企业编制现金预算可以起到( )。A．当企业资金不足时为筹措资金提供解析B．当企业资金多余时为处理现金余额提供解析C．提供现金收支控制限额，为现金管理奠定基础D．为编制现金流量表提供资料E．为编制业务预算提供资料

题目

企业编制现金预算可以起到( )。

A．当企业资金不足时为筹措资金提供解析

B．当企业资金多余时为处理现金余额提供解析

C．提供现金收支控制限额，为现金管理奠定基础

D．为编制现金流量表提供资料

E．为编制业务预算提供资料

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1.企业编制现金预算可以起到( )。A．当企业资金不足时为筹措资金提供依据B．当企业资金多余时为处理现金余额提供依据C．提供现金收支控制限额，为现金管理奠定基础D．为编制现金流量表提供资料E．为编制业务预算提供资料

2.关于企业收支预算法说法正确的有()。A.它只进行年度规划与预算B.在收支预算法下，现金预算主要包括现金收入、现金支出、现金余额C.在编制现金预算时应区分资本性还是收益性项目，只有收益性项目能纳入现金预算D.它是企业业务经营过程在现金控制上的具体体现

3.预算编制时，下列项目中，可以为预计利润表的编制提供资料的有( )。A．销售预算B．现金预算C．资本支出预算D．生产预算E．各种成本费用预算

4.在编制现金预算时,()是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。A.期初现金余额B.期末现金余额C.预算期内发生的现金收入D.预算期内发生的现金支出E.企业既定的现金余额范围

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  • 第1题：

    建立工程造价数据库的主要作用包括()

    A.为审查施工图预算提供基础资料

    B.为编制投资估算、设计概算的类似工程提供设计资料

    C.作为研究分析工程造价变化规律的基础资料

    D.为编制概算指标、投资估算指标、预算定额、概算定额提供基础资料

    E.为编制固定资产投资计划、编制标底和投标报价提供参考


    标准答案：ABCDE

  • 第2题：

    (2012年)在编制现金预算时，计算某一期间的现金余缺金额时应该考虑的直接因素有（　　）。

    A.期初现金余额
    B.预算期销售现金收入
    C.预算期现金支出
    D.预算期资金筹措与使用
    E.预算期银行借款余额

    答案：A,B,C
    解析：
    现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺及资金的筹集与应用。现金收入包括期初余额和预算期销售现金收入。现金余缺=期初余额+现金收入-现金支出；期末余额=现金余缺额+资金筹措与使用。

  • 第3题：

    我国企业现金流量表编制的方法是( )。

    A.采用间接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按直接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    B.采用直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    C.采用直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按直接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    D.采用间接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    答案：B
    解析：
    我国企业按直接法编制现金流量正表，按间接法编制补充资料。正表中按照直接法反映的经营活动现金流量和在补充资料中按间接法计算调整的经营现金流量应相等。

  • 第4题：

    在编制现金预算时，计算某一期间的现金余缺金额时应该考虑的直接因素有（ ）。

    A.期初现金余额
    B.预算期销售现金收入
    C.预算期现金支出
    D.预算期资金筹措与使用
    E.预算期银行借款余额

    答案：A,B,C
    解析：
    现金预算的内容包括现佥金收入、现金支出、现金余缺及资金的筹集与应用四个部分。现金收入包括期初现金余额和预算期销售现金收入;现金攴岀包括预算期内各种现金支岀;现金余缺指预算期内现金收入和现金支出的差额;资金的筹集与运用反映预算期内向银行借款、还款、支付利息、短期投资、投资收回等内容。

  • 第5题：

    关于我国财务报告体系中现金流量表的说法正确的是（ ）。

    A.上市公司报表只提供直接法编制的现金流量表
    B.上市公司报表既提供直接法编制的现金流量表，又提供间接法编制的现金流量表
    C.上市公司报表既不提供直接法编制的现金流量表，也不提供间接法编制的现金流量表
    D.上市公司报表只提供间接法编制的现金流量表

    答案：B
    解析：
    我国颁布的《企业会计制度》一方面要求企业按直接法编制现金流量表，另一方面又要求在现金流量表“补充资料”中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息，从而兼顾了两种方法的优点。

  • 第6题：

    建立工程造价数据库的主要作用包括（）

    • A、为编制概算指标、投资估算指标、预算定额、概算定额提供基础资料
    • B、为编制投资估算、设计概算的类似工程提供设计资料
    • C、为审查施工图预算提供基础资料
    • D、为编制固定资产投资计划、编制标底和投标报价提供参考
    • E、作为研究分析工程造价变化规律的基础资料

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    进行趋势分析和预测分析的目的是（）。

    • A、发现企业发展的趋势及规律
    • B、为做出正确的财务决策提供依据
    • C、为编制财务预算提供依据
    • D、进行财务控制提供资料
    • E、评估企业价值奠定基础

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    在编制现金预算时，（）是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。

    • A、期初现金余额
    • B、期末现金余额
    • C、预算期内发生的现金收入
    • D、预算期内发生的现金支出
    • E、企业既定的现金余额范围

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    现金管理系统为客户提供统计分析功能，对企业资金情况进行综合统计。


