下列各项中，属于税务行政处罚的是（ ）。A．税务机关作出的责令限期改正行为B．税务机关作出的收缴发票的行为C．税务机关依法作出的停止办理出口退税行为D．税务机关作出的罚款行为E．税务机关作出的取消一般纳税人资格的行为

题目

下列各项中，属于税务行政处罚的是（ ）。

A．税务机关作出的责令限期改正行为

B．税务机关作出的收缴发票的行为

C．税务机关依法作出的停止办理出口退税行为

D．税务机关作出的罚款行为

E．税务机关作出的取消一般纳税人资格的行为

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1.根据法律和有关规定，税务机关可以依法实施( )的行政处罚。A．责令改正税收违法行为B．责令停产停业C．责令限期进行纳税调整D．停止办理出口退税

2.下列各项属于税务行政复议受案范围的有（ ）。A．税务机关制定规范性文件的行为B．税务机关做出的税收保全措施C．税务机关做出的征税行为D．税务机关做出的行政处罚行为

3.下列各项中，不得领购开具增值税专用发票的是( )。A．有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的B．私自印制专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的C．虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的D．未按规定接受税务机关检查，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

4.税务机关作出的下列行为中，属于行政处罚行为的是( )。A．收缴或者停售发票B．停止办理出口退税C．取消一般纳税人资格D．责令改正税收违法行为

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  • 第1题：

    纳税人向注册税务师咨询下列行为中，( )属于税务机关作出的征税行为。

    A．征收税款

    B．加收滞纳金

    C．逾期缴纳罚款的加罚行为

    D．税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为

    E．税务机关责令提供纳税担保的行为


    正确答案：ABD
    解析：税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税及退税、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点以及税款征收方式等具体行政行为和征收税款、加收滞纳金及扣缴义务人、受税务机关委托征收的单位作出的代扣代缴、代收代缴行为。

  • 第2题：

    下列各项中不属于税务机关作出的行政处罚行为的是( )。

    A.罚款

    B.没收财物和违法所得

    C.行政赔偿

    D.停止出口退税权


    正确答案：C
    税务机关作出的行政处罚行为包括：(1)罚款;(2)没收财物和违法所得;(3)停止出口退税权。

  • 第3题：

    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不得领购开具增值税专用发票的是（ ）。

    A．会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的

    B．有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的

    C．虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

    D．未按规定接受税务机关检查，经税务机关责令限期改正而仍未改正的


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    增值税一般纳税人有下列（ ）情形，不得领用开具增值税专用发票。

    A.会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的
    B.有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的
    C.虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的
    D.借用他人增值税专用发票，经税务机关责令限期改正已经改正的
    E.私自印制增值税专用发票，经税务机关责令限期改正已经改正的

    答案：A,B,C
    解析：
    选项DE：经税务机关责令限期改正而仍未改正的情况下，不得领用开具增值税专用发票。

  • 第5题：

    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人有下列情形的不得领购开具专用发票（　）。

    A.有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的
    B.未按规定接受税务机关检查，经税务机关责令限期改正而仍未改正的
    C.借用他人专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的
    D.未按规定申请办理防伪税控系统变更发行，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

    答案：A,B,C,D
    解析：
    一般纳税人有下列情形之一的，不得领购开具专用发票：（1）会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的。（2）有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的。（3）有下列行为之一，经税务机关责令限期改正而仍未改正的：①虚开增值税专用发票；②私自印制专用发票；③向税务机关以外的单位和个人买取专用发票；④借用他人专用发票；⑤未按规定开具专用发票；⑥未按规定保管专用发票和专用设备；⑦未按规定申请办理防伪税控系统变更发行；⑧未按规定接受税务机关检查。有上列情形的，如已领购专用发票，主管税务机关应暂扣其结存的专用发票和IC卡。

