该企业应缴纳企业所得税( )万元。A．123.22B．132.44C．184.32D．156.22

题目

该企业应缴纳企业所得税( )万元。

A．123.22

B．132.44

C．184.32

D．156.22

相似考题

1.该企业应缴纳所得税税额为( )。A．0B．22.01万元C．23.01万元D．32.01万元

2.2008年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。A．7.86B．8.97C．10.46D．13.6

3.2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税为（）万元。A. 1.64B. 2.22C. 4.06D. 4.44

4.2001年该企业应缴纳的所得税为( )万元。A．41.08B．43.18C．45.28D．47.38

参考答案和解析
正确答案：C
解析：应纳企业所得税=1024×18%=184.32 (万元)
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  • 第1题：

    2004年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。

    A. 68.19

    B. 74.79

    C. 79.87

    D. 81.39


    正确答案：A

  • 第2题：

    计算该企业2009年应缴纳的企业所得税。


    正确答案：×
    应缴纳的企业所得税： 应纳税额=297.65×25%=74.41(万元)

  • 第3题：

    经济特区内的某生产性外商投资企业，于1996年设立，经营期限10年以上，有关年度应纳税所得额和产品出口情况见下表：(不考虑地方所得税，单位：万元)

    根据上述资料，下列税务处理正确的有( )。

    A．2000年应缴纳企业所得税4.5万元

    B．2002年应缴纳企业所得税1.5万元

    C．2005年应缴纳企业所得税4万元

    D．1996～2005年合计应缴纳企业所得税8.5万元

    E．1996～2005年合计应缴纳企业所得税10.5万元


    正确答案：BCD

  • 第4题：

    2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税为（ ）万元。

    A．1.64

    B．2.22

    C．4.06

    D．4.44


    正确答案：C
    该企业的应税纳所得额＝573.4-200-140-120-（40-10+3.25）-8×50%-11.4-20 
    ＝64.75万元-20＝44.75万元 
    2004年该企业应纳企业所得税和地方所得税＝44.75×（15%+3%）＝8.06万元 
    购买国产设备允许抵免的企业所得税和地方所得税＝（8.55+1.45））×40%＝4万元 
    2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税＝8.06-4＝4.06万元 

  • 第5题：

    2009年度该企业实际应缴纳企业所得税合计（ ）万元。

    A．1．88

    B．8．97

    C．10．46

    D．11．60


    正确答案：A
    从事国家重点扶持的公共基础项目投资经营所得，凡在《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定内的港口、码头、机场、铁路、公路、电力、水利等项目，第一年至第三年免税，第四年至第六年减半征收企业所得税。境内是免税的，那么，该企业实际缴纳的就是境外分回应补税额l．88万元。

  • 第6题：

    2010年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。

    A．130.40

    B．130.84

    C．134.56

    D．142.36


    正确答案：A
    应纳税所得额=482.04-50（国债利息）+（2.4÷60%-2.4）+53.64+34.32=521.6（万元），2010年度该企业应缴纳企业所得税=521.6×25%=130.40（万元）。

  • 第7题：

    江苏某生产辣条的企业，2019年总资产200万元，雇佣工人10人，由于国家开展食品行业规范大整治，虽然企业卫生达标、产品合格，但受新闻媒体的影响，当年效益明显下滑，经税务师事务所审计调整后全年的应纳税所得额为150万元（无可抵扣的亏损）。下列关于该企业缴纳企业所得税的说法中正确的有（ ）。

    A.该企业符合小型微利企业的条件
    B.核定征收企业所得税的企业不能享受小型微利企业的所得税优惠政策
    C.小型微利企业适用的所得税税率为20％
    D.该企业当年应缴纳的企业所得税为12.5万元
    E.该企业当年应缴纳的企业所得税为10万元

    答案：A,C,E
    解析：
    选项B，小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受小型微利企业的所得税优惠政策；选项D、E，该企业当年应缴纳的企业所得税＝100×25％×20％＋（150－100）×50％×20％＝10（万元）。

  • 第8题：

    我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
    2018年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税为(　)万元。

    A、6.50
    B、7.50
    C、8.25
    D、9.00

    答案：B
    解析：
    2018年度境内应纳税所得额是30万元，境外所得不用补税，所以实际应纳税额＝30×25%＝7.5（万元）。

  • 第9题：

    某高新技术企业，取得技术转让收入900万元，其中成本100万，该企业应缴纳企业所得税（　）万元。

    A.22.5
    B.30
    C.37.5
    D.33

    答案：A
    解析：
    该企业应缴纳企业所得税=（900－100－500）×50%×15%=22.5（万元）

  • 第10题：

    某居民企业符合技术转让所得免征企业所得税的条件，在2012年度，技术转让所得800万元，假如该企业无其他所得，应缴纳企业所得税（）。

    • A、100万元
    • B、200万元
    • C、75万元
    • D、37.5万元

    正确答案:D

  • 第11题：

    单选题
    某居民企业为国家重点扶持的高新技术企业，2010年境内生产经营所得400万元，另外从该企业在甲国的分支机构取得所得80万元，已经在甲国缴纳了企业所得税，税率为20%。该企业在我国应缴纳企业所得税（）万元。
    A

    60

    B

    75

    C

    55

    D

    65


    正确答案： B
    解析： 该企业在我国应缴纳企业所得税=400×15%+80/(1-20%)×25%-80/(1-20%)×20%=65(万元)。

  • 第12题：

    单选题
    某居民企业2012年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外甲国分回投资收益30万元（税后收益），已在甲国缴纳所得税6万元。则该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元。
    A

