超过200人的公司进行股票发行，应当在定向发行说明书披露哪些内容？（）A、公司基本信息、股本和股东情况、公司治理情况B、公司主要业务、产品或者服务及公司所属行业C、报告期内的财务报表、审计报告D、发行对象或者范围、发行价格或者区间、发行数量
题目
超过200人的公司进行股票发行，应当在定向发行说明书披露哪些内容？（）
- A、公司基本信息、股本和股东情况、公司治理情况
- B、公司主要业务、产品或者服务及公司所属行业
- C、报告期内的财务报表、审计报告
- D、发行对象或者范围、发行价格或者区间、发行数量
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参考答案和解析
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第1题：
上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。()答案：对解析：上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。本题说法正确。 -
第2题：
关于非上市公众公司，下列说法正确的有（ ）。A.股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人的公司，是非上市公众公司
B.非上市公众公司股票定向发行的对象不得超过35名
C.在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准
D.非上市公众公司应当定期披露季度报告、半年度报告和年度报告答案：A,C解析：选项B：非上市公众公司股票定向发行的35名限额不包括公司股东，指的是公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工以及符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。选项D：非上市公众公司应当定期披露的报告包括半年度报告和年度报告，无须披露季度报告。 -
第3题：
股票公开转让、股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人的公司，在向中国证监会申请核准时，应当按《非上市公众公司监管指引第2号——申请文件的要求》制作和报送下列哪些申请文件？（）
- A、申请报告
- B、公开转让说明书、定向转让说明书、定向发行说明书
- C、股东大会及董事会相关决议
- D、财务报表及审计报告
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
关于挂牌公司发行股票涉及失信联合惩戒对象的，下列说法正确的是（）。
- A、挂牌公司实施股票发行，主办券商和律师应当对挂牌公司等相关主体和股票发行对象是否属于失信联合惩戒对象进行核查并发表意见
- B、挂牌公司或其控股股东、实际控制人、控股子公司属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票发行
- C、挂牌公司股票发行对象属于失信联合惩戒对象的，主办券商和律师应对其被纳入失信联合惩戒对象名单的原因、相关情形是否已充分规范披露进行核查并发表明确意见
- D、挂牌公司应当在《股票发行情况报告书》中对该情况进行披露
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
挂牌公司进行股票发行时，董事会决议确定具体发行对象的，董事会决议应当明确以下哪些内容？（）
- A、具体发行对象（是否为关联方）
- B、发行价格区间
- C、认购数量或数量上限
- D、现有股东优先认购办法
正确答案:A,C,D -
第6题：
挂牌公司向全国股转系统备案的股票发行文件是（）。
- A、定向发行说明书
- B、主办券商定向发行推荐工作报告
- C、申请人最近2年及1期的财务报告及其审计报告
- D、股票发行情况报告书
正确答案:D -
第7题：
申请向特定对象发行股票导致股东累计超过200人的挂牌公司，董事会和股东大会决议中应当包括哪些内容？（）
- A、按照中国证监会的相关规定修改公司章程
- B、按照法律、行政法规和公司章程的规定建立健全公司治理机制
- C、履行信息披露义务，按照相关规定披露定向发行说明书、发行情况报告书、年度报告、半年度报告及其他信息披露内容
- D、审议是否可以提前使用募集资金事项
正确答案:A,B,C -
第8题：
关于挂牌公司实施股票发行中的失信联合惩戒对象监管要求，以下说法正确的是（）。
- A、主办券商和律师应当对挂牌公司等相关主体和股票发行对象是否属于失信联合惩戒对象进行核查并发表意见
- B、挂牌公司或其控股股东、实际控制人、控股子公司属于失信联合惩戒对象的，在相关情形消除前不得实施股票发行
- C、挂牌公司股票发行对象属于失信联合惩戒对象的，主办券商和律师应对其被纳入失信联合惩戒对象名单的原因、相关情形是否已充分规范披露进行核查并发表明确意见
- D、挂牌公司应当在《股票发行情况报告书》中对上述情况进行披露
正确答案:A,B,C,D -
第9题：
公司应在股票发行计划中披露的内容有（）。
- A、募集资金用途
- B、发行对象及发行价格
- C、发行股份数量及限售安排
- D、未来三年公司业绩预测
正确答案:A,B,C -
第10题：
多选题根据证券法律制度对非上市公众公司的监管要求，下列论述中，正确的有( )。A非上市公众公司信息披露文件主要包括公开转让说明书、定向转让说明书、定向发行说明书、发行情况报告书、定期报告和临时报告等
B公开转让的非上市公众公司应当定期披露半年度报告和年度报告
C定向发行的非上市公众公司，则只需要每年定期披露年度报告
D股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，则只需要每年定期披露年度报告
正确答案： C,B解析： -
第11题：
多选题根据证券法律制度的规定，下列对公司债券发行与交易中的信息披露的表述中，正确的有（）。A非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜
B公开发行公司债券的，发行人应当在定期报告中披露公开发行公司债券募集资金的使用情况
C公开发行公司债券的，发行人在债券存续期内披露的中期报告须经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计
D公开发行公司债券的，发行人在债券存续期内披露的年度报告须经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计
正确答案： D,A解析： 选项c：发行人在债券存续期内披露的中期报告可以不经过审计 -
第12题：
单选题不构成擅自发行股票或者公司、企业债券罪的是（ ）。A未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行股票或者公司、企业债券
B未经国家有关主管部门批准，以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券
C向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计150人的
D向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计250人的
正确答案： B解析： -
第13题：
下列各项情形中，需要经证监会核准的有（ ）。A.非公众公司的非公开发行股票
