C公司的清算所得需要缴纳多少企业所得税?

题目

C公司的清算所得需要缴纳多少企业所得税?

相似考题

1.根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有( )。A．需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行清算的企业B．被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得C．被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确定计税基础D．由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补E．企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得

2.下列各项中，符合外商投资企业和外国企业所得税法有关规定的有( )。A．企业取得国库券利息收入与转让收益免征企业所得税B．外国航空企业从事国际运输业务，以其在中国境内起运客货收入总额的5%作为应纳税所得额缴纳企业所得税C．企业的应付未付款，凡债权人逾期2年未要求偿还的，应缴纳企业所得税D．企业股票发行价格高于面值的溢价部分，在企业清算时，应计入清算所得缴纳所得税

3.关于公司型基金的企业所得税与个人所得税，以下说法不正确的是( )。A.从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税B.股权转让所得，按照基金企业的所得税税率缴纳企业所得税C.公司型基金的投资者，以股息红利形式获得分配时，不需再缴纳所得税D.自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而不需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)

4.清算终了,企业的清算净收益,不要缴纳所得税。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    企业所得税纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税（ ）。


    正确答案：×

    破产财产在优先支付破产费用后，按照以下顺序清偿：（1）破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；（2）破产企业所欠税款（3）破产债权；

  • 第2题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业清算的所得税处理的表述中，正确的有( )。

    A.企业全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失 B.确认债权清理、债务清偿的所得或损失 C.依法弥补亏损，确定清算所得，计算并缴纳清算所得税 D.企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。()


    正确答案：对

  • 第4题：

    企业清算终了，清算收益如果大于清算损失，清算损益的部分应当()。

    A、视同利润缴纳所得税

    B、视同企业税后利润

    C、视同利润不缴纳所得税

    D、不一定缴纳所得税


    参考答案：A

  • 第5题：

    企业解散或破产后的清算所得，不需要缴纳企业所得税。 （ ）


    正确答案：×
    本题考核企业清算所得的税务处理。企业解散或破产后的清算所得，也属于企业所得税的征税范围。

  • 第6题：

    根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有( )。

    A:需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行清算的企业
    B:被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
    C:被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确定计税基础
    D:由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
    E:企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得

    答案：C,E
    解析：
    按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业，不仅仅指公司法和企业破产法;股东分得的清算剩余，其中相当于从被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中分得部分，确认股息所得，剩余资产减除上述股息部分，超过或低于投资成本的部分，确认为投资资产转让所得或损失;按税法规定，依法弥补亏损，确定清算所得，说明计算清算所得时，允许按规定弥补以前年度亏损。

  • 第7题：

    2012年8月某商贸公司和张某、李某成立合伙企业，根据企业所得税和个人所得税相关规定，下列关于该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（ ）。

    A.商贸公司需要就合伙所得缴纳企业所得税
    B.商贸公司可使用合伙企业的亏损抵减其盈利
    C.张某、李某需要就合伙所得缴纳个人所得税
    D.合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则

    答案：B
    解析：
    合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算缴纳其企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。

    【知识点】 其他

  • 第8题：

    将投资公司的股权卖掉不需要缴纳25%的企业所得税。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    内资企业单位进行清算时，应当在（），向当地主管税务机关办理所得税申报时，并就其清算终了后的清算所得缴纳企业所得税。

    • A、清算前30日内
    • B、清算后30日内
    • C、办理工商注销登记之前
    • D、办理注销税务登记之前

    正确答案:C

  • 第10题：

    多选题
    根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（　　）。[2010年真题]
    A

    需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行的企业

    B

    被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得

    C

    被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确认计税基础

    D

    由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补

    E

    企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得


    正确答案： D,B
    解析：
    A项，按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业，不能理解为仅仅指公司法和企业破产法；B项，股东分得的清算剩余，其中相当于从被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中分得部分，确认股息所得，剩余资产减除上述股息部分，超过或低于投资成本的部分，确认为投资资产转让所得或损失；D项，按税法规定，依法弥补亏损，确定清算所得，说明计算清算所得时，允许按规定弥补以前年度亏损。

