哪项不属于内部审计章程所确定的内容：（）
    A

    内部审计活动的范围

    B

    内部审计部门与业务开展相关的人员的接触

    C

    咨询服务和确认服务的性质

    D

    董事会对内部审计活动的参与程度


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部审计章程。董事会对内部审计活动的参与程度，与内部审计的宗旨、权力和职责无关，因此不属于内部审计章程的内容。

  • 第21题：

    单选题
    以下哪项内容不属于审计部门开展的控制自我评估？（）
    A

    一位审计师经常在研讨阶段促进有关讨论的进行，另一位审计师则记录有关意见。

    B

    审计师实施符合性测试和实质性，以确定控制薄弱环节。

    C

    审计师和业务人员召开座谈会探讨双方的工作。

    D

    审计师和业务人员组成小组开展工作。


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    以下哪项内容属于控制自我评估（CSA）优越于传统审计技术的强项？（）
    A

    CSA评估控制活动和人力资源实务；

    B

    CSA就公司是否实现经营目标提供保证；

    C

    CSA有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入；

    D

    CSA保证采取行动，改善薄弱环节。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在审计时，审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么，以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度？（）
    A

    预防控制

    B

    检查控制

    C

    纠正控制

    D

    控制风险


    正确答案： B
    解析： 当设计财务审计时，审计师评估相对于财务活动的内部控制的足够性。实质性测试的本质、时间和程度将取决于审计师对控制风险的评估以及关于公司交易认定的可信度。财务审计中的实质性测试可能集中于帐户余额、分析程序、交易以及资产的物理安全等的细节。

  • 第24题：

    单选题
    对于交易量庞大的零售企业而言，以下哪项审计技术最适合主动解决新出现的风险？（）
    A

    使用通用审计软件（GAS）

    B

    控制自我评估

    C

    对交易日志抽样

    D

    持续性审计


    正确答案： D
    解析： 执行持续性审计可以通过自动化报告流程向管理层实施提供信息，让管理层以更快的速度执行纠正措施。使用GAS等软件工具分析交易数据的做法可以提供对趋势和潜在风险的详细分析，但效率不及持续性审计，这是因为在执行软件和分析结果之间可能会有时间差。控制自我评估可帮助流程负责人评估控制环境，并教其学会控制和监控。对交易日志抽样是一种有效的审计技术；但是，可能无法从交易日志中捕捉到可能存在的风险，且分析中可能会有时间滞后。点评：持续审计，主动发现风险。

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