（二） 境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司，注册资金500万元，因经营活动需要，自2010年4月1日起，王先生将个人资金1800万元借给本公司使用，王先生与公司签订借款合同，借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止，借款年利率为10%。（假定金融企业同期同类贷款年利率为6%）问题：1.王先生收取的利息在公司2010年企业所得税税前如何扣除？并说明理由。2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳哪些税费？分别为多少？

题目

（二） 境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司，注册资金500万元，因经营活动需要，自2010年4月1日起，王先生将个人资金1800万元借给本公司使用，王先生与公司签订借款合同，借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止，借款年利率为10%。（假定金融企业同期同类贷款年利率为6%）

问题：

1.王先生收取的利息在公司2010年企业所得税税前如何扣除？并说明理由。

2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳哪些税费？分别为多少？

相似考题

1.设立有限责任公司，应当具备下列条件()。A.一人公司可以与他人共同设立有限责任公司B.一人公司可以与他人共同设立合伙企业C.一人公司可以再投资设立一人公司D.一人公司不可以与他人共同设立股份有限公司

2.下列关于一人有限公司的表述中，正确的有：A．一人有限公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司B．一人有限公司的注册资本最低限额为人民币3万元C．一个自然人只能投资设立一个一人有限公司D．一人有限公司不设股东会E．一人有限公司的章程须由股东和职工共同制定

3.在我国可以设立一人股份有限公司。()

4.关于一人有限责任公司的判断正确的有：( )A．一人有限公司缴纳企业所得税B．在涉及一人有限公司的债务诉讼中，实行“谁主张谁举证”的原则C．一个自然人设立的一人有限公司可以成为其他有限责任公司的股东之一D．为防止一人公司滥设，规定一个投资人只能设立一个一人公司

更多“(二)境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司,注册资金500万元,因经营活动需要,自2010年4月1日 ”相关问题

  • 第1题：

    下列关于一人公司的说法正确的是( )。

    A．甲（自然人）设立了一人公司，但是公司账户与甲的个人账户是同一账户，则甲对公司的债务必须承担无限责任

    B．乙（自然人）可以设立一人公司，在公司成立时先交纳20%的资金，剩下的出资在公司成立2年内补齐

    C．丙（自然人）设立了一人公司，该一人公司可以再投资设立一个一人公司

    D．丁为一有限公司，设立了一人公司，该一人公司不得再投资设立～个一人公司


    正确答案：A

  • 第2题：

    赵硕以个人独资企业形式设立“海洋”牛奶加工厂。2008年5月，因“三聚氰胺”事件影响，赵硕为减少风险，打算将加工厂改换成一人有限公司形式。对此，下列哪一表述是正确的:

    A、因原投资人和现股东均为赵硕一人，故加工厂不必进行清算即可变更登记为一人有限公司
    B、新成立的一人有限公司仍可继续使用原商号“海洋”
    C、海洋有限公司可以与大地有限公司共同出资设立天地发有限公司
    D、如赵硕未将一人有限公司的财产独立于自己的财产，则应对公司债务承担连带责任

    答案：B,C,D
    解析：
    《个人独资企业法》第27条第1款规定“个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。”“将加工厂改换成一人有限公司形式”，属于原个人独资企业资格的消灭和新一人有限责任公司的诞生，因此，应对个人独资企业进行清算。故A选项说法错误。
    新的一人有限责任公司使用原个人独资企业的商号“金地”并不违反法律的规定。故B选项说法正确。
    根据《公司法》第58条规定“一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。”法条禁止自然人设立的一人有限公司成立新的一人有限责任公司，但是并不禁止自然人设立的一人有限公司与其他公司一起设立新的非一人有限公司。故C选项说法正确。
    《公司法》第64条规定“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。”故D选项说法正确。

  • 第3题：

    以下关于1人有限公司的说法正确的有（　　）

    A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司
    B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
    C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司’
    D.一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定
    E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一个法人投资设立的一人有限公司，该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，均应当对公司债务承担连带责任

    答案：B,D,E
    解析：
    A．C，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；E，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任，不管是股东是自然人还是法人。

  • 第4题：

    境内公民王先生在市区投资设立一人有限公司，注册资金500万元，因经营活动需要，自2010年4月1日起，王先生将个人资金1800万元借给本公司使用，王先生与公司签订借款合同，借款期限为2010年4月1日至2010年12月31日止，借款年利率为10%，(假定金融企业同期同类贷款年利率为6%)


    问题：


    1.王先生收取的利息在公司2010年企业所得税税前如何扣除?并说明理由。


    2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳哪些税费?分别为多少?




