杨某代理记账应缴纳个人所得税为（ ）元。A．840B．140C．640D．540

题目

杨某代理记账应缴纳个人所得税为（ ）元。

A．840

B．140

C．640

D．540

相似考题

1.2008年4月，中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权，授予价为5元/股。2009年9月，杨某按照公司的规定行权，购买10000股公司的股票，当天公司股票的市场价为11元/股，杨某的月工资收入为21000元。2009年9月杨某应缴纳个人所得税( )元。A．7500B．7675C．7825D．7945

2.杨某是自由撰稿人，2004年杨某的一篇小说在某国发表，取得稿酬折合人民币40000元，并按该国税法规定缴纳了个人所得税4500元；当年，杨某将另一作品的手稿原件公开拍卖，取得拍卖收入50000元。2004年杨某应缴纳个人所得税( )元。A．8000B．9900C．20000D．21900

3.李老师为某杂志审稿，审稿费为200元。为此她需要按3％的税率缴纳个人所得税，她应缴纳个人所得税多少元？

4.中国公民王某本月取得工资5500元,王某本月应缴纳个人所得税为()。

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  • 第1题：

    杨某是自由撰稿人，2004年杨某的一篇小说在某国发表，取得稿酬折合人民币40000元。并按该国税法规定缴纳了个人所得税4500元；当年，杨某将另一作品的手稿原件公开拍卖，取得拍卖收入50000元。2004年杨某应缴纳个人所得税（）元。

    A. 8000

    B. 9900

    C. 20000

    D. 21900


    正确答案：A

  • 第2题：

    某公司职工杨某2008年5月月薪3500元，单位和个人按规定向社保基金管理中心为其缴纳基本养老保险200元、基本医疗保险80元、失业保险20元、工伤保险30元、住房公积金60元，按规定企业和个人分别负担50%。本月杨某向公司缴纳住宿费200元，杨某当月应缴纳个人所得税( )元。

    A．125.5

    B．105.5

    C．115.5

    D．110.5


    正确答案：B
    解析：题目中描述的四险一金中个人负担的部分免征个人所得税，企业负担的部分因原本就不包括在职工取得的工资收入中，所以这方面不涉及扣除的问题。住宿费不属于免税项目。杨某当月应缴纳个人所得税=[3500-(200+80+20+30+60)×50%-2000]×10%-25=105.50(元)

  • 第3题：

    杨某利息收入应缴纳个人所得税为( )元。

    A．262.5

    B．237.5

    C．241.25

    D．282.5


    正确答案：C
    解析：利息收入应缴纳个人所得税=4825×5%=241.25(元)

  • 第4题：

    李某应缴纳个人所得税为( )万元。

    A．6.42

    B．10.02

    C．9.82

    D．6.78


    正确答案：B
    解析：李某应缴纳个人所得税=(19+10+30 -2.20-15.73-10+0.15×12-0.16×2-0.2×10)×35%-0.675=10.02(万元)

  • 第5题：

    中国公民王某在某公司工作，该公司除每月付给王某2200元工资以外，每月还定额负担王某应缴纳的个人所得税税款60元。则王某每月应缴纳的个人所得税税额为（ ）。

    A．115元

    B．121元

    C．110元

    D．125元


    正确答案：B

  • 第6题：

    中国公民杨某为A股份公司的财务人员，2008年取得以下收入：

    (1)每月取得工资7000元，12月取得年终奖36000元；其中6月份将当月取得工资中的3000元通过当地民政局捐赠给贫困山区。

    (2)与某私营企业签订合同从7月份开始为其代理记账，约定报酬为1500元/月。

    (3)取得6~9月份3个月活期存款利息4825元。

    (4)5月份为B公司进行营销筹划，取得不含税报酬40000元，该公司决定为杨某负担个人所得税。

    (5)将其拥有的两套住房中的一套已使用3年的住房出售，转让收入650000元，该房产买价225000元，另支付过户手续费等相关费用4000元，已知，转让环节缴纳的税费为35100元。

    (6)在A国出版一部著作，与国外出版社约定含税收入为25000元，由国外出版社代扣代缴其个人所得税，出版社按A国税率计算的个人所得税2000元。

    根据上述资料和税法相关规定，回答 79～84 问题：

    第 79 题 杨某工资和奖金应缴纳个人所得税为（ ）元。

    A．15242

    B．16322

    C．13242

    D．12710


    正确答案：D
    捐赠扣除限额=(7000-2000)×30%=1500(元)，实际捐赠3000元，只能扣除1500元。
    工资应缴纳个人所得税=[(7000-1600)×20%-375]×2+[(7000-2000)×15%-125]×9+[(7000-2000-1500)×15%-125]=1410+5625+400=7435(元)
    36000÷12=3000(元)，适用税率15%，速算扣除数125元
    奖金应缴纳个人所得税=36000×15%-125=5275(元)
    工资和奖金应纳个人所得税额=7435+5275=12710(元)

