内部控制年度评估报告应至少包括以下内容（）A.本单位内部控制情况B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷D.下一年度改进内部控制的计划

题目

内部控制年度评估报告应至少包括以下内容（）

A.本单位内部控制情况

B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况

C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷

D.下一年度改进内部控制的计划

相似考题

1.审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（ ）。 A．内部控制存在的重大缺陷 B．初步评估控制风险较低 C．进行内部控制测试不经济 D．难以对内部控制的健全性有效性做出评价

2.以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是()。A、内部控制评价工作的总体情况B、内部控制评价的范围C、内部控制缺陷及其认定情况D、内部评价的结果

3.企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进的是()。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督

4.()是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。A、内部环境B、风险评估C、信息与沟通D、内部监督

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  • 第1题：

    内部控制没有按照设计意图运行,这种情况被称为( )。

    A. 内部控制重要缺陷

    B.内部控制重大缺陷

    C.内部控制运行缺陷

    D.内部控制设计缺陷


    参考答案：C

  • 第2题：

    内部控制没有按照设计意图运行,这种情况被称为()

    A、内部控制重要缺陷

    B、内部控制设计缺陷

    C、内部控制重大缺陷

    D、内部控制运行缺陷


    参考答案：D

  • 第3题：

    下面对内部控制缺陷报告描述正确的是( )。

    A.内部控制缺陷报告应当采取书面形式

    B.内部控制缺陷报告必须单独报告

    C.内部控制缺陷报告不能作为内部控制评价报告组成部分来报告

    D.内部控制缺陷报告应按年度进行报告


    正确答案：A

  • 第4题：

    审计人员在对内部控制进行初评后，认为应该实施内部控制测试的情况是（）。

    A.内部控制存在重大缺陷
    B.初步评估控制风险较低
    C.进行内部控制测试不经济
    D.难以对内部控制的健全性有效性做出评价

    答案：B
    解析：

  • 第5题：

    下列不属于内部控制审计部门职责的是（）

    • A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果
    • B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计
    • C、查找内控设计缺陷和漏洞
    • D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善

    正确答案:A

  • 第6题：

    企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）

    • A、董事会声明
    • B、内部控制评价工作的总体情况
    • C、内部控制评价的依据
    • D、内部控制缺陷及其认定

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    （）是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

    • A、风险评估
    • B、控制活动
    • C、信息与沟通
    • D、内部监督

    正确答案:D

  • 第8题：

    对单位内部控制进行监督检查时，应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，及时发现内部控制缺陷，防范管理风险，促进完善单位内部控制。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    内部控制评价报告的编制根据是（）

    • A、年度内部控制评价结果
    • B、内部控制缺陷汇总表
    • C、财务报告审计意见
    • D、内部控制评价工作底稿

    正确答案:A

  • 第10题：

    商业银行董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出（），督促职能管理部门改进。

    • A、内部控制缺失情况
    • B、内部控制实施状况的缺陷
    • C、实现内部控制目标方面的进展情况
    • D、经营管理存在的问题

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    内部控制评价报告的编制根据是（）
    A

    年度内部控制评价结果

    B

    内部控制缺陷汇总表

    C

    财务报告审计意见

    D

    内部控制评价工作底稿


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）
    A

    内部控制存在重大缺陷

    B

    内部控制存在一般缺陷

    C

    内部控制存在重要缺陷

    D

    内部控制存在运行缺陷


    正确答案： D
    解析： 被审计单位内部控制重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员（如审计委员会或类似机构）关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

  • 第13题：

    内部控制缺陷报告的内容不包括()

    A.控制活动的有效性

    B.企业应当结合内部控制监督检查工作，定期对内部控制的健全性、合理性与有效性进行自我评估，形成书面评估报告。评估报告应当全面反映企业一定时期内建立与实施内部控制的总体情况。