B.非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行
C.非上市公众公司的定向发行
D.上市公司非公开发行新股答案：B,C,D解析：非公众公司的非公开发行股票，是指发行后发行人股东人数不超过200人，发行方式也没有采用公开发行方式的股票发行；此种股票发行不需报经证监会的核准。 -
第14题：
关于非上市公众公司定向发行股票，下列表述正确的有（ ）。A.自中国证监会予以核准之日起，公司应当在6 个月内首期发行，剩余数量应当在12 个月内发行完毕
B.超过核准文件限定的有效期未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行
C.首期发行数量应当不少于总发行数量的50％，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行后5 个工作日内将发行情况报中国证监会备案
D.非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200 人的，豁免向中国证监会申请核准答案：B,C,D解析：自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3 个月内首期发行，剩余数量应当在12 个月内发行完毕；选项A 表述错误。 -
第15题：
挂牌公司董事会作出股票发行决议，董事会决议未确定具体发行对象的，董事会决议应当明确的事项包括（）。
- A、发行对象的范围
- B、发行价格区间、发行价格确定办法
- C、发行数量上限
- D、现有股东优先认购办法
正确答案:A,B,C,D -
第16题：
根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指引第1号》要求，备案文件主要由要求披露的文件和不要求披露的文件组成，以下为不要求披露的文件为（）。
- A、股票发行方案
- B、股票发行情况报告书
- C、公司关于股票发行的董事会、股东会决议
- D、股票发行备案报告
正确答案:D -
第17题：
定向发行包括向特定对象发行股票导致股东累计超过200人，以及股东人数超过200人的公众公司向特定对象发行股票两种情形，特定对象的范围包括下列哪些机构或者自然人？（）
- A、公司股东
- B、持股平台
- C、公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工
- D、符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织
正确答案:A,C,D -
第18题：
通过定向发行导致股东人数累计超过200人的挂牌公司，应在定向发行说明书中披露的内容包括（）。
- A、定向发行的目的
- B、发行对象及公司现有股东优先认购安排
- C、发行价格和定价原则
- D、募集资金投向
正确答案:A,B,C,D -
第19题：
股票发行中，如果符合以下哪些情形的，挂牌公司的主办券商一般应按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，应就该次股票发行是否适用股份支付进行重点说明？（）
- A、向公司高管、核心员工或者其他投资者发行股票的价格明显低于市场价格或者低于公司股票公允价值的
- B、股票发行价格低于每股净资产的
- C、发行股票进行股权激励的
- D、向公司关联方进行股票发行的且发行价格公允的
正确答案:A,B,C -
第20题：
挂牌公司股票发行，针对该次发行对公司的影响，应当披露的事项有（）。
- A、公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况
- B、发行对象以非现金资产认购发行股票的，说明相关资产占公司最近一年期末总资产、净资产的比重；相关资产注入是否导致公司债务或者或有负债的增加，是否导致新增关联交易或同业竞争
- C、该次发行对其他股东权益或其他类别股东权益的影响
- D、该次发行相关特有风险
正确答案:A,B,C,D -
第21题：
多选题根据公司法律制度的规定,下列关于公司发行股票的表述中,错误的有( )。A股票的发行价格可以分为平价发行的价格和溢价发行的价格
B股票发行价格可以按票面金额或者超过票面金额,也可以低于票面金额
C公司历次发行股票的价格都必须相同
D向法人发行的股票,应当为记名股票
正确答案： B,C解析： -
第22题：
单选题下列关于非上市公众公司股票定向发行的论述，正确的有( )。A非上市公众公司向特定对象发行股票，必须经过中国证监会的核准
B公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工，符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织成为公司确定的特定发行对象时，合计不得超过30名
C自中国证监会予以核准之日起，公司应当在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。首期发行数量应当不少于总发行数量的50%
D非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，或者非上市公众公司在12个月内发行股票累计融资额低于公司净资产的20%的，豁免向中国证监会申请核准
正确答案： C解析： -
第23题：
单选题根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ．上市公司配股的，拟配售股份数量不超过本次配售前股本总额的百分之五十，并应当采用代销方式发行Ⅱ．向特定对象发行证券的，上市公司应当在证券发行后的二个工作日内，将发行情况报告书刊登在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站Ⅲ．代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之八十的，上市公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东Ⅳ．上市公司增发的，发行价格应当不低于公告招股意向书前二十个交易日或者前一个交易日公司股票均价Ⅴ．上市公司向特定对象发行证券，发行对象应当符合股东大会决议规定的条件，且每次发行对象不超过十名AⅠ、Ⅱ、Ⅲ
BⅠ、Ⅱ、Ⅳ
CⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案： E解析：
Ⅰ、Ⅲ两项，根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第53条规定，上市公司配股的，拟配售股份数量不超过本次配售前股本总额的百分之五十，并应当采用代销方式发行。控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之七十的，上市公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。Ⅱ项，第50条第2款规定，向特定对象发行证券的，上市公司应当在证券发行后的二个工作日内，将发行情况报告书刊登在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站，供公众查阅。Ⅳ项，第54条规定，上市公司增发的，发行价格应当不低于公告招股意向书前二十个交易日或者前一个交易日公司股票均价。Ⅴ项，第55条规定，上市公司向特定对象发行证券，发行对象应当符合股东大会决议规定的条件，且每次发行对象不超过三十五名。