  • 第7题：

    张某与陈某合著一本书，共取得稿费2 000元，若张某分得1 200元，陈某分得800元，那么，张某应缴纳个人所得税56元，陈某则不用缴纳个人所得税。 （ ）


    正确答案：√
    依照相关法律制度的规定，稿酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。稿酬所得的应纳税额为：①每次收入不足4 000元的，应纳税额=(每次收入额-l 600)×20%×(1-30%)；②每次收人在4 000元以上的，应纳税额=每次收入额×(1-20%)×20%X(1-30%)。

  • 第8题：

    2008年4月，中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权，授予价为5元/股。2009年9月，杨某按照公司的规定行权，购买10000股公司的股票，当天公司股票的市场价为11元/股，杨某的月工资收入为21000元。2009年9月杨某应缴纳个人所得税( )元。

    A:7500
    B:7675
    C:7825
    D:7945

    答案：B
    解析：
    2009年9月杨某工资应缴纳个人所得税=(4000-2000)×10%-25=175(元);股票期权行权所得缴纳个人所得税=[(11-5)×10000÷12×15%-125]×12=7500(元);2009年9月杨某应缴纳个人所得税=175+7500=7675(元)。

  • 第9题：

    杨某2019年5月因身体原因提前2年退休，企业按照统一标准发放给杨某一次性补贴160000元。杨某应就该项一次性补贴缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A.1200
    B.600
    C.7480
    D.15080

    答案：A
    解析：
    个人因办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定退休年龄之间实际年度数平均分摊计算个人所得税，计税公式：应纳税额={[（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数）-费用扣除标准]×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数。杨某应缴纳个人所得税=[（160000/2-60000）×3%-0]×2=1200（元）。

  • 第10题：

    年底唐某获得股息收入50000元，刘某应缴纳的个人所得税为（）。

    • A、5000元
    • B、6000元
    • C、8000元
    • D、10000元

    正确答案:D

  • 第11题：

    多选题
    王某2012年取得其好友赠与的房屋一间，赠与合同上表明的房屋价值为20万元，赠与过程中王某缴纳除个人所得税之外的其他税费6万元，关于王某个人所得税缴纳情况，下列说法中正确的有（　）
    A

    王某受赠房屋按照“偶然所得”缴纳个人所得税

    B

    王某受赠房屋按照“其他所得”缴纳个人所得税

    C

    王某受赠房屋应缴纳个人所得税为4万元

    D

    王某受赠房屋应缴纳个人所得税为2.8万元


    正确答案： B,D
    解析： 本题考核个人所得税计算的知识点。
    房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。
    对受赠人无偿受赠房屋计征个人所得税时，其应纳税所得额为房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减除赠与过程中受赠人支付的相关税费后的余额。
    应纳个人所得税=(20-6)×20%=2.8(万元)

  • 第12题：

    单选题
    杨某是自由撰稿人，2014年杨某的一篇小说在某国发表，取得稿酬折合人民币40000元，并按该国税法规定缴纳了个人所得税4500元；当年，杨某在国内将另一作品的手稿原件公开拍卖，取得拍卖收入50000元。2014年杨某应缴纳个人所得税（）元。
    A

    8000

    B

    9900

    C

    20000

    D

    21900


    正确答案： A
    解析： 稿酬所得的个人所得税按照我国税法计算的抵免限额为40000×（1-20%）×20%×（1-30%）＝4480（元）小于境外实际缴纳的4500元，无需在我国补缴个人所得税；将手稿原件公开拍卖取得的收入应该按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税，应缴纳的个人所得税＝50000×（1-20%）×20%＝8000（元）。

  • 第13题：

    中国公民李某2015年10月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得租金收入12000元，每月缴纳营业税、房产税等税费共计681.6元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1500元，以上支出均能提供合法有效的凭证，下列关于李某当年10月和11月应缴纳个人所得税的计算，正确的有（）

    A.李某10月份应缴纳个人所得税785.47元

    B.李某10月份应缴纳个人所得税841.47元

    C.李某11月份应缴纳个人所得税841.47元

    D.李某11月份应缴纳个人所得税849.47元


    参考答案：B, D

    对个人按市场价格出租居民住房取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得每月准予扣除的实际开支的修缮费用以800元为限。
    李某10月份应缴纳个人所得税=（12000-681.6-800）×（1-20%）×10%=841.47（元）。
    李某11月份应缴纳个人所得税=（12000-681.6-700）×（1-20%）×10%=849.47（元）。

  • 第14题：

    杨某代理记账应缴纳个人所得税为( )元。

    A．840

    B．140

    C．640

    D．540


    正确答案：A
    解析：代理记账应缴纳个人所得税=(1500-800)×20%×6=840(元)

