公司最近连续两个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告后，本所对其股票交易应采取的措施（）A、实行退市风险警示B、暂停其股票上市C、核准恢复其股票上市D、终止其股票上市
题目
公司最近连续两个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告后，本所对其股票交易应采取的措施（）
- A、实行退市风险警示
- B、暂停其股票上市
- C、核准恢复其股票上市
- D、终止其股票上市
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第1题：
下列不属于深圳证券交易所决定暂停其股票在创业板上市的情形有（ ）。
A．股票交易被实行退市风险警示后，首个会计年度审计结果表明公司继续亏损
B．股票交易被实行退市风险警示后，首个会计年度审计结果表明公司净资产仍然为负
C．股票交易被实行退市风险警示后，在三个月内仍未披露年度报告或中期报告
D．股票交易被实行退市风险警示后，公司年度财务会计报告被注册会计师出具否定意
见或者无法表示意见的审计报告
正确答案：C
C
本题考查深圳证券交易所决定暂停公司股票在创业板上市的情形。选项C的正确表述是股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露年度报告或中期报告。 -
第2题：
下面属于深圳证券交易所决定暂停其股票在创业板上市的情形有（ ）。 A．股票交易被实行退市风险警示后，首个会计年度审计结果表明公司继续亏损 B．股票交易被实行退市风险警示后，首个会计年度审计结果表明公司净资产仍然为负 C．股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露年度报告或中期报告 D．因最近1个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上，股票交易被实行退市风险警示后，公司年度报告审计结果显示公司违法上
正确答案：ABC
【考点】熟悉我国证券市场的上市制度。见教材第六章第二节，P222。
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第3题：
中小企业板上市公司最近半个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。
正确答案：×
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第4题：
我国《证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，由证券交易所决定（ ）。A:对其股票交易做退市风险警示
B:暂停其股票上市交易
C:对其股票交易做特别处理
D:终止其股票上市交易答案：B解析：我国《证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；②公司有重大违法行为；③公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；④公司最近3年连续亏损；⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。 -
第5题：
上海证券交易所和深圳证券交易所决定暂停其股票在主板上市的其他情形有()。A:因连续两年亏损其股票交易被实行退市风险警示后，最近一个会计年度审计结果表明公司继续亏损
B:最近一个会计年度审计结果表明公司继续亏损
C:因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未按要求改正财务会计报告
D:未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告答案：A,B,C,D解析：上海证券交易所和深圳证券交易所决定暂停其股票在主板上市的其他情形有：因连续两年亏损其股票交易被实行退市风险警示后，最近一个会计年度审计结果表明公司继续亏损；因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未按要求改正财务会计报告；未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告；股权分布发生变化不具备上市条件，被交易所实行退市风险警示后，在6个月内其股权分布仍不具备上市条件；公司股本总额发生变化不再具备上市条件；公司有重大违法行为；交易所规定的其他情形。 -
第6题：
《中华人民共和国证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，由证券交易所决定（ ）。
A.对其股票交易做退市风险警示 B.暂停其股票上市交易
C.对其股票交易做特别处理 D.终止其股票上市交易答案：B解析：《中华人民共和国证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。 -
第7题：
中小企业板上市公司最近一个会计年度被注册会计师出具保留意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。()答案：错解析：中小企业板上市公司最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。 -
第8题：
上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前1个交易日发布公告。公告应当包括的内容有()。A:股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日
B:实行退市风险警示的主要原因
C:公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施
D:股票可能被暂停或终止上市的风险提示答案：A,B,C,D解析：上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前1个交易日发布公告。公告应当包括以下内容：①股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日；②实行退市风险警示的主要原因；③公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施；④股票可能被暂停或终止上市的风险提示；⑤实行退市风险警示期间公司接受投资者咨询的主要方式；⑥中国证监会和证券交易所要求的其他内容。 -
第9题：
上市公司出现以下情形的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：处于股票恢复上市交易日至其恢复上市后首个半年度报告披露日期间。（ ）答案：错解析：上市公司出现以下情形的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：处于股票恢复上市交易日至其恢复上市后首个年度报告披露E1期间。 -
第10题：
《中华人民共和国证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利，由证券交易所决定（）。
- A、暂停其股票上市交易
- B、对其股票交易做退市风险警示
- C、对其股票交易做特别处理
- D、终止其股票上市交易
正确答案:D -
第11题：
《中华人民共和国证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，由证券交易所决定（）。
- A、对其股票交易做退市风险警示
- B、暂停其股票上市交易
- C、对其股票交易做特别处理
- D、终止其股票上市交易
正确答案:B -
第12题：
下面属于深圳证券交易所决定暂停其股票在创业板上市的情形有（）。
- A、股票交易被实行退市风险警示后，首个会计年度审计结果表明公司继续亏损
- B、股票交易被实行退市风险警示后，首个会计年度审计结果表明公司净资产仍然为负
- C、股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露年度报告或中期报告
