当月该汽车厂赠送业务应计算的增值税销项税额为( )万元。A．10．27B．10．28C．10．62D．10．71

题目

当月该汽车厂赠送业务应计算的增值税销项税额为( )万元。

A．10．27

B．10．28

C．10．62

D．10．71

相似考题

1.当月该汽车厂赠送业务应计算的增值税销项税额( )A．10.27B．10.28C．10.62D．10.71

2.某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2006年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明税额120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利乙8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。A．商场应按120万元计算销项税额B．商场应按124.8万元计算销项税额C．商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元D．商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元

3.某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。2006年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明税额120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有（ ）A、商场应按120万元计算销项税额B、商场应按124.8万元计算销项税额C、商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元D、商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元

4.当月该汽车厂应缴纳增值税( )万元。A．322.12B．366.6C．370D．377.22

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  • 第1题：

    某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票，注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。

    A. 商场应按120万元计算确定销项税额

    B. 商场应按124.8万元计算销项税额

    C. 商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元

    D. 商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元


    正确答案：AD

  • 第2题：

    某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电，按销售量挂钩进行平销返利。2011年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票，注明税额420万元；当月按平价全部销售，月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。

    A．商场应按420万元确认销项税额

    B．商场应按247万元计算销项税额

    C．商场当月应抵扣的进项税额为384．11万元

    D．商场当月应抵扣的进项税额为19．7万元

    E．商场当月应纳增值税税额为35．89万元


    正确答案：ACE
    税法规定，平销返利的返利收入应冲减进项税额。则商场的销项税额为420万元，进项税额=420－247÷(1+17%)×17%=384．11(万元)
    该业务应纳增值税=420－384．11=35．89(万元)

  • 第3题：

    某家电卖场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。 11月向供货方购进一批电冰箱取得增值税专用发票，注明价款 100万元、进项税额 13万元并通过认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利 1.3万元。下列该项业务的处理符合有关规定的是（ ）。

    A.商场应按101.37万元计算确定销项税额
    B.商场应按113万元计算销项税额
    C.商场当月应抵扣的进项税额为12.87万元
    D.商场当月应抵扣的进项税额为13万元

    答案：C
    解析：
    当期应冲减进项税额 =1.3÷（ 1+13%）× 13%=0.13（万元），当期可抵扣进项税额 =13-0.13=12.87（万元）

  • 第4题：

    某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。2010年5月向供货方购进商品取得增值税专用发票,注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有()

    A、商场应按120万元计算销项税额

    B、商场应按124.8万元计算销项税额

    C、商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元

    D、商场当月应抵扣的进项税额为19.70万元


    参考答案：A,D

  • 第5题：

    某商场（增值税一般纳税人）与其供货企业达成协议，按销售量挂钩进行平销返利。 2015年5月从供货方购进商品取得税控增值税专用发票，
    注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证，当月按平价全部销售，月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有（ ）。


    A.商场应按120万元计算销项税额
    B.商场应按124.8万元计算销项税额
    C.商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
    D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元

    答案：A,D
    解析：
    应抵扣的进项税额＝20.4－4.8÷（1＋17%）×17%＝19.7（万元）

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