    正确答案:正确

  • 第10题：

    多选题
    建立工程造价数据库的主要作用包括（）
    A

    为编制概算指标、投资估算指标、预算定额、概算定额提供基础资料

    B

    为编制投资估算、设计概算的类似工程提供设计资料

    C

    为审查施工图预算提供基础资料

    D

    为编制固定资产投资计划、编制标底和投标报价提供参考

    E

    作为研究分析工程造价变化规律的基础资料


    正确答案： A,B,C,D,E
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    我国企业现金流量表编制的方法是（　　）。
    A

    采用间接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按直接法将净利调节为经营活动现金流量的信息

    B

    采用直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按直接法将净利调节为经营活动现金流量的信息

    C

    采用直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利调节为经营活动现金流量的信息

    D

    采用间接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利调节为经营活动现金流量的信息


    正确答案： B
    解析：
    我国企业应按直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息，并将正表中按照直接法反映的经营活动现金流量和在补充资料中按照间接法计算调整的经营活动现金流量进行核对。

  • 第12题：

    多选题
    进行趋势分析和预测分析的目的是（）。
    A

    发现企业发展的趋势及规律

    B

    为做出正确的财务决策提供依据

    C

    为编制财务预算提供依据

    D

    进行财务控制提供资料

    E

    评估企业价值奠定基础


    正确答案： E,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列有关现金预算的说法中，正确的是（　）。

    A.现金预算由可供使用现金、现金支出、现金多余、现金不足四部分组成
    B.现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的
    C.现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础
    D.现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额

    答案：B
    解析：
    现金预算由可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用四部分组成，选项A的说法不正确。现金预算的编制，以各项营业预算和资本预算为基础，选项C的说法不正确。现金预算的编制目的在于资金不足时筹措资金，资金多余时及时处理现金余额，并且提供现金收支的控制限额，发挥现金管理的作用，选项D的说法不正确。

  • 第14题：

    主要用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据的报表为（　　）。

    A.自有资金现金流量表
    B.利润表
    C.全部投资现金流量表
    D.资金来源与运用表

    答案：D
    解析：
    资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。

  • 第15题：

    企业编制现金流量表的作用在于（ ）。

    A.提供企业一定会计期内现金和现金等价物流入和流出的信息
    B.提供企业盈利能力方面的信息
    C.提供企业所拥有和控制的经济资源及其构成的信息
    D.提供企业财务状况、偿债能力和支付能力的信息

    答案：A
    解析：
    【知识点】 现金流量表的作用；
    编制现金流量表主要作用是为企业会计报表使用者提供企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息。通过编制现金流量表，可以：①便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金物的能力，并据以预测企业未来现金流量；②说明企业一定期间内现金流入和流出的原因，说明企业的偿债能力和支付股利的能力；③用以分析企业未来获取现金的能力，分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。B项属于利润表提供的信息；CD两项属于资产负债表提供的信息。

  • 第16题：

    单个的预算表用来编制年度全面预算或者主预算。为直接人工预算提供必要的输入数据的预算表是：

    A.销售预测
    B.原材料采购预算
    C.现金收支预算
    D.生产预算

    答案：D
    解析：
    答案A不正确，因为只销售预测不足以完成直接人工预算的编制。答案B不正确，因为编制直接人工预算不需要原材料采购预算。答案C不正确，因为现金收支预算在直接人工预算后面编制。答案D正确，主预算通常开始于销售预算，第二步是编制生产预算。生产预算编制完成后，开始编制直接人工、原材料和管理费用预算。因此生产预算提供了编制直接人工需要的必要数据。

  • 第17题：

    在编制现金预算时，计算某期现金余缺不需考虑的因素是()。

    A.期初现金余额
    B.当期现金收入
    C.当期现金支出
    D.现金筹措与运用

    答案：D
    解析：
    因为“某期现金余缺=该期可运用现金合计-该期现金支出=期初现金余额+当期现金收入-该期现金支出”

  • 第18题：

    下列有关现金预算的说法中，正确的是（）。

    • A、现金预算由现金收入、现金支出、现金多余、现金不足四部分组成
    • B、现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的
    • C、现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础
    • D、现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额

    正确答案:C

  • 第19题：

    编制现金预算的目的在于（）。

    • A、合理的处理现金收支业务
    • B、正确的调度资金
    • C、了解企业在计划期末的现金余额有多少
    • D、保证企业资金的正常流转
    • E、减少研究开发方面的支出

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    我国企业现金流量表编制的方法是（）。

    • A、采用间接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按直接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    • B、采用直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    • C、采用直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按直接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    • D、采用间接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    正确答案:B

  • 第21题：

    多选题
    编制现金预算的目的在于（）。
    A

    合理的处理现金收支业务

    B

    正确的调度资金

    C

    了解企业在计划期末的现金余额有多少

    D

    保证企业资金的正常流转

    E

    减少研究开发方面的支出


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    在编制现金预算时，（）是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。
    A

    期初现金余额

    B

    期末现金余额

    C

    预算期内发生的现金收入

    D

    预算期内发生的现金支出

    E

    企业既定的现金余额范围


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列有关现金预算的说法中，正确的是（）。
    A

    现金预算由现金收入、现金支出、现金多余、现金不足四部分组成

    B

    现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的

    C

    现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础

    D

    现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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