- D、股票交易被实行退市风险警示后，公司年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
正确答案:A,B,C,D -
第13题：
中小企业板上市公司因最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值，其股票交易被实行退市风险警示后，若公司首个年度报告审计结果显示股东权益仍然为负，深圳证券交易所暂停其股票上市。（ ）
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第14题：
当上市公司出现下列（ ）情形时，上海证券交易所和深圳证券交易所决定暂停其股票在主板上市。 A．因连续两年亏损，其股票交易被实行退市风险警示后，最近1个会计年度审计结果表明公司继续亏损 B．未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告 C．股权分布发生变化不具备上市条件，被交易所实行退市风险警示后，在6个月内其股权分布仍不具备上市条件 D．因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未按要求改正财务会计报告
正确答案：ABCD
【考点】熟悉我国证券市场的上市制度。见教材第六章第二节，P221。
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第15题：
上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前l个交易日发布公告。公告应当包括的内容有（ ）。
A．股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日
B．实行退市风险警示的主要原因
C．公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施
D．股票可能被暂停或终止上市的风险提示
正确答案：ABCD
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第16题：
我国《证券法》规定，上市公司最近三年连续亏损，由证券交易所决定()。A:对其股票交易做退市风险警示
B:暂停其股票上市交易
C:对其股票交易做特别处理
D:终止其股票上市交易答案：B解析：我国《证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件。②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者。③公司有重大违法行为。④公司最近3年连续亏损。⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。 -
第17题：
《中华人民共和国证券法》规定，上市公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利，由证券交易所决定（ ）。
A.暂停其股票上市交易 B.对其股票交易做退市风险警示
C.对其股票交易做特别处理 D.终止其股票上市交易答案：D解析：《中华人民共和国证券法》规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；（3）公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利；（4）公司解散或者被宣告破产；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。 -
第18题：
深圳证券交易所上市公司股票交易实行退市风险警示的情形不包括( )。A、最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值
B、最近3个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告
C、连续120个交易日内，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于300万股
D、公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在24个月内再次受到公开谴责答案：B解析：B
《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》第三条规定，当上市公司最近1个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告的，深圳证券交易所对其股票交易行退市风险警示。 -
第19题：
中小企业板上市公司最近一个会计年度被注册会计师出具保留意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的，深圳证券交易所可对其股票交易实行退市风险警示。()答案：错解析：中小企业板上市公司最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且深圳证券交易所认为情形严重的，深圳证券交易所可对其股票交易实行退市风险警示。 -
第20题：
中小企业板上市公司出现（）情形时，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。A:连续20个交易日，公司股票每日收盘均低于每股面值
B:最近一个会计年度的审计结果显示公司或有负债超过5000万元
C:最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值
D:最近一个会计年度被注册师出具否定意见的审计报告答案：A,C,D解析：B项，最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额（合并报表范围内的公司除外）超过1亿元且占净资产值的100%以上（主营业务为担保的公司除外） -
第21题：
公司最近连续两个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告后，本所对其股票交易应采取的措施（）
- A、实行退市风险警示
- B、暂停其股票上市
- C、核准恢复其股票上市
- D、终止其股票上市
正确答案:B -
第22题：
上市公司应当在股票交易实行退市风险警示之前1个交易日发布公告。公告应当包括（）。
- A、股票的种类、简称、证券代码以及实行退市风险警示的起始日
- B、实行退市风险警示的主要原因
- C、公司董事会关于争取撤销退市风险警示的意见及具体措施
- D、股票可能被暂停或终止上市的风险提示
正确答案:A,B,C,D -
第23题：
中小企业板上市公司出现（ ）情形之一时，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。
- A、连续20个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值
- B、最近一个会计年度的审计结果显示公司或有负债超过1亿元
- C、最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告
- D、最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负债
正确答案:A,C,D -
第24题：
多选题根据法律规定，上市公司出现下列( )情形的，由证交所决定暂停其股票上市。A因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，而未在规定期限内改正，其股票被实施退市风险警示后，公司在两个月内仍未按要求改正财务会计报告
B因欺诈发行，其股票交易被实行退市风险警示的30个交易日期限届满
C因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，公司在6个月内其股权分布仍不具备上市条件
D公司股本总额发生变化不具备上市条件
正确答案： C,D解析：