    25

    B

    28

    C

    26.5

    D

    34


    正确答案： D
    解析： 企业境外应纳税所得额=30+6=36（万元），抵免限额=（100+36）×25%×36/（100+36）=36×25%=9（万元），在境外实际缴纳的税款6万元未超过抵免限额，可以全部抵免，境外所得应在我国补缴所得税=9-6=3（万元）。该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税=100×25%+9-6=28（万元）。

  • 第13题：

    该企业2006年度应缴纳外资企业所得税（ ）万元。

    A．105.08 B．105.53 C．105.69 D．106.14


    正确答案：C

     

  • 第14题：

    该企业2003年应缴纳的企业所得税( )万元。

    A．327.65

    B．225.4

    C．270.53

    D．281.93


    正确答案：D
    解析：应税收入总和=17550÷(1+17%)+17.55×40÷(1+17%)+12×5×(1+8%)÷ (1-10%)+1200+560=15000+600+72+1200+560=17432万元
    销售成本总和=10×(1000+40)+12×5+(1000-400)+420=10400+60+600+420= 11480万元
    向关联方借款余额=600÷6%=10000万元
    向关联企业借款利息扣除限额=10000×50%×5%=250万元
    准许扣除的财务费用总和=900-600+250=550万元
    应纳税所得额=17432-11480-2211.02-1070.8-1435.3-550+169.44=854.32万元
    应缴所得税=854.32×33%=281.93万元

  • 第15题：

    2004年该企业应缴纳的所得税( )万元。

    A．61.68

    B．51.93

    C．64.68

    D．50.43


    正确答案：D
    解析：2004年应纳税额=(411.2-130)×15%+(130-20)×7.5%=50.43万元

  • 第16题：

    该企业2006年应缴纳的企业所得税（ ）。

    A．342.69万元

    B．258.78万元

    C．255.78万元

    D．564.98万元


    正确答案：D

  • 第17题：

    某企业地处市区，本月缴纳增值税30万元，营业税5万元，企业所得税12万元。该企业应缴纳的城市维护建设税是（ ）万元。（市区的城建税税率为7%）

    A．1.75

    B．2.35

    C．2.45

    D．3.29


    正确答案：C
    本题考核城市维护建设税的计算。城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税的税额，不包括所得税。纳税人所在地为市区，税率为7%，该企业本月应纳城市维护建设税=(30+5)×7%=2.45 (万元)。

  • 第18题：

    该企业应缴纳的企业所得税额为（ ）万元。

    A．0

    B．4．82

    C．3．71

    D．5．42


    正确答案：A
    2010年资产损失18万元追补确认期限未超过五年，进行专项申报可以扣除。准予追补2010年度扣除，追补后2010年实际亏损18-10=8(万元)。
    该企业境内的应纳税所得额=34．62+1．6+6+4+20-4．15-27-20-8=7．07(万元)
    或者境内的应纳税所得额=520-221-10-20-7．65+4-2．4—10-230．81-2．92-4．15－8=7．07(万元)
    应缴纳企业所得税额=7．07×25%+27÷(1-10%)×(25%一10%)-70×10%=-0．73(万元)；
    2010年多缴税款1O×25%=2．5(万元)，多缴的税款2．5万元可在2011年度抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。
    2011年实际应缴纳企业所得税=-0．73-2．5=-3．23(万元)，所以，2011年不用缴纳税款。

  • 第19题：

    （2017年）某企业2020年6月投资300万元购置并投入使用环境保护专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），2020年该企业应纳税所得额168万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（　）万元。

    A.12
    B.6.9
    C.26
    D.42

    答案：A
    解析：
    应纳企业所得税＝168×25%－300×10%＝12（万元）。

  • 第20题：

    某小型微利企业2019年应纳税所得额为180万元，则该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。

    A.9
    B.13
    C.18
    D.36

    答案：B
    解析：
    自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该企业应缴纳企业所得税=100×25%×20%+（180-100）×50%×20%=13（万元）。

  • 第21题：

    某生产企业2008年至2014年的应纳税所得额如下表：

    已知企业所得税税率为25%，该生产企业2014年度应缴纳企业所得税是（　）。

    A.5.6万元
    B.6万元
    C.8.75万元
    D.12.50万元

    答案：C
    解析：
    2010年弥补前两年亏损完毕，2012年所得55万元弥补2011年亏损后，仍有亏损15万亏损未弥补，2014年所得弥补2011年余下的15万元亏损，再弥补2013年30万亏损，则2014年的应纳税所得额＝80－15－30＝35（万元）。应缴纳企业所得税＝35×25％＝8.75（万元）。

  • 第22题：

    以下被列入总局重点税源监控的企业有（）。

    • A、上一年度缴纳企业所得税600万元的企业
    • B、上一年度缴纳企业所得税400万元的企业
    • C、预计本年度缴纳企业所得税600万元的企业
    • D、预计本年度缴纳企业所得税400万元的企业

    正确答案:A,C

  • 第23题：

    多选题
    该企业2019年应缴纳的企业所得税税额为（　　）万元。
    A

    41.425

    B

    40.5

    C

    36.25

    D

    58.65


    正确答案： C,D
    解析：
    该企业应纳税所得额＝574－（400－80－12－18－86－2－50）－95.2－86.1－75＝165.7（万元）。该企业应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额＝165.7×25%－0－0＝41.425（万元）。

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