    答案：
    解析：

    1.债资比例=1800×(9/12)/500=2.7，利率=10%>6%，因此，税前允许扣除的利息=1800×6%×(9/12)×(2/2.7)=60万元


    2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳的税费为：


    营业税=1800×10%×9/12×5010=6.75万元


    个人所得税=1800×10%×9/12×20%=27万元


    城市维护建设税=6.75×7%=0.4725万元


    教育费附加=0.2025万元


    个人与非金融企业借贷，非印花税征收范围，不征收印花税。


  • 第5题：

    以下关于外国自然人在中国设立一人公司的说法正确的是（）

    • A、一人有限公司的注册资本最低限额为人民币10万元
    • B、外国自然人在中国设立一人公司的数量不受限制
    • C、外国自然人设立的一人公司可以投资设立新的一人有限公司
    • D、一人有限公司的出资允许分期缴付，但首期必须在公司设立登记前缴清

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    有人对投资人的概念比较模糊，故前来窗口咨询，则下列关于各种企业类型投资人的表述中，正确的有（）。

    • A、有限责任公司：投资人人数必须50个以下，并且2个以上
    • B、一人有限责任公司的投资人只能是自然人股东，不可以是法人股东
    • C、一个自然人投资设立一个一人有限公司后，该自然人还可以投资设立新的一人有限公司
    • D、一个自然人投资设立一个一人有限公司后，该自然人还可以跟原一人有限公司投资设立新的有限公司
    • E、股份有限公司：发起人应当有5人以上500人以下，发起人种类与有限责任公司股东相同，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所
    • F、事业单位法人只能开办企业法人，不能开办非法人分支机构，但事业单位所开办的企业法人可以再投资
    • G、个人独资企业投资人为一个自然人，该自然人可以是中国永久性居民，也可以是港、澳、台、外国人

    正确答案:D,F

  • 第7题：

    下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。

    • A、境外企业在境内设立的代表处
    • B、在中国境内设立的一人有限公司
    • C、在中国境内成立的合伙企业
    • D、在中国境内成立的外商独资企业

    正确答案:C

  • 第8题：

    以下关于外国自然人在中国设立一人公司的说法错误的是（）

    • A、一人有限公司的注册资本最低限额为人民币10万元
    • B、外国自然人在中国设立一人公司的数量不受限制
    • C、外国自然人设立的一人公司不得投资设立新的一人有限公司
    • D、一人有限公司的出资不允许分期缴付

    正确答案:B

  • 第9题：

    《招标投标法》适用的主体包括（）。

    • A、我国境内的某外商投资企业
    • B、参加某科研项目投标的公民李某
    • C、在我国境内参与招标投标活动的法国某设计有限公司
    • D、德国某公司在我国境内设立的能够独立承担民事责任的分支机构
    • E、国有在加拿大设立的某科技公司

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    多选题
    有人对投资人的概念比较模糊，故前来窗口咨询，则下列关于各种企业类型投资人的表述中，正确的有（）。
    A

    有限责任公司：投资人人数必须50个以下，并且2个以上

    B

    一人有限责任公司的投资人只能是自然人股东，不可以是法人股东

    C

    一个自然人投资设立一个一人有限公司后，该自然人还可以投资设立新的一人有限公司

    D

    一个自然人投资设立一个一人有限公司后，该自然人还可以跟原一人有限公司投资设立新的有限公司

    E

    股份有限公司：发起人应当有5人以上500人以下，发起人种类与有限责任公司股东相同，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所

