根据《股票上市规则》，对于规则规定需要对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计的，公司应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计，审计截止日距协议签署日不得超过（）。A、三个月B、六个月C、九个月D、一年

题目

根据《股票上市规则》，对于规则规定需要对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计的，公司应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计，审计截止日距协议签署日不得超过（）。

  • A、三个月
  • B、六个月
  • C、九个月
  • D、一年
相似考题

1.可转换债券的上市推荐人应当比照交易所《股票上市规则》及其他有关规定履行上市推荐人的有关义务。 （ ）此题为判断题(对，错)。

2.股票的上市推荐人：上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及股票上市协议规定的董事的义务与责任。 （ ）

3.上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及股票上市协议规定的董事的义务与责任。（ ）

4.我国《证券法》及交易所股票上市规则规定，申请证券上市交易，应当向（ ）提出申请，并由双方签订上市协议。 A．证监会 B．证券交易所 C．中国人民银行 D．银监会

参考答案和解析
正确答案:B
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  • 第1题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，转让双方存在（ ）的，自发行人股票上市之日起1年后，经控股股东和实际控制人申请并经上海证券交易所同意，可豁免遵守有关股票锁定的一般规定。 A．关联关系 B．控制关系 C．均受同一实际控制人控制 D．合营关系


    正确答案：BC
    掌握股票锁定的一般规定。见教材第五章第五节，P177。

  • 第2题：

    根据交易所的规定，申请在证券交易所上市的权证，其标的证券为股票的。标的股票在申请上市之日应符合以下条件（ ）。

    A．最近20个交易日统通股份市值不低于3072元

    B．统通股本不低于372股

    C．最近60个交易日交易换手率不低于25%

    D．发行股票的公司规模应大于5072元

    E．证券交易所规定的其他余件


    正确答案：ABCE

  • 第3题：

    我国《证券法》规定，上市公司最近三年连续亏损，由证券交易所决定()。

    A:对其股票交易做退市风险警示
    B:暂停其股票上市交易
    C:对其股票交易做特别处理
    D:终止其股票上市交易

    答案：B
    解析：
    我国《证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件。②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者。③公司有重大违法行为。④公司最近3年连续亏损。⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。

  • 第4题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值________，涉案金额超过________万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）


    A、10%，1000万元
    B、15%，1000万元
    C、10%，1500万元
    D、15%，1500万元

    答案：A
    解析：
    《上海证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第11.1.1条规定，上市公司应当及时披露涉案金额超过1000万元，并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。未达到前款标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，或者本所认为有必要的，以及涉及股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼，公司也应当及时披露。

  • 第5题：

    根据《上交所股票上市规则》，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上
    Ⅱ．对外投资总额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过100万元
    Ⅲ．获赠资产产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元
    Ⅳ．对外投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元
    Ⅴ．对外投资标的在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    《上海证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第9.2条规定，上市公司发生的交易（提供担保除外）达到下列标准之一的，应当及时披露：
    ①交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上；
    ②交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
    ③交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
    ④交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；
    ⑤交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。
    上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

  • 第6题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司披露的定期报告包括（）。
    Ⅰ.年度报告
    Ⅱ.中期报告
    Ⅲ.季度报告
    Ⅳ.临时报告

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司披露的定期报告包括年度报
    告、中期报告和季度报告。

  • 第7题：

    根据上市规则程度的不同，违反上市规则可能会产生怎样的后果？（）

    • A、股票交易被动停牌
    • B、董事或高级管理人员遭到谴责
    • C、公司或董事面临股东赔偿诉讼
    • D、以上都有可能

    正确答案:D

  • 第8题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，转让双方存在（）的，自发行人股票上市之日起1年后，经控股股东和实际控制人申请并经上海证券交易所同意，可豁免遵守有关股票锁定的一般规定。

    • A、关联关系
    • B、控制关系
    • C、均受同一实际控制人控制
    • D、合营关系

    正确答案:B,C

  • 第9题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司披露的定期报告包括（）。 Ⅰ.年度报告 Ⅱ.中期报告 Ⅲ.季度报告 Ⅳ.临时报告

    • A、I、Ⅱ
    • B、I、Ⅱ、Ⅲ
    • C、I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第10题：

    上市公司发生的交易其成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的（）以上，且绝对金额超过（）万元人民币，根据《深圳证券交易所股票上市规则》规定，应当提交股东大会审议

    • A、10%；1000
    • B、30%；3000
    • C、30%；100
    • D、50%；5000

    正确答案:D

  • 第11题：

    多选题
    上市公司有下列（）情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。
    A

    公司最近三年连续亏损

    B

    证券交易所上市规则规定的其他情形

    C

    监事会决定暂停其股票上市交易

    D

    股东会决定暂停其股票上市交易


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（　　）。Ⅰ．发行人最近一年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币5000万元的，可以申请股票首次发行上市Ⅱ．符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票Ⅲ．营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市Ⅳ．存在表决权差异安排的发行人，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年利润为正的，可以申请股票首次公开发行并在创业板上市的，Ⅴ．发行人预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年累计净利润不低于人民币3亿元的，可以申请股票首次发行上市
    A

