2011年中国公民孙某转让境内上市公司的股票所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让10000份，卖出价5．5元/份，支付相关税费550元。孙某上述所得应缴纳个人所得税（ ）元。A．790B．1090C．41090D．43210

题目

2011年中国公民孙某转让境内上市公司的股票所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让10000份，卖出价5．5元/份，支付相关税费550元。孙某上述所得应缴纳个人所得税（ ）元。

A．790

B．1090

C．41090

D．43210

相似考题

1.按照个人所得税的规定，下列所得属于来源于中国境内的所得的有( )。A．外籍个人转让在中国境内的房产而取得的所得B．中国公民转让在中国境外的房产而取得的所得C．外籍个人提供专利权在中国境内使用而取得的所得D．外籍个人因持有中国境内企业股票、股权而从中国境内的企业取得的股息、红利所得

2.2008年中国公民孙某转让境外上市公司的股票净所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让10000份，卖出价每份5.5元，支付相关税费550元。孙某上述所得应缴纳个人所得税( )元。A．790B．40790C．41090D．43210

3.谢某于2008年初购买了某上市公司的股票，2008年10月16日取得该上市公司分配的股息6000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为( )元。A．1200B．600C．800D．750

4.2009年中国公民孙某转让境外上市公司的股票所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让 10000份，卖出价5.5元/份，支付相关税费550元。孙某上述所得应缴纳个人所得税 ( )元。A．790B．40790C．41090D．43210

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  • 第1题：

    张某于2008年初购买了某境内上市公司的股票，2008年11月18日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为( )元。

    A．1000

    B．500

    C．800

    D．750


    正确答案：B
    解析：对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，自2005年6月13日起暂减按50%计入应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。因此，张某应缴纳的个人所得税 =5000×50%×20%=500(元)。

  • 第2题：

    中国公民周某2019年取得境内上市公司股票转让净所得6000元，取得境外公司股票转让的净所得12000元，另外取得持有的境内上市公司股票分红所得3000元，持有期限3个月，周某2019年应缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A.2700
    B.3000
    C.3900
    D.4200

    答案：A
    解析：
    个人转让境内上市公司股票暂免征收个人所得税，转让境外上市公司股票按照20％的税率计算缴纳个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利暂减按50％计入应纳税所得额，适用20％的税率计征个人所得税。
    周某2019年应缴纳的个人所得税＝12000×20％＋3000×50％×20％＝2700（元）

  • 第3题：

    中国居民孙某2019年取得以下相关收入：
    （1）2019年转让境外上市公司股票取得净所得2000000元，转让境内上市公司股票取得净所得1000000元，取得境内上市公司分得的股息200000元（该股票持有6个月）。
    （2）孙某个人对家庭剧非常热爱，2019年3月出版一篇以家庭为题材的长篇小说，一次性取得出版社支付的费用260000元。
    （3）响应当地政府号召参加“我为留守儿童献歌声”的活动，取得劳务报酬300000元，演出途中对当地年迈老人贫困的生活深表同情，当即拿出150000元通过当地政府部门捐赠给非营利性的老年服务机构用于帮助当地贫困老人。
    （4）3月份将位于苏州老家的祖产（非住房）出租给当地某富豪，不含税月租金32000元，租期1年，3月份发生修缮费用1200元，假设不考虑相关税费。
    （5）孙某业余时间喜欢听个黄梅小戏，每次听完在剧院门口买一张福利彩票，6月份一次中奖收入200000元。
    已知：孙某当年无其他所得。
    要求：根据上述资料，回答下列问题：
    <2>、孙某持有境内上市公司股票取得的股息分红应缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A.20000
    B.40000
    C.50000
    D.80000

    答案：A
    解析：
    持有期限6个月，超过1个月但不满1年，暂减按50％计入应纳税所得额，适用20％的税率计征个人所得税。股息分红应缴纳的个人所得税＝200000×50％×20％＝20000（元）

  • 第4题：

    境内甲公司是一家在上海证劵交易所挂牌交易的上市公司，居民企业乙公司、非居民企业丙公司以及居民李某均持有甲公司股票，其中乙公司持有甲公司股票24个月，丙公司持有甲公司股票10个月，李某持有甲公司股票8个月。甲公司于2018年1月向股东分配股息。乙公司分得股息30万元，丙公司分得股息10万元，居民李某分得股息1万元。根据有关规定，下列说法正确的有（ ）。

    A.甲公司向股东分配的股息，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除
    B.乙公司从甲公司分得的股息收入不计入企业所得税应纳税所得额中征税
    C.丙公司如果在境内未设立机构、场所，则其取得的股息所得应缴纳企业所得税1万元
    D.丙公司如果在境内设立机构、场所且取得的股息与所设机构、场所有实际联系的，则其取得的股息10万元为免税收入
    E.李某从甲公司分得的股息收入应缴纳个人所得税0.1万元

    答案：B,C,E
    解析：
    选项A：企业向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除。选项C：丙公司如果未在境内设立机构、场所，应缴纳企业所得税=10×10%=1（万元）。选项D：在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入，但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。选项E：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月至1年（含1年）的，其股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照规定计征个人所得税，李某应缴纳个人所得税=1×50%×20%=0.1（万元）。