  • 第15题：

    杨某转让住房应缴纳个人所得税为( )元。

    A．77180

    B．76125

    C．75625

    D．74325


    正确答案：A
    解析：应缴纳个人所得税
      =(650000-35100-225000-4000)×20%=77180(元)

  • 第16题：

    杨某为某公司职员，2009年9月应发工资2800元，缴纳基本养老保险140元、失业保险30元。杨某9月份应纳个人所得税额为( )元。

    A．0

    B．28

    C．38

    D．55


    正确答案：C

  • 第17题：

    李某售出债券应缴纳的个人所得税税额为（ ）。

    A．220元

    B．1152元

    C．200元

    D．1250元


    正确答案：C
    测试考生对有价证券转让所得的有关规定及其应纳个人所得税额的计算是否清楚。按照个人所得税法的规定，财产转让所得以个人每次转让财产取得的收入减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。转让债券，一般采用“加权平均法”确定其应予减除的财产原值和合理费用。按照规定计算，李某出售的债券每份购进的直接成本和费用为10.15元，出售600份的原值成本费用为6090元，再加上销售的费用110元，共计应扣除6200元。以售价7200元扣除6200元成本费用后，应缴纳个人所得税200元。因此，选项C正确。

  • 第18题：

    杨某全年应缴纳的个人所得税为（ ）万元。

    A．9240

    B．8800

    C．8440

    D．8720


    正确答案：A
    翻译收入(劳务报酬)应纳税额=(3000-800)?20%=440(元)。讲座收入(劳务报酬)应纳税额=5000?(1-20%)?20%=800(元)。杨某应纳个人所得税额=5600 2400 440 800=9240(元)。

  • 第19题：

    杨某2019年12月31日与企业解除劳动合同，其在企业工作年限为10年，领取经济补偿金80000元，其所在地区上年职工平均工资为12000元，杨某应缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A.220
    B.2400
    C.265
    D.1880

    答案：D
    解析：
    个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额部分的一次性补偿收入，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。应纳税部分＝80000－3×12000＝44000（元），应纳个人所得税＝44000×10％－2520＝1880（元）。

  • 第20题：

    2018年4月，中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权(该股票期权不可公开交易)，授予价为5元/股。2019年9月，杨某按照公司的规定行权,购买10000股公司的股票，当天公司股票的市场价为11元/股。2019 年9月杨某股票期权行权时应缴纳个人所得税()元。 ( 2014 )

    A.5340
    B.3480
    C.3825
    D.5945

    答案：B
    解析：
    自2019年1月1日起，个人在纳税年度内取得股票期权、股票增值权所得和限制性股票所得的，在2021年12月31日前，不并人当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表。所以股票期权行权所得应缴纳个人所得税= 10000*(11-5)*10%-2520-3480 (元)。

  • 第21题：

    杨某以500万元存款及价值800万元的房产投资设立个人独资企业；当年杨某朋友张某移居国外，将其境内价值80万元的房产赠送给杨某，当地契税的税率为3%。当年杨某应缴纳的契税为（　）万元。

    　A.0
    　　B.2.4
    　　C.26.4
    　　D.41.4

    答案：B
    解析：
    以自有房产作股投入本人独资经营企业，免纳契税。受赠房产，承受房产的杨某为契税纳税人。杨某应缴纳的契税＝80×3%＝2.4（万元）。

  • 第22题：

    张某为代理保险人员，本月取得佣金收入35000元（含税），地方税费及附加忽略不计，下说法正确的有（）

    • A、张某需要缴纳增值税1019元
    • B、张某可以扣除的展业成本为13592元
    • C、张某可扣除的定额费用为800元
    • D、张某需要缴纳的个人所得税为3262元

    正确答案:A,B,D

  • 第23题：

    多选题
    中国公民李某2019年2月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得不含增值税租金收入12000元，每月缴纳准予扣除的相关税费共计681.6元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1500元，以上支出均能提供合法有效的凭证，下列说法中，正确的有()。
    A

    李某2月份应缴纳个人所得税785.47元

    B

    李某2月份应缴纳个人所得税841.47元

    C

    李某3月份应缴纳个人所得税841.47元

    D

    李某3月份应缴纳个人所得税849.47元

    E

    修缮费以每月800元为限在个人所得税前扣除


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    2011年10月，杨某以500万元存款及价值800万元的房产投资设立个人独资企业；当年杨某朋友张某移居国外，将其境内价值80万元的房产赠送给杨某，当地契税的税率为3%。杨某应缴纳的契税为（）万元。
    A

    0

    B

    2.4

    C

    41.4

    D

    42


    正确答案： A
    解析： 以自有房产作股投入本人独资经营企业，免纳契税。受赠房产，承受房产的杨某为契税纳税人。80×3%=2.4(万元)。

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