  • 第11题：

    多选题
    根据企业所得税法律规定，下列关于企业清算的所得税处理的表述中，正确的有（　）。
    A

    企业全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失

    B

    确认债权清理、债务清偿的所得或损失

    C

    依法弥补损失，确定清算所得，计算并缴纳清算所得税

    D

    企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得


    正确答案： D,B
    解析： 名师课堂：P215例题1考查到相同知识点。

  • 第12题：

    多选题
    符合清算条件的某企业所得税纳税人向主管税务机关提出注销申请时，下列涉税事项也是其必须要完成的（）。
    A

    需要完成月（季）度预缴纳税申报

    B

    必须以实际经营期的所得进行当年年度企业所得税纳税申报

    C

    注销审批前须完成企业所得税清算申报

    D

    不需要进行当年年度企业所得税纳税申报，只需要注销审批前须完成企业所得税清算申报即可


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    企业清算终了，如出现清算净收益，则其在依照税法规定弥补以前年度亏损后的剩余部分的处理原则是( ) 。

    A.视同利润缴纳所得税

    B.视同利润但不需缴纳所得税

    C.视同企业税后利润，按规定作剩余财产进行分配

    D.视同营业外收入、计入利润总额并缴纳所得税。


    答案：A

  • 第14题：

    企业所得税纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：A
    解析：根据《企业所得税暂行条例》的规定，纳税人按章程规定解散或破产以及其他原因宣布终止时，其清算终了后的清算所得，也属于所得税的征收范围。

  • 第15题：

    按照企业所得税法的规定,企业应当在办理注销登记前,就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：√

  • 第16题：

    需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是()

    A.个人独资企业

    B.个体工商户

    C.公司制企业

    D.合伙企业


    参考答案：C

  • 第17题：

    分公司B的企业所得税的征缴方法（）。

    A.由分公司B向其所在的乙市税务机关单独缴纳企业所得税

    B.分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税

    C.由A公司选择单独缴纳或者汇总缴纳企业所得税

    D.由税务机关审核决定是否汇总缴纳企业所得税


    正确答案：B

    　　【解析】

    　　本题所考查的考点是企业所得税的缴纳方法。《企业所得税法》第50条规定：居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。正确答案是B.

  • 第18题：

    根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有（ ）。

    A.需要进行清算所得税处理的仅指按《公司法》和《企业破产法》规定需要进行的企业
    B.被清算企业的股东分得的剩余资产应确认为股息所得
    C.被清算企业的股东分得的资产按可变现价值或实际交易价格确认计税基础
    D.由于改变了持续经营原则，企业未超过规定期限的亏损不得在清算所得中弥补
    E.企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得

    答案：C,E
    解析：
    选项A，还包括企业重组中需要按清算处理的企业；选项B，股东分得的清算剩余资产，确认为股息所得、投资所得和损失。其中相当于从被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中分得部分，确认股息所得，剩余资产减除上述股息部分，超过或低于投资成本的部分，确认为投资资产转让所得或损失；选项D，可以依法弥补亏损。

  • 第19题：

    下列哪些企业所得税入库级次为“中央%，省%”。（）

    • A、交通银行安徽省分行预缴企业所得税
    • B、中国平安保险公司安徽分公司缴纳以前年度的企业所得税
    • C、安徽省烟草公司芜湖分公司缴纳的查补企业所得税
    • D、建设银行安徽省分行缴纳的查补企业所得税

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    2011年某软件公司成立，根据相关规定进行了相应的认定，其自2013年开始盈利，关于该公司企业所得税的表述错误的是（）。

    • A、2012年不需要缴纳企业所得税
    • B、2013年免征企业所得税
    • C、2014年应减半征收企业所得税
    • D、2015年应减半征收企业所得税

    正确答案:C

  • 第21题：

    多选题
    分公司B的企业所得税的征缴方法（　　）。[2007年真题]
    A

    由分公司B向其所在的乙市税务机关单独缴纳企业所得税

    B

    分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税

    C

    由A公司选择单独缴纳或者汇总缴纳企业所得税

    D

    由税务机关审核决定是否汇总缴纳企业所得税


    正确答案： D,A
    解析：
    居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。《企业所得税法》第50条规定，居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。材料中，A公司属于居民企业，而分公司B是A公司设立的不具有法人资格的营业机构，因此，分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税。

  • 第22题：

    多选题
    下列哪些企业所得税入库级次为“中央%，省%”。（）
    A

    交通银行安徽省分行预缴企业所得税

    B

    中国平安保险公司安徽分公司缴纳以前年度的企业所得税

    C

    安徽省烟草公司芜湖分公司缴纳的查补企业所得税

    D

    建设银行安徽省分行缴纳的查补企业所得税


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内资企业单位进行清算时，应当在（），向当地主管税务机关办理所得税申报时，并就其清算终了后的清算所得缴纳企业所得税。
    A

    清算前30日内

    B

    清算后30日内

    C

    办理工商注销登记之前

    D

    办理注销税务登记之前


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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