本期允许抵扣的增值税进项税额为( )元。A．68000B．76500C．85000D．64000

题目

本期允许抵扣的增值税进项税额为( )元。

A．68000

B．76500

C．85000

D．64000

相似考题

1.一般纳税人发生高速公路通行费,取得增值税电子普通发的票,进项税额对应填入《增值税一般纳税人申报表附表2》(本期进项税额明细)中( )栏次。A、“本期认证相符且本期申报抵扣”B、“前期认证相符且本期申报抵扣”C、“其他”D、“通行费”

2.增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税( )。A．不允许抵扣进项税额B．按17%抵扣进项税款C．按6%抵扣进项税额D．按13%抵扣进项税额

3.本期允许抵扣的增值税进项税额为( )元。A．64000B．68000C．76500D．85000

4.允许抵扣的进项税额为( )元。A．19710B．19880C．21310D．22340

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  • 第1题：

    该企业本期允许抵扣的进项税额为( )元。

    A．51000

    B．68000

    C．49980

    D．66980


    正确答案：C
    解析：允许抵扣的进项税额=51000-2×3000×17%=49980(元)

  • 第2题：

    本月允许抵扣的进项税额为( )元

    A．18696

    B．22096

    C．28896

    D．28924


    正确答案：A

  • 第3题：

    下列表述中正确的为( )。

    A．如果本期应纳增值税税额为负数，表明企业多预缴了增值税或本期进项税额尚未抵扣完毕

    B．上期留抵税额表明的是上期尚未抵扣完的进项税额

    C．上期留抵税额表明的是上期多预缴的增值税

    D．上期留抵税额表明的是上期尚未抵扣完的进项税额和上期多预缴的增值税


    正确答案：AB
    解析：上期留抵税额表明的是上期尚未抵扣完的进项税额。如果存在尚未抵扣完的进项税额或本期多预缴了增值税，都会造成应纳税额出现负数。

  • 第4题：

    增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税的处理正确的是 ( )。

    A．不允许抵扣进项税额

    B．按13%抵扣进项税额

    C．按6%抵扣进项税额

    D．按17%抵扣进项税额


    正确答案：A

  • 第5题：

    （2017年）增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有（ ）。

    A.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂先允许抵扣
    B.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，暂先不作进项税额转出
    C.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出
    D.在核实符合增值税进项税额抵扣规定后，尚未申报抵扣的，可以继续申报抵扣
    E.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣

    答案：C,D,E
    解析：
    选项A，在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣。
    选项B，在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出。

  • 第6题：

    （根据2018年教材本题知识点已变更）增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有（　　）。

    A.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂先允许抵扣
    B.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，暂先不作进项税额转出
    C.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出
    D.在核实符合增值税进项税额抵扣规定后，尚未申报抵扣的，可继续申报抵扣
    E.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣

    答案：C,D,E
    解析：
    增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税；已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出；已经办理出口退税的，税务机关可按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税，无其他应退税款或应退税款小于涉及退税额的，可由出口企业提供差额部分的担保。经核实，符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的，企业可继续申报抵扣，或解除担保并继续办理出口退税。

  • 第7题：

    辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。

    • A、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”
    • B、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”
    • C、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”
    • D、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”

    正确答案:A

  • 第8题：

    增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为（）

    • A、允许抵扣的进项税额=买价×扣除率（10%）
    • B、允许抵扣的进项税额=买价×扣除率（13%）
    • C、允许抵扣的进项税额=买价×扣除率（7%）
    • D、允许抵扣的进项税额=买价×扣除率（17%）

    正确答案:B

  • 第9题：

    多选题
    该公司在（1）中发生的业务，允许抵扣的增值税进项税额为（　　）万元。
    A

    48.4

    B

    48.436

    C

    48

    D

    48.64


    正确答案： A,C
    解析：
    根据《增值税暂行条例》的规定，准予从销项税额中抵扣的进项税额包括：①从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；②从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，适用于从境外购进货物的情况；③从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额；④自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额等。题中，该公司在（1）中发生的业务，增值税专用发票上注明的增值税进项税额为48万元，即允许抵扣的增值税进项税额。