    C.企业应当分析内部控制缺陷产生的原因，并有针对性地提出和实施改进方案，不断健全和完善企业内部控制。

    D.企业应当结合其内部控制，对在监督检查中发现的违反内部控制规定的行为，及时通报情况和反馈信息，并严格追究相关责任人的责任，维护内部控制的严肃性和权威性。


    参考答案：A

  • 第14题：

    内部控制评价报告一般应当包括（ ）。

    A．评价范围和程序的说明

    B．发现的内部控制缺陷及原因分析

    C．对重大缺陷的说明及其不利影响的分析

    D．针对内部控制缺陷提出的补救措施


    正确答案：ABCD
    《企业内部控制评价指引》专门对内部控制评价报告进行了规范，要求企业在评价报告中至少披露以下内容：(1)董事会对内部控制报告真实性的声明，实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责；(2)内部控制评价工作的总体情况，即概要说明；(3)内部控制评价的依据；(4)内部控制评价的范围；(5)内部控制评价的程序和方法；(6)内部控制缺陷及其认定情况；(7)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；(8)内部控制有效性的结论，对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论，对存在重大缺陷的情形，不得作出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。

  • 第15题：

    若对内部控制的初步评价后发现内部控制可能不充分，那么内部审计师将会采取的措施可能是：

    A.在提出审计报告之前扩大审计范围
    B.分析内部控制的设计体系
    C.在审计报告中注明内部控制存在的重大缺陷
    D.建立完善的内部控制制度

    答案：A
    解析：
    若发现内部控制可能不充分，内部审计师应该在提出审计报告之前扩大审计范围。

  • 第16题：

    内部控制的程序包括（）

    • A、建立健全内部监督制度
    • B、制定内部控制缺陷标准
    • C、实施监督
    • D、记录和报告内部控制缺陷

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。

    • A、以日常监督和专项监督为基础
    • B、结合年度内部控制评价
    • C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
    • D、按照规定的权限和程序进行审核
    • E、对内部控制缺陷进行及时报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    如果被审计单位内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，按控制缺陷的分类，其属于（）

    • A、内部控制存在重大缺陷
    • B、内部控制存在一般缺陷
    • C、内部控制存在重要缺陷
    • D、内部控制存在运行缺陷

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。

    • A、内部控制设计缺陷
    • B、内部控制执行缺陷
    • C、内部控制重要缺陷
    • D、内部控制重大缺陷

    正确答案:C

  • 第20题：

    内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施并不是内部控制评价报告必需的内容。（）


    正确答案:错误

  • 第21题：

    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，内部控制年度评估报告应至少包括以下内容：（）。

    • A、本单位内部控制情况
    • B、本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况
    • C、目前内部控制存在的漏洞和缺陷。
    • D、下一年度改进内部控制的计划。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    多选题
    农业银行内部控制缺陷认定流程包括（）
    A

    缺陷初步分析

    B

    区分财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷

    C

    判断内部控制缺陷的重大程度

    D

    寻找补偿性控制


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    《企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露的内容包括（）。
    A

    内部控制评价工作的总体情况

    B

    内部控制评价的依据、程序和方法

    C

    内部控制中所有缺陷拟采取的整改措施

    D

    对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论


    正确答案： C,B
    解析： 企业内部控制评价指引》要求企业在评价报告中至少披露：（1）董事会对内部控制报告真实性的声明，实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责。（2）’内部控制评价工作的总体情况，即概要说明。（3）内部控制评价的依据，一般指《内控规范》、《评价指引》及企业在此基础上制定的评价办法。（4）内部控制评价的范围，描述内部控制评价所涵盖的被评价单位，以及纳入评价范围的业务事项。（5）内部控制评价的程序和方法。（6）内部控制缺陷及其认定情况，主要描述适用于企业的内部控制缺陷具体认定标准，并声明与以前年度保持一致，同时，根据内部控制缺陷认定标准，确定评价期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（7）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。（8）内部控制有效性的结论，对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论，对存在重大缺陷的情形，不得做出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。

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