根据以下资料,回答9~11题。某国有大型矿山系增值税一般纳税人，各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额。2011年5月北京市国税局派员对其2010年1月～2011年4月增值税纳税情况进行检查，发现该企业2010年5月份有一笔销售铁矿石业务，和对方签订销售合同注明不含增值税的价款500万元，增值税款85万元，企业向购买方开具了增值税专用发票，价税合计数585万元，同时合同约定，购货方需在规定的时问内付款，否则需要支付20万元的违约金。因购货方延后付款，于当月收到购货方出具的银行承兑汇票605万元，收到汇票
题目
根据以下资料,回答9~11题。
某国有大型矿山系增值税一般纳税人，各纳税期按规定申报缴纳增值税，无留抵税额。2011年5月北京市国税局派员对其2010年1月～2011年4月增值税纳税情况进行检查，发现该企业2010年5月份有一笔销售铁矿石业务，和对方签订销售合同注明不含增值税的价款500万元，增值税款85万元，企业向购买方开具了增值税专用发票，价税合计数585万元，同时合同约定，购货方需在规定的时问内付款，否则需要支付20万元的违约金。因购货方延后付款，于当月收到购货方出具的银行承兑汇票605万元，收到汇票后大型矿山直接向银行承兑。该矿山对该笔业务申报的销项税额为85万元。
税务检查人员认为该矿山应该按照605万元的含税销售额申报缴纳增值税。经稽查相应程序，税务局于2011年5月15日制作《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》，并于当日派员送达该矿山，要求企业在15日内补缴增值税29059．83元，按滞纳时间每日收取万分之五的滞纳金，并处以少缴税款百分之五十的罚款。
收到处罚决定后，企业于2011年6月13日到税务机关办理补税、缴纳滞纳金和罚款的手续，被税务机关加处罚款6102．56元。
企业对税务机关的补税、缴纳滞纳金、罚款和加处罚款的决定不服，欲聘请信达税务师事务所代理其税务行政复议申请。
判断北京市国税局及相关人员作出的各项处理是否正确?简要说明理由。
相似考题
更多“根据以下资料,回答9~11题。 某国有大型矿山系增值税一般纳税人,各纳税期按规定申报缴纳增值税,无 ”相关问题
-
第1题：
某小型汽车销售公司2015年营业额200余万元，账务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2016年4月进行增值税申报时，以下说法正确的是（）
- A、未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
- B、应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算
- C、应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税一般纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附表
- D、应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
正确答案:B -
第2题：
辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？
正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
（1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
（2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
（3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
（4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。 -
第3题：
纳税信用等级为C级以下的增值税一般纳税人，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理。
正确答案:错误 -
第4题：
中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照国家税务总局公告2013年32号的规定进行增值税纳税申报，主要包括（）。
- A、明确了增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料
- B、明确了增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料
- C、明确了增值税纳税申报其他资料
- D、公告附件分别为增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的格式，以及相应的填表说明
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
增值税一般纳税人申报时需要报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表各3份，但按照升级规范，纳税人如在办税服务厅申报，可适当减少申报表报送份数。
正确答案:正确 -
第6题：
下列哪种纳税人电子申报成功后，不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税？（）
- A、增值税一般纳税人
- B、增值税小规模纳税人
- C、增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人）
- D、增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人）
正确答案:D -
第7题：
单选题增值税一般纳税人申报时报送资料中《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表需各()份。A1
B2
C3
D4
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题增值税一般纳税人办理增值税纳税申报时报送的资料有哪些？正确答案： （1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》；
（2）《资产负债表》和《损益表》；
（3）税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）；
（4）加盖开户银行“转讫”或“现金收讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》或经主管税务机关受理的延期缴纳税款文书；
（5）《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》；
（6）《增值税运输发票抵扣清单》；
（7）《海关完税凭证抵扣清单》；
（8）《废旧物资发票开具清单》；
（9）《废旧物资发票抵扣清单》；
（10）主管税务机关要求报送的其他资料。解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题下列说法符合对典当业销售死当物品征收增值税规定的是（）A一般纳税人可以抵扣增值税的进项税额
B小规模纳税人按收入全额和规定的征收率计算缴纳增值税
C一般纳税人和小规模纳税人统一按6%的征收率计算缴纳增值税
D各类纳税人一律按不含税销售额和4%的征收率计算缴纳增值税
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第10题：
判断题纳税信用等级为C级以下的增值税一般纳税人，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照国家税务总局公告2013年32号的规定进行增值税纳税申报，主要包括（）。A明确了增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料
B明确了增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料
C明确了增值税纳税申报其他资料
D公告附件分别为增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的格式，以及相应的填表说明
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题增值税缴纳方式有（）A按适用税率缴纳增值税的一般纳税人
B代扣代缴消费税义务人
C按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）
D其他方式缴纳增值税的纳税人
E不缴纳增值税的纳税人
正确答案： A,B解析： 暂无解析 -
第13题：
非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按（）规定申报缴纳增值税。
- A、小规模纳税人
- B、增值税一般纳税人
- C、定期定额户纳税人
- D、均可
正确答案:A -
第14题：
如何查询增值税一般纳税人申报附列资料？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询统计—申报查询—申报明细查询的顺序进入模块。申报明细查询中，右键点击查询出主表申报信息在弹出菜单中选择‘附列资料’，系统将显示纳税人附列资料信息。对于2003版增值税一般纳税人申报表等包含多张附表的情况，系统提供下拉列表框供操作员选择查询。 -
第15题：
某增值税小规模纳税人的申报方式为按季申报，该纳税人2014年7、8、9月份的不含税销售额分别为：40000元，20000元，40000元，则该纳税人2014年10月应缴纳的增值税为（）元。
- A、1200
- B、2400
- C、3000
- D、3300
正确答案:C -
第16题：
下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
- E、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B,C,D,E -
第17题：
增值税一般纳税人办理增值税纳税申报时报送的资料有哪些？
正确答案: （1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》；
（2）《资产负债表》和《损益表》；
（3）税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）；
（4）加盖开户银行“转讫”或“现金收讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》或经主管税务机关受理的延期缴纳税款文书；
（5）《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》；
（6）《增值税运输发票抵扣清单》；
（7）《海关完税凭证抵扣清单》；
（8）《废旧物资发票开具清单》；
（9）《废旧物资发票抵扣清单》；
（10）主管税务机关要求报送的其他资料。 -
第18题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第19题：
单选题某小型汽车销售公司2013年营业额200余万元，帐务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2014年4月份进行增值税申报时，以下说法正确的有（）。A未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
B应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算
C应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其相应附表
D应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第20题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
E《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第22题：
填空题增值税辅导期一般纳税人申报应报送（）。正确答案： 稽核结果比对通知书解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题增值税一般纳税人申报时需要报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表各3份，但按照升级规范，纳税人如在办税服务厅申报，可适当减少申报表报送份数。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按（）规定申报缴纳增值税。A小规模纳税人
B增值税一般纳税人
C定期定额户纳税人
D均可
正确答案： C解析： 暂无解析