  • 第5题：

    中国公民王某为境内甲公司技术人员。假设其2019年10月有关收支情况如下：
    (1)取得基本工资、全勤奖金、效益奖金、加班补贴若干。
    (2)提供维修服务，取得劳务报酬所得1500元，购买修理用工具支出200元。
    (3)发表专业文章，取得稿酬所得5000元。
    (4)持有境内A上市公司股票，取得股息6000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。
    已知：利息、股息、红利所得个人所得税税率为20％。
    有关王某当月取得A上市公司股息所得应缴纳个人所得税税额，下列算式正确的是（ ）。

    A.6000×50％×(1-20％)×20％=480(元)
    B.6000×(1-20％)×20％=960(元)
    C.6000×20％=1200(元)
    D.6000×50％×20％=600(元)

    答案：D
    解析：
    (1)股息红利所得没有费用扣除规定，选项A和选项B排除； (2)持有上市公司股票，持股时间在1个月以上至1年(含1年)的，股息红利所得暂减按50％计入应纳税所得额，选项D正确。

  • 第6题：

    章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为（）元

    • A、1000
    • B、500
    • C、800
    • D、750

    正确答案:B

  • 第7题：

    多选题
    根据个人所得税法的规定，下列各项中，说法正确的有（  ）。
    A

    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得暂减按25%计入应纳税所得额

    B

    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额

    C

    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额

    D

    个人转让境内上市公司股票取得的所得暂不征收个人所得税


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    赵某持有的上市公司股票取得的下列股息中，减按50％计入应纳税所得额的是（）。
    A

    赵某持有A上市公司的限售股，解禁前取得的股息红利

    B

    赵某持有B上市公司股票时间3年，取得的股息红利

    C

    赵某持有C上市公司股票时间2年，取得的股息红利

    D

    赵某持有D上市公司股票时间1个月，取得的股息红利


    正确答案： C
    解析： 本题考核利息、股息、红利所得。持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50％计人应纳税所得额；对个人持有的上市公司限售股，解禁前取得的股息红利继续暂减按50％计人应纳税所得额。

  • 第9题：

    判断题
    居民企业持有境内上市公司股票的时间不足12个月的股息、红利收入，免征企业所得税。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 免征企业所得税的股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

  • 第10题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于企业所得税免税收入的是（）。
    A

    符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

    B

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业持有中国境内非上市公司股份而取得的股息、红利等权益性投资收益

    C

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业持有中国境内上市公司股票不足12个月而取得的股息、红利等权益性投资收益

    D

    在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有中国境内上市公司股票12个月以上而取得的股息、红利等权益性投资收益


    正确答案： B
    解析： 在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的境内上市公司股息、红利收入：（1）连续持有12个月以上的，免税；（2）不足12个月的，征税。

  • 第11题：

    单选题
    2015年10月中国居民王某转让境内上市公司A股股票10000股，取得股票转让净所得20000元；转让英国上市公司股票40000股．取得股票转让净所得50000元。王某当期应缴纳个人所得税（）元。
    A

    1000

    B

    10000

    C

    11200

    D

    14000


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    计算王某6月转让境内和境外上市公司股票应缴纳的个人所得税。

    正确答案：
    转让境内上市公司的股票所得免个人所得税,转让境外上市公司的股票所得按20%的税率缴纳个人所得税。则:6月转让境内和境外上市公司股票应缴纳的个人所得税=180000×20%=36000(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    2013年11月中国公民张某转让境内某上市公司A股股票5000股,取得股票转让净所得10000元;转让美国上市公司股票2000股,取得股票转让净所得折合人民币20000元。张某未在美国缴纳个人所得税,则张某上述所得应在我国缴纳个人所得税()元。

    A.6000

    B.4000

    C.3000

    D.2000


    正确答案：B

  • 第14题：

    中国居民孙某2019年取得以下相关收入：
    （1）2019年转让境外上市公司股票取得净所得2000000元，转让境内上市公司股票取得净所得1000000元，取得境内上市公司分得的股息200000元（该股票持有6个月）。
    （2）孙某个人对家庭剧非常热爱，2019年3月出版一篇以家庭为题材的长篇小说，一次性取得出版社支付的费用260000元。
    （3）响应当地政府号召参加“我为留守儿童献歌声”的活动，取得劳务报酬300000元，演出途中对当地年迈老人贫困的生活深表同情，当即拿出150000元通过当地政府部门捐赠给非营利性的老年服务机构用于帮助当地贫困老人。
    （4）3月份将位于苏州老家的祖产（非住房）出租给当地某富豪，不含税月租金32000元，租期1年，3月份发生修缮费用1200元，假设不考虑相关税费。
    （5）孙某业余时间喜欢听个黄梅小戏，每次听完在剧院门口买一张福利彩票，6月份一次中奖收入200000元。
    已知：孙某当年无其他所得。
    要求：根据上述资料，回答下列问题：
    <1>、孙某转让境内、外股票应缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A.400000
    B.0
    C.200000
    D.600000