    Ⅰ、Ⅳ

    B

    Ⅳ、Ⅴ

    C

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： C
    解析：
    Ⅰ、Ⅴ两项，根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第22条第2款规定，除本规则第23条、第24条规定的情形外，发行人申请股票首次发行上市的，应当至少符合下列上市标准中的一项，发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当明确说明所选择的具体上市标准：①最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币5000万元；②预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；③预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元。Ⅱ项，第23条第1款规定，符合《若干意见》等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市。Ⅲ项，第23条第2款规定，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请发行股票或存托凭证并在创业板上市的，市值及财务指标应当至少符合下列上市标准中的一项，发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当明确说明所选择的具体上市标准：①预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正；②预计市值不低于人民币50亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币5亿元。Ⅳ项，第24条规定，存在表决权差异安排的发行人申请股票或者存托凭证首次公开发行并在创业板上市的，其表决权安排等应当符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规则的规定；市值及财务指标应当至少符合下列上市标准中的一项，发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当明确说明所选择的具体上市标准：①预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正；②预计市值不低于人民币50亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币5亿元。

  • 第13题：

    根据相关规定，申请在证券交易所上市的权证，其标的证券为股票的，标的股票在申请上市之日应符合以下条件（ ）。

    A．最近20个交易日流通股份市值不低于30亿元

    B．最近30个交易日流通股份市值不低于30亿元

    C．最近30个交易日流通股份市值不低于20亿元

    D．流通股本不低于3亿股

    E．流通股本不低于5亿股


    正确答案：AD

  • 第14题：

    我国《证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，由证券交易所决定（　）。

    A:对其股票交易做退市风险警示
    B:暂停其股票上市交易
    C:对其股票交易做特别处理
    D:终止其股票上市交易

    答案：B
    解析：
    我国《证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；②公司有重大违法行为；③公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；④公司最近3年连续亏损；⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。

  • 第15题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司披露的定期报告不包括（ ）。?

    A：年度报告
    B：中期报告
    C：季度报告
    D：临时报告

    答案：D
    解析：
    根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。

  • 第16题：

    下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。

    A.《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》
    B.《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》
    C.《上海证券交易所科创板股票上市规则》
    D.《上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款》
    E.《上海证券交易所科创板股票交易特别规定》

    答案：D
    解析：
    上交所于2019年3月1日发布6项配套规则，包括《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》、《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》、《上海证券交易所科技创新咨询委员会工作规则》、《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板股票交易特别规定》。

  • 第17题：

    根据《上海证券交易所股票上市规则》，上交所上市公司发生的下列交易，应当及时披露的是（）。
    Ⅰ．交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上
    Ⅱ．公司对外投资金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过100万元
    Ⅲ．获赠资产产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元
    Ⅳ．公司对外投资的标的在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元
    Ⅴ．公司对外投资的标的在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元

    A、Ⅰ、Ⅴ
    B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：E
    解析：
    《上海证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第9.2条规定，上市公司发生的交易（提供担保除外）达到下列标准之一的，应当及时披露：①交易涉及的资产总额（同时存在帐面值和评估值的，以高者为准）占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上；②交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过1000万元；③交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；④交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元；⑤交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元。上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

  • 第18题：

    上市公司未在规定期限内披露年度报告和中期报告的，证券交易所应当立即立案稽查并按照股票上市规则予以处理。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    根据最新出台的交易规则，证券上市期届满或依法不再具备上市条件的，予以（）。

    • A、挂牌
    • B、摘牌
    • C、停牌
    • D、复牌

    正确答案:B

  • 第20题：

    根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，上市公司出现下列（）情况的，需要交易所实施暂停上市。

    • A、最近2年连续亏损
    • B、最近1个会计年度经审计的净资产为负
    • C、最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告
    • D、最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元

    正确答案:B

  • 第21题：

    上市公司有下列（）情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。

    • A、公司最近三年连续亏损
    • B、证券交易所上市规则规定的其他情形
    • C、监事会决定暂停其股票上市交易
    • D、股东会决定暂停其股票上市交易

    正确答案:A,B

  • 第22题：

    我国《证券法》及交易所股票上市规则规定，申请证券上市交易，应当向（）提出申请，并由双方签订上市协议。

    • A、证监会
    • B、证券交易所
    • C、中国人民银行
    • D、银监会

    正确答案:B

  • 第23题：

    单选题
    根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，上市公司出现下列（）情况的，需要交易所实施暂停上市。
    A

    最近2年连续亏损

    B

    最近1个会计年度经审计的净资产为负

    C

    最近2个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告

    D

    最近2个会计年度经审计的营业收入均低于1000万元


    正确答案： B
    解析： 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第13．1．1条规定，上市公司出现下列情形之一的，本所可以决定暂停其股票上市：①最近3年连续亏损（以最近3年的年度财务会计报告披露的当年经审计净利润为依据）；②因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近3年连续亏损；③最近1个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负；④因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近1年年末经审计净资产为负；⑤最近2个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告；⑥因本规则12．4条或者12．6条所述情形财务会计报告被中国证监会或者本所责令改正但公司未在规定期限内披露改正后的财务会计报告和审计报告，并在规定期限届满之日起4个月内仍未改正；⑦在法定披露期限届满之日起2个月内仍未披露年度报告或者半年度报告；⑧因欺诈发行受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关；⑨因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关；⑩因本规则12．11条或者12．12条所述情形，公司股权分布或者股东人数不具备上市条件，公司在本所规定的期限内提交了股权分布或者股东人数问题的解决方案并实施，但公司股票被复牌后的6个月内其股权分布或者股东人数仍不具备上市条件；⑪股本总额发生变化不再具备上市条件，在本所规定期限内仍未达到上市条件的；⑫本所规定的其他情形。

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