计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有( )。A．各种赞助支出B．个体户业主的工资支出C．财产保险支出D．缴纳的个人所得税

题目

计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有( )。

A．各种赞助支出

B．个体户业主的工资支出

C．财产保险支出

D．缴纳的个人所得税

相似考题

1.下列支出中，不允许个体工商户所得税前列支的项目包括( )。A.缴纳的房产税B.缴纳的个人所得税C.赔偿金、违约金支出D.对外投资支出E.各种赞助支出此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢!

2.根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前扣除的是（）A.实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出B.税收滞纳金C.个体工商户业主的工资薪金支出D.赞助支出

3.下列项目中,属于个体工商户不得在所得税前列支的项目有()。A.个人所得税税款B.税收滞纳金C.罚金、罚款和被没收财物的损失D.赞助支出

4.在计算个体工商户的生产经营所得时，不可以在个人所得税税前扣除的项目有 ( )。A．个体工商户业主的工资支出B．固定资产盘亏净损失C．年度经营亏损D．赔偿金E．对外投资支出

参考答案和解析
正确答案：ABD
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  • 第1题：

    在计算个人所得税时，下列各项中不符合个体工商户有关规定的是( )。

    A．计提的各种准备金不得扣除

    B．业主的工资不得在税前扣除

    C．缴纳的个体劳动者协会会费不得税前扣除

    D．各种赞助支出不允许税前扣除


    正确答案：C
    解析：个体工商户缴纳的工商管理费、个体劳动者协会会费、摊位费按照实际发生数扣除。

  • 第2题：

    计算个人工商户的个人所得税时，下列各项中不得扣除的有( )。

    A．修理费用

    B．摊位费

    C．个体户业主的工资支出

    D．赞助支出


    正确答案：CD

  • 第3题：

    计算个体工商户的生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目有（ ）。

    A．各种赞助支出

    B．个体户业主的工资支出

    C．财产保险支出

    D．缴纳的城市维护建设税

    E．缴纳的个人所得税


    正确答案：ABE
    测试考生对计算个体工商户的生产经营所得时有关税前扣除项目的规定是否清楚。各种赞助支出和个体户业主的工资支出，按照个人所得税法规定就不能在税前扣除，缴纳的个人所得税是在应税所得的基础上产生的，不可能在税前扣除。所以，正确答案为A、B、E．

  • 第4题：

    在计算个体工商户应纳税所得额时，下列支出不得在税前扣除的有（　　）。

    A.业主的工资薪金支出
    B.赞助贫困生学费支出
    C.业主的住院治疗费支出
    D.固定资产的经营性租赁支出
    E.向税务机关缴纳的税收滞纳金

    答案：A,B,C,E
    解析：
    个体工商户下列支出不得扣除：
    （1）个人所得税税款；
    （2）税收滞纳金；（选项E）
    （3）罚金、罚款和被没收财物的损失；
    （4）不符合扣除规定的捐赠支出；
    （5）赞助支出；
    （6）用于个人和家庭的支出；（选项C）
    （7）与取得生产经营收入无关的其他支出；（选项B）
    （8）国家税务总局规定不准扣除的支出。
    选项A：业主的工资薪金支出不得在税前扣除，但是可以定额扣除3500元/月（42000元/年）。

  • 第5题：

    计算个体工商户的个人所得税时，不得扣除的项目有（ ）。

    A.用于个人和家庭的支出
    B.被环保部门处以的罚款
    C.赞助支出
    D.劳动保护支出
    E.业主的工资

    答案：A,B,C,E
    解析：

  • 第6题：

    个体工商户发生的下列支出中，允许在个人所得税税前扣除的是（??? ）。

    A.用于家庭的支出
    B.非广告性质赞助支出
    C.生产经营过程中发生的财产转让损失
    D.已缴纳的增值税税款

    答案：C
    解析：
    选项ABD：不得税前扣除。

  • 第7题：

    某个体工商户发生的下列支出中，允许在个人所得税税前扣除的是（ ）。
    　

    A.摊位费
    B.财产保险费
    C.业主的工资薪金支出
    D.代公司员工负担的个人所得税税款

    答案：A,B
    解析：
    摊位费可以据实扣除；个体工商户参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。

  • 第8题：

    计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有（）。

    • A、各种赞助支出
    • B、个体户业主的工资支出
    • C、财产保险支出
    • D、缴纳的个人所得税

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    在对个体工商户的生产经营所得查帐征收个人所得税时，准予在个人所得税前扣除的项目有（）。

    • A、与生产经营有关的修理费用
    • B、个体户业主的工资支出
    • C、各种赞助支出
    • D、缴纳的个人所得税

    正确答案:A

  • 第10题：

    多选题
    计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有（　　）。
    A

    各种赞助支出

    B

    个体户业主的工资支出

    C

    财产保险支出

    D

    缴纳的个人所得税

    E

    个体工商企业的雇员工资支出


    正确答案： A,B,D
    解析：
    计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有：①资本性支出，包括：为购置和建造固定资产、无形资产以及其他资产的支出，对外投资的支出；②被没收的财物、支付的罚款；③缴纳的个人所得税、税收滞纳金、罚金和罚款；④各种赞助支出；⑤自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；⑥分配给投资者的股利；⑦用于个人和家庭的支出；⑧个体工商户业主的工资支出；⑨与生产经营无关的其他支出；⑩国家税务总局规定不准扣除的其他支出。