    答案：A
    解析：
    转让境内上市公司股票暂免征收个人所得税，转让境外上市公司股票按照20％的税率计算缴纳个税。孙某转让境内、外股票应缴纳的个人所得税＝2000000×20％＝400000（元）

  • 第15题：

    王某2018年8月从证券交易所购买境内甲上市公司股票10000股，购买价3元/股，12月份甲上市公司进行股息分配，王某取得股息收入5000元，2019年3月王某将股票全部对外转让，取得转让所得40000元。王某上述所得应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.500
    B.1000
    C.2500
    D.3000

    答案：A
    解析：
    （1）个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含）的，其股息、红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；（2）个人转让境内上市公司股票，暂不征收个人所得税。王某上述所得应缴纳个人所得税=5000×50%×20%=500（元）。

  • 第16题：

    中国公民李某为境内甲公司设计部经理，2018年12月有关收支情况如下：
    （1）到乙公司开展技术培训，取得报酬2000元。
    （2）取得企业债券利息3000元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。
    （3）取得其月初购入的A上市公司股票（非限售股）股利2000元（该股票于本月28日转让）；
    （4）将其持有的B上市公司股票（非限售股）转让，转让净收入3万元。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    3.有关李某取得的上市公司股利和上市公司股票转让收入，下列说法中，正确的是（）

    A.李某取得的上市公司股利，免征个人所得税
    B.李某取得的上市公司股利应全额计入应纳税所得额，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税
    C.李某取得的上市公司股票转让收入，暂不征收个人所得税
    D.李某取得的上市公司股票转让收入，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税

    答案：B,C
    解析：
    （ 1 ）选项 AB ：对个人持有从公开发行和转让市场取得的上市公司股票而取得的股息红利，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；（ 2）选项 CD ：对境内上市公司股票（非限售股）转让所得，暂不征收个人所得税。

  • 第17题：

    中国公民王某为境内甲公司技术人员。假设其2019年10月有关收支情况如下：
    (1)取得基本工资、全勤奖金、效益奖金、加班补贴若干。
    (2)提供维修服务，取得劳务报酬所得1500元，购买修理用工具支出200元。
    (3)发表专业文章，取得稿酬所得5000元。
    (4)持有境内A上市公司股票，取得股息6000元，该股票于当月转让，持有期限为5个月。
    已知：利息、股息、红利所得个人所得税税率为20％。
    王某当月取得的下列所得中，应按照“工资、薪金所得”计缴个人所得税的是（ ）

    A.效益奖金
    B.基本工资
    C.全勤奖金
    D.加班补贴

    答案：A,B,C,D
    解析：
    “工资、薪金所得”包括个人因任职或者受雇而取得的工资(选项B)、薪金、奖金(选项AC)、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴(选项D)以及与任职或者受雇有关的其他所得。

  • 第18题：

    单选题
    章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为（）元
    A

    1000

    B

    500

    C

    800

    D

    750


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    李某是自由投资人，专门投资境内上市公司的非限售股股票，2015年4月从证券市场取得的收入包括：4月1日从境内甲上市公司取得股息所得12万元，李某截至4月1日已经持有甲公司股票10天，后将甲公司的股票在4月5日出售，取得股票转让所得150万元。下列关于李某股息所得与股票转让所得的说法中，正确的是（）。
    A

    李某取得12万元股息可减按50％计入应纳税所得额，并按税率20％计算缴纳“利息.股息.红利所得”的个人所得税

    B

    李某取得的150万元应按照“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20％，不允许作任何扣除

    C

    李某取得12万元股息免税

    D

    李某取得的150万元暂不征税


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的有（　　）。
    A

    建筑物转让所得

    B

    个人因离婚办理房屋产权过户手续

    C

    机器设备转让所得

    D

    境内上市公司股票转让所得


    正确答案： A,B
    解析：
    B项，通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置，个人因离婚办理房屋产权过户手续，不征收个人所得税；D项，对个人转让境内上市公司股票取得的所得暂不征收个人所得税。

  • 第21题：

    单选题
    2016年中国公民黄某转让境内上市公司的股票净所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元（持股期限1年）；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让10000份，卖出价5.5元每份，支付相关税费550元。黄某上述所得应缴纳个人所得税（）元。
    A

    790

    B

    1090

    C

    41090

    D

    1390


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    2016年中国公民黄某转让境内上市公司的股票净所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元(持股期限在1个月以上至1年（含）)；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让10000份，卖出价5.5元每份，支付相关税费550元。黄某上述所得应缴纳个人所得税（ ）元。
    A

    790

    B

    1090

    C

    41090

    D

    1390


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    根据个人所得税的有关规定，下列各项中，说法正确的有()。
    A

    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得暂减按25%计入应纳税所得额

    B

    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额

    C

    个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额

    D

    个人转让境内上市公司股票取得的所得暂不征收个人所得税

    E

    个人转让股票时，按照先进先出的原则计算持股期限


    正确答案： B,C
    解析：

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