    F

    事业单位法人只能开办企业法人，不能开办非法人分支机构，但事业单位所开办的企业法人可以再投资

    G

    个人独资企业投资人为一个自然人，该自然人可以是中国永久性居民，也可以是港、澳、台、外国人


    正确答案： E,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。
    A

    在英国成立但实际管理机构在中国境内的企业

    B

    在中国境内成立的外商独资企业

    C

    在中国境内成立的合伙企业

    D

    在中国境内设立的一人有限公司


    正确答案： C
    解析： 个人独资、合伙企业征收个人所得税，不是企业所得税的纳税人。

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。
    A

    境外企业在境内设立的代表处

    B

    在中国境内设立的一人有限公司

    C

    在中国境内成立的合伙企业

    D

    在中国境内成立的外商独资企业


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于一个自然人设立的一人有限责任公司转投资的表述，正确的是()。

    A.一人公司可以与他人共同设立有限责任公司

    B.一人公司可以与他人共同设立合伙企业

    C.一人公司可以再投资设立一人公司

    D.一人公司不可以与他人共同设立股份有限公司


    参考答案：AB

  • 第14题：

    以下关于1人有限公司的说法正确的有（　　）。
    Ⅰ．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司
    Ⅱ．一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计
    Ⅲ．一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司
    Ⅳ．一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定

    A.Ⅱ．Ⅳ
    B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
    C.Ⅰ．Ⅳ
    D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

    答案：A
    解析：
    一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任，不管是股东是自然人还是法人。

  • 第15题：

    以下关于公司设立的说法正确的有（　　）

    A.一人有限公司设立时注册资本不得低于10万元
    B.一人有限公司在设立时需要聘请会计师事务所进行验资，但不需要具备证券期货资格
    C.有限公司在成立时既可以货币出资，也可以非货币资产出资，但全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30％
    D.以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35％，法律、行政法规另有规定的除外

    答案：D
    解析：
    A，关于最低注册资本的要求已取消；B，新修订的公司法除募集方式设立股份公司需验资外，其他形式设立的公司均不再需要验资，特殊行业除外；C，关于货币出资占比的规定取消。

  • 第16题：

    投资设立科技、环保、节能型一人有限公司，注册资本在20万元以下的，首期出资达到（）万元即可登记；第一年内出资10万元，其余出资可在2年内缴足。

    • A、5
    • B、1
    • C、2
    • D、10

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列关于一人有限公司的表述中，正确的有（）

    • A、一人有限公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司
    • B、一人有限公司的注册资本最低限额为人民币3万元
    • C、一个自然人只能投资设立一个一人有限公司
    • D、一人有限公司不设股东会
    • E、一人有限公司的章程须由股东和职工共同制定

    正确答案:A,C,D

  • 第18题：

    下列关于外商投资公司股东主体资格说法正确的有（）

    • A、外国自然人可以在中国境内投资设立多个一人有限公司
    • B、外国自然人只能在中国境内投资设立一个一人有限公司
    • C、未成年人可以成为公司股东，其股东权利可以由法定代理人代为行使
    • D、未成年人不具有完全民事行为能力，不能作为公司股东

    正确答案:A,C

  • 第19题：

    依据《公司法》，在我国境内可以设立的公司有（）

    • A、无限公司
    • B、有限责任公司
    • C、股份有限公司
    • D、一人公司

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    设立有限责任公司，应当具备下列条件（）。

    • A、一人公司可以与他人共同设立有限责任公司
    • B、一人公司可以与他人共同设立合伙企业
    • C、一人公司可以再投资设立一人公司
    • D、一人公司不可以与他人共同设立股份有限公司

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    下列关于一人有限公司的表述中，正确的有（　　）。
    A

    一人有限公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司

    B

    法人投资设立的一人有限公司不得再投资设立新的一人有限公司

    C

    一个自然人只能投资设立一个一人有限公司

    D

    一人有限公司不设股东会

    E

    一人有限公司的章程须由股东和职工共同制定


    正确答案： C,D
    解析：
    B项，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司；E项，一人有限公司的章程由股东制定。

  • 第22题：

    多选题
    依据《公司法》，在我国境内可以设立的公司有（）
    A

    无限公司

    B

    有限责任公司

    C

    股份有限公司

    D

    一人公司


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于外商投资公司股东主体资格说法正确的有（）
    A

    外国自然人可以在中国境内投资设立多个一人有限公司

    B

    外国自然人只能在中国境内投资设立一个一人有限公司

    C

    未成年人可以成为公司股东，其股东权利可以由法定代理人代为行使

    D

    未成年人不具有完全民事行为能力，不能作为公司股东


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

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