在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）A、管理层审批所有与投资金融衍生工具有关的政策；B、所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准；C、财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况；D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况。

题目

在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）

  • A、管理层审批所有与投资金融衍生工具有关的政策；
  • B、所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准；
  • C、财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况；
  • D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况。
相似考题

1.国债投资属于（ ）。 A．固定收益投资工具 B．浮动收益投资工具 C．金融衍生工具 D．股权投资工具

2.目前国际成熟市场的保本投资策略较多采用衍生金融工具进行操作。（ ）

3.下列关于金融资产的分类，说法正确的是（ ）。A．衍生工具形成的资产不能划分为交易性金融资产B．企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，一般情况下，应当将限售股权划分为可供出售金融资产C．某债务工具投资是浮动利率投资，则不能将其划分为持有至到期投资D．持有至到期投资既可以是非衍生金融资产，也可以是衍生金融资产

4.金融投资工具可以划分为固定收益投资工具、浮动收益投资工具和金融投资衍生工具三类，做出这一划分的标准是（ ）。 A．金融投资收益实现的时间不同 B．从事金融投资的主体不同 C．收益决定基础不同 D．法律监管的要求不同

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  • 第1题：

    属于期货公司资产管理业务的操作有（ ）。

    A、期货公司用自有资金进行金融衍生品投资
    B、期货公司按照约定来管理客户的委托资产，在股票市场进行投资
    C、期货公司按照约定来管理客户的委托资产，在金融衍生品市场上进行投资，并收取报酬
    D、期货公司用自有资金进行股票投资

    答案：B,C
    解析：
    资产管理业务的投资范围包括：（1）期货、期权及其它金融衍生品（2）股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划、央行票据、短期融资券、资产支持证券等（3）中国证监会认可的其他投资品种。

  • 第2题：

    内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：( )

    A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型
    B.确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度
    C.确定与类似公司相比，本公司投资收益率的高低
    D.确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质

    答案：C
    解析：
    A不正确，由于新金融工具风险较高，因此审计工作第一步应了解清楚所制定的与投资相关的政策的性质。B不正确，管理当局的监督是一项很重要的控制。因此，内部审计师应了解清楚为对这类投资进行监督和授权而设置的控制的性质。C正确。尽管这样做会提供一些信息，但没有必要将投资收益率与其他公司相比较。实际上，最近的金融投资丑闻表明这种比较具有误导性，因为高收益意味着高风险，而且，这种比较无法测试出内部控制的健全性。D不正确，现金类资产的基本控制观念就是建立一种风险监督机制。

  • 第3题：

    在监督公司对金融衍生品的投资时，可以应用的最佳监督控制手段是以下哪一种？

    A.管理人员对所有与金融衍生品相关的投资进行审批。
    B.所有超过规定金额的投资都必须得到主管金融的副总裁的批准。
    C.财务主管按季度向董事会提交报告，详细说明金融投资的损益情况，并概述公司目前的状况。
    D.管理层每周收到关于金融工具损益和公司目前投资状况的报告。

    答案：B
    解析：
    A、不正确。通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B、正确。最佳的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C、不正确。提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D、不正确。本选项也属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第4题：

    下列关于金融衍生产品在投资管理中作用的说法，正确的是（）。

    • A、调整投资组合风险和收益的分布
    • B、衍生工具在资产组合调整中的应用
    • C、对投资组合现金流入和流出进行套期保值
    • D、利用衍生工具控制系统风险和非系统风险
    • E、金融衍生工具对风险的控制能力有限

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第5题：

    在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）

    • A、确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；
    • B、确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；
    • C、确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；
    • D、与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列各项中，衍生金融工具一般业务核算不涉及．．．的科目是（）

    • A、投资收益
    • B、衍生工具
    • C、套期工具
    • D、公允价值变动损益

    正确答案:A

  • 第7题：

    根据衍生金融工具价值衍生、净投资很少或为零、未来交割的特点，下列金融工具中属于衍生金融工具的有（）。

    • A、远期合同
    • B、债券投资
    • C、期权合同
    • D、应收账款

    正确答案:A,C

  • 第8题：

    单选题
    金融衍生工具的场外交易市场可分为（  ）两类。①银行间与银行柜台衍生工具市场②投资机构与投资机构柜台衍生工具合同③证券公司机构间与证券公司柜台衍生工具市场④外汇机构与外汇机构柜台衍生工具市场
    A

    ①②

    B

    ②③

    C

    ③④

    D

    ①③


    正确答案： D
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    金融投资工具可以划分为固定收益投资工具、浮动收益投资工具和金融投资衍生工具三类，做出这一划分的标准是（　　）。[2011年真题]
    A

    金融投资收益实现的时间不同

    B

    从事金融投资的主体不同

    C

    收益决定基础不同

    D

    法律监管的要求不同


    正确答案： B
    解析：
    按照金融投资工具的收益决定基础的不同，可以将金融投资工具划分为固定收益投资工具、浮动收益投资工具和金融投资衍生工具三类。三类的名称中都含有收益或者隐含收益，因此，其分类的基础是收益决定基础不同。