  • 第6题：

    税务机关作出的下列行为中，属于税务行政处罚的是（　　）。

    A.取消一般纳税人资格
    B.停止出口退税权
    C.收缴税务登记证
    D.责令停止税收违法行为

    答案：B
    解析：
    税务行政处罚包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。

  • 第7题：

    下列各项中，属于税务行政处罚的有（ ）。

    A.税务机关作出的责令限期改正行为
    B.税务机关作出的收缴发票的行为
    C.税务机关依法作出的停止办理出口退税行为
    D.税务机关作出的罚款行为
    E.税务机关作出的取消一般纳税人资格的行为

    答案：C,D
    解析：
    本题考核税务行政处罚的种类。税务行政处罚主要包括罚款、没收违法所得、停止办理出口退税、吊销税务行政许可证件四种。税务机关作出的责令限期改正行为、收缴发票的行为、取消一般纳税人资格的行为都不是税务行政处罚。

  • 第8题：

    纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，税务机关对其罚款。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不得领购开具增值税专用发票的是（　）
    A

    会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的

    B

    有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的

    C

    虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

    D

    未按规定接受税务机关检查，经税务机关责令限期改正而仍未改正的


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列各项属于税务行政复议受案范围或审查范围的有（　　）。
    A

    国家税务总局制定规章的行为

    B

    税务机关作出的税收保全措施

    C

    税务机关作出的征税行为

    D

    税务机关作出的行政处罚行为


    正确答案： D,A
    解析：
    税务行政复议是指当事人（纳税人、扣缴义务人、纳税担保人及其他税务当事人）不服税务机关及其工作人员做出的税务具体行政行为，依法向上级税务机关（复议机关）提出申请，复议机关经审理对原税务机关具体行政行为依法做出维持、变更、撤销等决定的活动。规章不能提请审查。

  • 第11题：

    单选题
    下列有关税务行政处罚的说法中错误的是（）。
    A

    税务机关作出的责令限期改正不属于税务行政处罚，属于一种行政命令

    B

    税务行政处罚追究时效是5年

    C

    税务机关作出的停止办理出口退税属于税务行政处罚行为

    D

    税务机关作出的取消一般纳税人资格属于税务行政处罚行为


    正确答案： C
    解析： 本题考核税务行政处罚的概念和种类。取消一般纳税人资格只是税务机关作出的税务具体行政行为，但是其不属于税务行政处罚。 【该题针对“税务行政处罚的概念和种类”知识点进行考核】

  • 第12题：

    多选题
    下列行为属于税务行政复议的受案范围的有（　　）。
    A

    税务机关作出的征税行为

    B

    税务机关作出的税务行政处罚行为

    C

    税务机关作出的行政许可、行政审批行为

    D

    税务机关作出的取消增值税一般纳税人资格的行为


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据相关法律规定，下列各项中，属于税务行政处罚的有(　)。

    A.税务机关作出的责令限期改正行为

    B.税务机关作出的收缴发票的行为

    C.税务机关依法作出的停止办理出口退税行为

    D.税务机关作出的罚款行为

    E.税务机关作出的取消一般纳税人资格的行为


    答案：CD

    考点：税务行政处罚的种类。

    解析：税务行政处罚主要包括罚款、没收违法所得、停止办理出口退税、吊销税务行政许可证件四种。所以选项C、D正确。税务机关作出的责令限期改正行为、收缴发票的行为、取消一般纳税人资格的行为都不是税务行政处罚。

     

     

  • 第14题：

    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，不得领购开具增值税专用发票的是( )。

    A、会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的

    B、有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的

    C、虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

    D、未按规定接受税务机关检查，经税务机关责令限期改正而仍未改正的


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    税务机关作出的下列行为中，属于税务行政处罚的是（　　）。

