保险中介机构进行外部审计中聘请会计师事务所的资质要求()。A、具备国家主管部门颁发的执业资格并取得工商营业执照B、会计师事务所成立时间在1年以上，且与被审计中介机构无关联关系C、近3年内未发生被当地注册会计师协会惩戒的违法违规行为D、在北京保险中介行业登记备案

题目
保险中介机构进行外部审计中聘请会计师事务所的资质要求()。

A、具备国家主管部门颁发的执业资格并取得工商营业执照

B、会计师事务所成立时间在1年以上，且与被审计中介机构无关联关系

C、近3年内未发生被当地注册会计师协会惩戒的违法违规行为

D、在北京保险中介行业登记备案

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1.《保险专业代理机构监管规定》规定：保险专业代理公司应当在每一会计年度结束后()个月内聘请会计师事务所对本公司的资产、负债、利润等财务状况进行审计，并向中国保监会报送相关审计报告。中国保监会根据需要，可以要求保险专业代理公司提交专项外部审计报告。A.1B.3C.6D.12

2.为保证所有执业人员的工作符合独立审计准则的要求，应当建立分级督导制度。下列各项中，属于督导人员的有( )。A．会计师事务所的合伙人B．对审计项目负有直接责任的注册会计师C．会计师事务所从外部聘请的专家D．审计助理人员

3.保险中介机构在实施具体外部审计工作前,应向北京保险中介行业协会提交以下材料()。A、会计师事务所简历B、执行审计的注册会计师资格年检记录和个人履历C、审计业务约定书D、双方合同副本

4.中介机构聘请会计师事务所进行外部审计时,可以与会计师事务所约定出具管理建议书。会计师事务所出具的管理建议书应重点关注中介机构的以下事项:()。A.信息化系统能否满足各项业务发展的需要B.法人治理结构是否健全C.各项内控制度是否有效执行，能否保护本机构和业务委托人的利益D.是否及时、足额缴纳保险监管费

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  • 第1题：

    保险中介机构在获得北京保险中介行业协会关于会计师事务所通过资质审核的书面通知后,方可开展具体的外部审计工作。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第2题：

    中国保监会自2001年以来陆续出台了大量的规章和规范性文件，与保险公估无关的是 （ ）。

    A. 《保险公司控股股东管理办法》

    B. 《关于保险中介公司聘请会计师事务所进行外部审计有关问题的通知》

    C. 《关于贯彻执行保险中介机构管理规定有关问题的通知》

    D. 《保险违法行为处罚办法》


    参考答案：A

  • 第3题：

    会计师事务所从事的内部控制审计是，由企业聘请会计师事务所对企业内部控制的真实性进行审计。


    接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。 为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。

  • 第4题：

    为保证所有执业人员的工作符合独立审计准则的要求，应当建立分级督导制度。下列各项中，属于督导人员的有（ ）。

    A．会计师事务所的合伙人

    B．对审计项目负有直接责任的注册会计师

    C．会计师事务所从外部聘请的专家

    D．审计助理人员


    正确答案：AB
    督导人员，是指对审计工作负有指导、监督和复核责任的各级人员，包括会计师事务所的业务负责人、对审计项目负有直接责任的注册会计师和负有督导责任的其他人员。外聘专家和审计助理人员都是被监督指导的对象。

  • 第5题：

    每一会计年度结束后，保险专业代理机构要聘请会计师事务所对本机构进行审计，审计范围不包括（ ）。


    参考答案：C
    《保险专业代理机构监管规定》第六十四条第一款规定，保险专业代理公司应当在每一会计年度结束后3个月内聘请会计师事务所对本公司的资产、负债、利润等财务状况进行审计，并向中国保监会报送相关审计报告。

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