  • 第10题：

    单选题
    处置衍生金融工具时，将原计入该衍生金融工具的公允价值变动转出，如果借记“公允价值变动损益”科目，则应贷记的科目是（）
    A

    套期损益

    B

    投资收益

    C

    衍生工具

    D

    交易性金融资产


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的监督控制是以下哪项内容？（）
    A

    管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策

    B

    所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准

    C

    财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况

    D

    管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况


    正确答案： C
    解析： A不正确，通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B正确。的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C不正确，提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D不正确，本选项属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第12题：

    单选题
    金融投资工具可以分为四类，以下金融投资工具类别名称不准确的是（）
    A

    衍生金融工具

    B

    固定资产的投资工具

    C

    权益性投资工具

    D

    金融信托和基金产品


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    审计师正在审计公司关于投资金融衍生工具的政策。在一般情况下，审计师期望在审计中发现诸多内容，但以下哪项内容除外：

    A.说明金融衍生工具将用于套期保值还是投机目的陈述。
    B.针对公司可以应用的金融衍生工具的数量和类别而规定的具体授权限额。
    C.授权给单个交易者的具体金额限制。
    D.要求每笔交易都得到董事会审查的陈述。

    答案：D
    解析：
    A、不正确。政策中应明确金融衍生工具的使用目的。B、不正确。政策中应明确金融衍生工具的数量和类别而规定的具体授权限额。C、不正确。题解与B类似。D、正确。应根据金融衍生工具的数量和类别而具体授权，不一定每笔交易都必须得到董事会审查。

  • 第14题：

    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？( )

    A.管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策
    B.所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准
    C.财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况
    D.管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况

    答案：B
    解析：
    A不正确，通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B正确。最佳的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C不正确，提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D不正确，本选项属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第15题：

    内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制充分性实施审计，以下哪项不属于该项审计业务的内容？( )

    A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险，以及允许其投资的金融工具的类型
    B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度
    C.与类似组织比较，确定本公司获得的投资回报率是高还是低
    D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质

    答案：C
    解析：
    C正确。尽管这可能是应该了解的信息，但没有必要与其他组织的投资回报进行比较。实际上，一些财务投资丑闻表明这样的比较会导致误解，因为高回报来自高风险。此外，这不是对控制充分性的测试。

  • 第16题：

    下列关于证券公司自营业务的投资范围的说法，不正确的是（）。

    • A、证券公司可以设立子公司，从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的金融产品等投资
    • B、具备证券自营业务资格的证券公司可以从事金融衍生产品交易
    • C、不具备证券自营业务资格的证券公司只能以对冲风险为目的，从事金融衍生产品交易
    • D、证券公司可以为从事《证券公司证券自营投资品种清单》所列品种以外的金融产品等投资的子公司提供融资或者担保

    正确答案:D

  • 第17题：

    《投资收益纳税调整明细表》的行次设置中，企业会计准则主要按照（）进行分类。

    • A、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债、长期股权投资
    • B、短期投资、长期债券投资、长期股权投资、持有至到期投资
    • C、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债、长期债券投资
    • D、短期投资、长期债券投资、长期股权投资、持有至到期投资、衍生工具

    正确答案:A

  • 第18题：

    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的监督控制是以下哪项内容？（）

    • A、管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策
    • B、所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准
    • C、财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况
    • D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况

    正确答案:B

  • 第19题：

    多选题
    根据衍生金融工具价值衍生、净投资很少或为零、未来交割的特点，下列金融工具中属于衍生金融工具的有（）。
    A

    远期合同

    B

    债券投资

    C

    期权合同

    D

    应收账款


    正确答案： A,C
    解析： 常见的衍生工具包括远期合同、期货合同、互换合同和期权合同等；常见的基本金融工具包括现金、应收账款、债券投资等。

  • 第20题：

    多选题
    下列关于金融工具的说法中，正确的有（）
    A

    衍生金融工具不要求初始净投资或很少净投资

    B

    金融工具可以分为基础金融工具和衍生金融工具

    C

    金融工具包括企业的金融资产、金融负债和权益工具

    D

    企业投资衍生金融工具的目的主要是投机和套期保值

    E

    年末衍生金融工具的公允价值变动额不计入当期损益


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）
    A

    管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策

    B

    所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准

    C

    财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况

    D

    管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况


    正确答案： A
    解析： A不正确，通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B正确。最佳的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C不正确，提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D不正确，本选项属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于金融衍生产品在投资管理中作用的说法，正确的是（）。
    A

    调整投资组合风险和收益的分布

    B

    衍生工具在资产组合调整中的应用

    C

    对投资组合现金流入和流出进行套期保值

    D

    利用衍生工具控制系统风险和非系统风险

    E

    金融衍生工具对风险的控制能力有限


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）
    A

    确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；

    B

    确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；

    C

    确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；

    D

    与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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