  • 第11题：

    多选题
    计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有（）。
    A

    各种赞助支出

    B

    个体户业主的工资支出

    C

    财产保险支出

    D

    缴纳的个人所得税


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    在对个体工商户的生产经营所得查帐征收个人所得税时，准予在个人所得税前扣除的项目有（）。
    A

    与生产经营有关的修理费用

    B

    个体户业主的工资支出

    C

    各种赞助支出

    D

    缴纳的个人所得税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在计算个体工商户生产经营所得时，不可以在个人所得税前扣除的项目有( )。

    A．新产品开发费用

    B．个体工商业主的工资支出

    C．投资者的家庭支出

    D．各种赞助支出


    正确答案：BCD

  • 第14题：

    在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目有（ ）。

    A．经营租赁费用

    B．新产品开发费用

    C．计提的存货跌价准备金

    D．投资者的家庭支出

    E．各种赞助支出


    正确答案：CDE

  • 第15题：

    在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目是（ ）。

    A．经营租赁费用

    B．新产品开发费用

    C．计提的存货跌价准备金

    D．投资者的家庭支出

    E．各种赞助支出


    正确答案：CDE

  • 第16题：

    （2017年）在计算个体工商户应纳税所得额时，下列支出不得在税前扣除的有（ ）。

    A.业主的工资薪金支出
    B.赞助贫困生学费支出
    C.业主的住院治疗费支出
    D.固定资产的经营性租赁支出
    E.向税务机关缴纳的税收滞纳金

    答案：A,B,C,E
    解析：
    个体工商户下列支出不得扣除：（1）个人所得税税款；（2）税收滞纳金；（3）罚金、罚款和被没收财物的损失；（4）不符合扣除规定的捐赠支出；（5）赞助支出；（6）用于个人和家庭的支出；（7）与取得生产经营收入无关的其他支出；（8）国家税务总局规定不准扣除的支出。

  • 第17题：

    根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在所得税前扣除的有（ ）。

    A.个体工商户发生的与生产经营有关的修理费用
    B.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
    C.个体工商户缴纳的税收滞纳金
    D.个体工商户业主的工资支出
    E.个体工商户分配给投资者的股利

    答案：A,B
    解析：
    选项CDE：属于不得在个人所得税前列支的项目。@

  • 第18题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户发生的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时不得扣除的是（　　）。

    A.非广告性的赞助支出
    B.合理的劳动保护支出
    C.实际支付给从业人员的合理的工资薪金支出
    D.按规定缴纳的财产保险费

    答案：A
    解析：
    选项BCD：准予在计算个人所得税应纳税所得额时扣除。

  • 第19题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出中，在计算经营所得应纳税所得额时，可以扣除的是（ ）。

    A.被没收财物的损失
    B.非广告性质的赞助支出
    C.业主的工资薪金支出
    D.按规定缴纳的财产保险费

    答案：D
    解析：
    选项AB，个体工商户的下列支出不得扣除：（1）个人所得税税款；（2）税收滞纳金；（3）罚金、罚款和被没收财物的损失；（4）不符合扣除规定的捐赠支出；（5）赞助支出；（6）用于个人和家庭的支出；（7）与取得生产经营收入无关的其他支出；（8）国家税务总局规定不准扣除的支出。选项C，个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除；个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。

  • 第20题：

    根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在个人所得税税前扣除的是（）

    • A、实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出
    • B、税收滞纳金
    • C、个体工商户业主的工资薪金支出
    • D、赞助支出

    正确答案:A

  • 第21题：

    多选题
    在计算个体工商户应纳税所得额时，下列支出不得在税前扣除的有()。（2017年）
    A

    业主的工资薪金支出

    B

    直接赞助贫困生学费的支出

    C

    业主妹妹的住院治疗费支出

    D

    固定资产的经营性租赁支出

    E

    向税务机关缴纳的税收滞纳金


    正确答案： A,B,C,E
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    在对个体工商户的生产经营所得查账征收个人所得税时，准予在个人所得税前扣除的项目是（　　）。
    A

    各种赞助支出

    B

    个体户业主的工资支出

    C

    与生产经营有关的修理费用

    D

    缴纳的个人所得税


    正确答案： A
    解析：
    各种赞助支出和缴纳的个税不得税前扣除；个体户业主的工资支出不得扣除，但个体户业主的生计费（每月3500元）可以扣除。

  • 第23题：

    多选题
    在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目有（　　）。
    A

    经营租赁费用

    B

    新产品开发费用

    C

    汇兑损失

    D

    投资者的家庭支出

    E

    各种赞助支出


    正确答案： A,B
    解析：
    税法规定，不得在所得税前列支的项目包括：①资本性支出；②被没收的财物、支付的罚款；③缴纳的个人所得税，以及各种税收的滞纳金、罚金和罚款；④各种赞助支出；⑤自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分；⑥分配给投资者的股利；⑦用于个人和家庭的支出；⑧个体户业主的工资支出；⑨与生产经营无关的其他支出；⑩国家税务总局规定不准扣除的其他支出。

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