  • 第10题：

    单选题
    本月允许抵扣的增值税进项税额为（  ）元。
    A

    64 000

    B

    68 000

    C

    58 500

    D

    85 000


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    不定项题
    本月允许抵扣增值税进项税额（）元。
    A

    64000

    B

    68000

    C

    58500

    D

    85000


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    2×13年6月30日，甲公司对其"应交税费应交增值税"进行汇总计算本期应向税务局缴纳的增值税金额。期初尚未抵扣的增值税进项税额为50万元，本期增加的进项税额为285万元，因销售业务发生的增值税销项税额为585万元，因建造非增值税应税项目做进项税额转出80万元。则本期应转入"应交税费--未交增值税"的金额为（）。
    A

    300万元

    B

    250万元

    C

    330万元

    D

    380万元


    正确答案： C
    解析： 本期应结转的金额=585-(285-80)-50=330(万元)

  • 第13题：

    增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为()

    A、允许抵扣的进项税额=买价B扣除率(10%)

    B、允许抵扣的进项税额=买价B扣除率(13%)

    C、允许抵扣的进项税额=买价B扣除率(7%)

    D、允许抵扣的进项税额=买价B扣除率(17%)


    参考答案：B

  • 第14题：

    当期增值税允许抵扣的进项税额为( )万元。

    A．600

    B．700

    C．800

    D．900


    正确答案：A
    解析：增值税专用发票上注明的税款准予抵扣

  • 第15题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括申报抵扣的进项税额、进项税额转出额、待抵扣进项税额、其他几个部分。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第16题：

    本期允许抵扣的增值税进项税额为（ ）元。

    A. 64000

    B. 68 000

    C. 76 500

    D. 85 000


    正确答案：C

  • 第17题：

    (2017年)增值税一般纳税人取得走逃(失联)企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有(　)。

    A.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣
    B.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，一律先作进项税额转出
    C.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，尚未申报抵扣的，暂先允许抵扣
    D.在核实符合增值税进项税额抵扣规定前，已申报抵扣的，暂先不作进项税转出
    E.在核实符合增值税进项税额抵扣规定后，尚未申报抵扣的，可继续申报抵扣

    答案：A,B,E
    解析：
    增值税一般纳税人取得异常凭证，尚未申报抵扣的，暂不允许抵扣；已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出；经核实，符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，企业可继续申报抵扣。

  • 第18题：

    甲公司本期购入一批原材料，价税合计为175．5万元；另外支付运费1万元，取得增值税专用发票；保险费5000元，取得保险费增值税专用发票。已知该公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，本期无其他事项，则本期甲公司可抵扣的增值税进项税额为（）。

    • A、25.5万元
    • B、25.64万元
    • C、25.57万元
    • D、30万元

    正确答案:B

  • 第19题：

    加油站本期应交增值税等于（）.

    • A、本期销项税额-本期进项税额
    • B、本期销项税额-本期准予抵扣的进项税额
    • C、销售额×征收率
    • D、销售额×应纳收率

    正确答案:B

  • 第20题：

    不定项题
    本月允许抵扣的增值税进项税额为（  ）。
    A

    64000

    B

    68000

    C

    58500

    D

    85000


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    该公司在（4）中发生的业务，允许抵扣的增值税进项税额为（　　）元。
    A

    2400

    B

    800

    C

    0

    D

    1600


    正确答案： A,C
    解析：
    根据《增值税暂行条例》的规定，准予从销项税额中抵扣的进项税额包括：①销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；②从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，适用于从境外购进货物的情况；③从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额；④自2018年1月1日起，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额等。该公司在（4）中发生的业务，允许抵扣的增值税进项税额＝800＋1600＝2400（元）。

  • 第22题：

    不定项题
    本月允许抵扣的增值税进项税额为（  ）万元。。
    A

    41.9

    B

    51.5

    C

    55.25

    D

    19.8


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。
    A

    应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”

    B

    应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”

    C

    应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”

    D

    应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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