内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些（ ）规范的审计流程和审计方法实施审计。A.根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作。B.依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达。C.按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人。D.按照审计质量控制制度和程序，

题目

内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些（ ）规范的审计流程和审计方法实施审计。

A.根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作。

B.依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达。

C.按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人。

D.按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告。

相似考题

1.对保险公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，应当由()实施。其中，对保险集团公司下属保险子公司和保险资产管理公司董事长和总经理进行审计的，可以由()组织实施。未实行审计集中制的保险公司，应当按照()的原则确定具体审计机构和人员。A、外部审计机构、内部审计部门、上审一级B、外部审计机构、集团公司审计部门、下审一级C、内部审计部门、内部审计部门、下审一级D、内部审计部门、集团公司审计部门、上审一级

2.内部审计部门应建立内部审计人员的( )制度，确保内部审计的客观性。A.多级复核B.审计回避C.交叉审计D.审计督导

3.根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（ ）实施审计项目，并定期进行自我评估。A.经营情况B.审计程序C.风险状况D.审计方法

4.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行总审计师主要工作职责包括:( )A、对内部审计承担最终责任B、组织制定并实施内部审计章程、审计工作流程、作业标准、职业道德规范等内部审计制度C、组织实施中长期审计规划和年度审计计划D、对内部审计的整体质量负责

参考答案和解析
正确答案：ABCD
更多“内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些( )规范的审计流程和审计方法实施审计。A.根据年度内 ”相关问题

  • 第1题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×

  • 第2题：

    保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（ ）

    A.拟定保险机构内部审计制度。

    B.编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

    C.实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计。

    D.法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责。


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    下列选项中，在确定利用内部审计人员的工作是否足以实现审计目的时，应当评价的有（　）。

    A.内部审计人员按照审计准则要求的客观性
    B.内部审计人员的专业胜任能力
    C.内部审计人员客观性的程度
    D.内部审计是否采用系统、规范化的方法

    答案：B,C,D
    解析：
    应当评价的是内部审计的客观性，而不是按照审计准则要求的客观性。

  • 第4题：

    内部审计人员的培训计划应该把以下哪种目标视为其首要目标？

    A.公司的目标。
    B.内部审计部门的目标。
    C.内部审计人员的目标。
    D.内部审计人员和内部审计部门的目标。

    答案：A
    解析：
    A，正确。根据IIA的《标准》的规定。内部审计的最终目标是实现组织的目标。因此培训计划也应根据公司的目标来制定。

  • 第5题：

    以下哪项有关内部审计人员的描述是不正确的？

    A.内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作
    B.可以临时从某个部门借调员工作为审计人员来审计该部门的业务
    C.内部审计人员应具备必要的知识、技巧以及训练，以熟练、专业地实施审计工作
    D.内部审计人员应该善于口头沟通及书面通信，能够理解会计及审计准则、原则及技术

    答案：B
    解析：

  • 第6题：

    根据（），审计可以分为外部审计和内部审计。

    • A、审计的内容
    • B、审计的时间
    • C、审计人员来源
    • D、审计的方法

    正确答案:C

  • 第7题：

    内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些（）规范的审计流程和审计方法实施审计。

    • A、根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作
    • B、依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达
    • C、按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人
    • D、按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    内部审计部门和（）应严格按照审计程序和审计方法实施审计项目，并定期进行自我评估。

    • A、工作人员
    • B、审计人员
    • C、理事长
    • D、监事长

    正确答案:B

  • 第10题：

    多选题
    保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（）。
    A

    拟定保险机构内部审计制度

    B

    编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划

    C

    实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计

    D

    法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    内部审计部门和（）应严格按照审计程序和审计方法实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    工作人员

    B

    审计人员

    C

    理事长

    D

    监事长


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    经营情况

    B

    审计程序

    C

    风险状况

    D

    审计方法


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部审计部门和内部审计人员应全面关注保险机构的风险，以（ ）为导向组织实施内部审计。

    A.稳定

    B.风险

    C.盈利

    D.客观公正


    正确答案：B

  • 第14题：

    下列有关内部审计报告的表述中，错误的是：

    A、内部审计报告的主要内容包括审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见和审计建议
    B、审计概况是对内部审计项目的总体情况的介绍和说明，一般应包括审计目标、审计范围、审计内容及重点、审计方法、审计程序及审计时间等
    C、审计依据是实施内部审计所依据的相关法律法规、内部审计准则等规定，内部审计报告应当声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施的，若存在未遵循该准则规定的情形，应当做出解释或说明
    D、内部审计人员提出的结论仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价

    答案：D
    解析：
    审计结论是根据已查明的事实，对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理所做的评价。内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的全面评价，也可以仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。如果必要，审计结论还包括对出色业绩的肯定。

  • 第15题：

    内部审计机构应当根据年度审计计划和人力资源计划编制财务预算。内部审计机构在编制预算时应考虑的因素包括：Ⅰ.内部审计人员的数量Ⅱ.审计工作日程安排Ⅲ.内部审计机构的行政管理活动Ⅳ.内部审计人员的教育及培训要求Ⅴ.审计研究和发展工作

    A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ

    答案：D
    解析：
    上述所有都是内部审计机构在编制预算时应考虑的因素。

  • 第16题：

    新成立的内部审计部门的审计执行主管正在草拟内部审计章程。下列与内部审计部门运作效果有关的项目哪些应当包括在内？

    A.实施审计的次数。
    B.审计发现报告的方式。
    C.内部审计人员抽查和报告舞弊的程序。
    D.内部审计人员应当全面接触与开展审计工作有关的人员、记录以及实物资产。

    答案：D
    解析：
    A不正确，审计次数应按审计工作需要来安排。B不正确，报告方式应据审计项目性质和要求而定。C不正确，不应在审计章程中规定。D正确，以章程的形式规定，使审计人员得到章程的授权，有利于开展审计工作。

  • 第17题：

    内部审计机构应当根据年度审计计划和人力资源计划编制财务预算。内部审计机构在编制预算时应考虑的因素包括：（） Ⅰ.内部审计人员的数量 Ⅱ.审计工作日程安排 Ⅲ.内部审计机构的行政管理活动 Ⅳ.内部审计人员的教育及培训要求 Ⅴ.审计研究和发展工作

    • A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
    • B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ

    正确答案:D

  • 第18题：

    保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（）。

    • A、拟定保险机构内部审计制度
    • B、编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
    • C、实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计
    • D、法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    内部审计部门和内部审计人员应全面关注保险机构的风险，以（）为导向组织实施内部审计。

    • A、稳定
    • B、风险
    • C、盈利
    • D、客观公正

    正确答案:B

  • 第20题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。

    • A、经营情况
    • B、审计程序
    • C、风险状况
    • D、审计方法

    正确答案:B,D

  • 第21题：

    单选题
    （）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划，及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况，并对内部审计的整体质量负责。
    A

    审计委员会

    B

    内部审计部门

    C

    首席审计官

    D

    内部审计人员


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应建立（），明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序。经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任。
    A

    内部审计责任制

    B

    内部审计报告制

    C

    内部审计复议制

    D

    内部审计回避制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

相关内容