    A.行政拘留
    B.停止出口退税权
    C.收缴税务登记证
    D.责令停止税收违法行为

    答案：B
    解析：
    税务行政处罚包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种。

  • 第16题：

    根据税务行政处罚法律制度的规定，税务机关作出的下列行为中，不属于税务行政处罚的有（　　）。

    A.吊销税务行政许可证件
    B.责令限期改正
    C.收缴或者停售发票
    D.没收违法所得
    E.收缴税务登记证

    答案：B,C,E
    解析：
    （1）选项AD：税务行政处罚包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种；（2）选项B：税务机关作出的责令限期改正不同于警告，不是税务行政处罚，而是一种行政命令；（3）选项C：税务机关作出的收缴或者停售发票不是税务行政处罚，而是一种执行罚性质的间接强制执行措施；（4）选项E：税务机关依法作出的一些税务具体行政行为，如通知有关部门阻止出境、取消一般纳税人资格、收缴税务登记证、停止抵扣等，均不属于税务行政处罚。

  • 第17题：

    根据税务行政处罚法律制度的规定，税务机关作出的下列行为中，不属于税务行政处罚的有（　　）。

    A.吊销税务行政许可证件
    B.责令限期改正
    C.收缴或者停售发票
    D.没收违法所得
    E.取消一般纳税人资格

    答案：B,C,E
    解析：
    （1）选项AD：税务行政处罚包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权以及吊销税务行政许可证件四种；（2）选项B：税务机关作出的责令限期改正不同于警告，不是税务行政处罚，而是一种行政命令；（3）选项C：税务机关作出的收缴或者停售发票不是税务行政处罚，而是一种执行罚性质的间接强制执行措施；（4）选项E：税务机关依法作出的一些税务具体行政行为，如通知有关部门阻止出境、取消一般纳税人资格、收缴税务登记证、停止抵扣等，均不属于税务行政处罚。

  • 第18题：

    根据税务行政处罚的规定，税务机关应当责令当事人改正或者限期改正违法行为的，除另有规定外，责令限期改正的期限一般不超过（ ）日。

    A.10
    B.15
    C.30
    D.45

    答案：C
    解析：
    税务机关应当责令当事人改正或者限期改正违法行为的，除法律、法规、规章另有规定外，责令限期改正的期限一般不超过三十日。

  • 第19题：

    纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，税务机关对其罚款。

    A对

    B错


    对
    略

  • 第20题：

    多选题
    根据《税务行政处罚裁量权行使规则》的规定，下列选项中，关于税务行政处罚裁量权的表述中，正确的有（   ）。
    A

    税务机关在实施行政处罚时，应当以法律、法规、规章为依据，并在裁量基准范围内作出相应的行政处罚决定，不得单独引用税务行政处罚裁量基准作为依据

    B

    法律、法规、规章规定可以给予行政处罚，当事人首次违反且情节轻微，并在税务机关发现前主动改正的或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚

    C

    税务机关应当责令当事人改正或者限期改正违法行为的，除法律、法规、规章另有规定外，责令限期改正的期限一般不超过30日

    D

    当事人同一个税收违法行为违反不同行政处罚规定且均应处以罚款的，应当给予两次以上罚款的行政处罚

    E

    各级税务机关应当通过执法督察、案卷评查等方式，对规范行政处罚裁量权工作进行监督


    正确答案： C,E
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    下列行为属于税务行政复议的受案范围的有（）。
    A

    税务机关作出的征税行为

    B

    税务机关作出的税务行政处罚行为

    C

    税务机关作出的行政许可、行政审批行为

    D

    税务机关作出的不依法确认纳税担保的行为


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    对于纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，（）
    A

    由税务机关责令限期改正，处二千元以上一万元以下的罚款

    B

    由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处二千元以上一万元以下的罚款

    C

    由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款

    D

    由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处五万元以下的罚款


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列行为属于税务行政复议的受案范围的有（）。
    A

    税务机关作出的征税行为

    B

    税务机关作出的税务行政处罚行为

    C

    税务机关作出的行政许可、行政审批

    D

    税务机关作出的不依法确认纳税担保的行为


    正确答案： C,A
    解析：

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