在对某企业进行检查时。发现企业多提管理人员应付福利费6000元，已责成企业补缴了相应的所得税，但未调整账目，企业这样做会造成( )。A．多缴企业所得税B．不影响企业所得税C．前补后退企业所得税D．以上均不正确

题目

在对某企业进行检查时。发现企业多提管理人员应付福利费6000元，已责成企业补缴了相应的所得税，但未调整账目，企业这样做会造成( )。

A．多缴企业所得税

B．不影响企业所得税

C．前补后退企业所得税

D．以上均不正确

相似考题

1.某企业2000年度应纳企业所得税额为20万元，因税务机关责任使该企业实际计算缴纳18万元。2003年度应纳企业所得税额为30万元，因企业计算错误实际缴纳了28万元。2005年1月该企业委托某税务师事务所代理上述纳税事项，应向主管税务机关提出( )。A．补缴2000年度少缴的税款并加收滞纳金B．补缴2000年度少缴的税款不加收滞纳金，补缴2003年度少缴税款并加收滞纳金C．补缴2003年度少缴的税款并加收滞纳金D．补缴2000年度和2003年度少缴税款并加收滞纳金

2.企业预缴企业所得税时已享受小型微利企业所得税减免政策,汇算清缴企业所得税时不符合小型微利企业条件的,应当按照规定补缴企业所得税税款。()此题为判断题(对，错)。

3.下列有关应付福利费表达不正确的有( )。A．应付福利费是企业准备用于企业职工福利方面的资金B．应付福利费是从费用中提取的C．应付福利费主要用于职工个人的福利D．应付福利费应按照计税工资总额的14%提取

4.某国有机电设备制造企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报：2006年度应纳税所得额为950.4万元，已累计预缴企业所得税285万元，应补缴企业所得税28.63万元。在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新办理纳税申报：（1）税前扣除的工资总额比计税工资总额超支43万元；（2）缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除；（3）将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除；（4）9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性列入2006年度管理费用中扣除；（5）从境外取得税后利润20万元（境外缴纳所得税时适用的税率为20%），未补缴企业所得税。已知：该企业适用的企业所得税税率为33%。要求：（1）计算该企业2006年度境内所得应缴纳的所得税税额；（2）按分国不分项抵扣法计算该企业2006年度境外所得税应补缴的所得税税额；（3）计算该企业2006年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。

更多“在对某企业进行检查时。发现企业多提管理人员应付福利费6000元,已责成企业补缴了相应的所得税,但 ”相关问题

  • 第1题：

    税务机关在对某私营企业进行检查时，发现企业多提了生产工人的福利费50000元，已要求企业补缴了相应的所得税，但该企业还未调整项目。如果企业不调整项目，可能会造成( )。

    A．前补后退企业所得税

    B．重复征税所得税

    C．少缴个人所得税

    D．多缴企业所得税


    正确答案：A
    解析：在税务机关的纳税检查后，对于查补或多缴纳税款，企业应及时做出调账处理，否则将可能造成重复缴税或前补后退的情况。该企业已经补缴了所得税，但未调整项目，再次核查会误解为多征所得税，进而退回多征的税款，造成“前补后退”的现象。故应要求企业及时调整项目。依题意可知，本题答案为A。

  • 第2题：

    某企业在进行所得税检查时，发现该企业在“营业外支出”科目列支通过政府部门对山区贫困地区的捐款80万元，在计算所得税时未做纳税调整。该企业在本年度会计利润为500万元，则应补缴企业所得税（ ）万元，所得税率25%。

    A.5
    B.10
    C.20
    D.25

    答案：A
    解析：
    本题考查捐赠支出的企业所得税检查。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利润总额12%的部分准予扣除。允许税前扣除的限额=500×12%=60（万元），应调增应纳税所得额=80-60=20（万元），应补缴企业所得税=20×25%=5（万元）。

  • 第3题：

    2019年某企业会计误将购建固定资产的贷款利息10万元，计入“财务费用”账户。账务处理为：
    　　借：财务费用　　 100000
    　　　　贷：应付利息　　 100000
    　　2020年税务机关检查时发现了这一问题，该固定资产尚未完工。假设企业适用的所得税税率为25%。企业应如何调账？


    答案：
    解析：
    ①调账
    　　借：在建工程　　　　　　　　 100000
    　　　　贷：以前年度损益调整　　　　 100000
    　　②补提企业所得税
    　　借：以前年度损益调整　　　　　25000
    　　　　贷：应交税费——应交所得税　　25000
    　　③结转“以前年度损益调整”余额
    　　借：以前年度损益调整　　　　　75000
    　　　　贷：利润分配——未分配利润　　75000

  • 第4题：

    某企业在进行所得税检查时，发现该企业在“营业外支出”科目列支通过政府部门对山区贫困地区的捐款80万元，在计算所得税时未做纳税调整。该企业在本年度会计利润为500万元，则应补缴企业所得税（??）万元，所得税率25%。

    A.5
    B.10
    C.20
    D.25

    答案：A
    解析：
    本题考查捐赠支出的企业所得税检查。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利润总额12%的部分准予扣除。允许税前扣除的限额=500×12%=60(万元)，应调增应纳税所得额=80-60=20(万元)，应补缴企业所得税=20×25%=5(万元)。

  • 第5题：

    税务机关在对某企业进行所得税检查时，发现该企业在“营业外支出”科目列支对山区贫困地区的捐款80万元，在计算所得税时未做纳税调整。该企业本年度会计利润为500万元，则应补缴企业所得税（ ）万元。

    A.5
    B.10
    C.20
    D.25

    答案：A
    解析：
    本题考查企业所得税不得税前扣除项目的检查。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度会计利润总额12％的部分准予扣除。允许税前扣除的限额=500×12％=60（万元），应调增应纳税所得额=80-60=20（万元），应补缴企业所得税=20×25％=5（万元）。

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