依据企业所得税相关规定，准予在税前扣除的保险费用有（ ）。A．参加运输保险支付的保险费B．按规定上交劳动保障部门的职工养老保险费C．企业为投资者支付的商业保险费D．按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费E．按规定的范围和标准为雇员缴纳的补充养老保险和医疗保险费

题目

依据企业所得税相关规定，准予在税前扣除的保险费用有（ ）。

A．参加运输保险支付的保险费

B．按规定上交劳动保障部门的职工养老保险费

C．企业为投资者支付的商业保险费

D．按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费

E．按规定的范围和标准为雇员缴纳的补充养老保险和医疗保险费

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1.依据企业所得税相关规定，准予在税前扣除的保险费用有( )。A．参加运输保险支付的保险费B．按规定上交劳动保障部门的职工养老保险费C．为员工个人投保的家庭财产保险D．按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费E．按省级人民政府规定的比例为雇员缴纳的补充养老保险和医疗保险费

2.纳税人参加财产保险和运输保险，按规定交纳的保险费用，准予扣除。但发生理赔事项后，由保险公司赔偿部分不计入应纳税所得额，也不得在所得税前扣除。 ( )A．正确B．错误

3.根据我国企业所得税法律制度的规定，下列保险费用中，不得在税前扣除的有：A．纳税人参加财产保险，按照规定交纳的保险费用B．纳税人参加运输保险，按照规定交纳的保险费用C．纳税人按照国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费D．纳税人为企业管理人员支付的个人财产保险费E．纳税人按国家有关规定比例上交的各类保险基金和统筹基金

4.根据企业所得税法的相关规定，企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有( )。A．为特殊工种的职工支付的人身安全保险费B．为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用C．为投资者或者职工支付的商业保险费D．按照国家规定，为董事长缴纳的补充养老保险金E．购入生产设备运输途中支付的保险费

更多“依据企业所得税相关规定,准予在税前扣除的保险费用有( )。 A.参加运输保险支付的保险费 B.按规定 ”相关问题

  • 第1题：

    根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的是( )。

    A．企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费

    B．企业为投资者支付的商业保险费

    C．企业为职工支付的商业保险费

    D．企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费


    正确答案：AD
    解析：企业为投资者或者职工支付的商业保险费、人寿保险不得扣除。

  • 第2题：

    企业发生的下列保险费用，准予在企业所得税税前扣除的有( )。

    A．纳税人按规定上交劳动保险部门的职工养老保险和待业保险

    B．纳税人参加财产保险、运输保险，按照规定交纳的保险费用

    C．纳税人为其投资者向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险

    D．纳税人为其雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险

    E．纳税人按国家规定为特殊工种职工按规定支付的法定人身安全保险费


    正确答案：ABE

  • 第3题：

    根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有( )。

    A．企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费

    B．企业为投资者支付的商业保险费

    C．企业为职工支付的商业保险费

    D．企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费


    正确答案：AD

  • 第4题：

    下列准予在企业所得税税前扣除的项目是（ ）。

    A.纳税人参加财产保险按照规定缴纳的保险费用

    B.税收滞纳金

    C.违法经营而被工商部门处以的罚款

    D.直接向贫困地区的捐赠支出


    正确答案：A

  • 第5题：

    下列说法中，不符合企业所得税相关规定的是（ ）。

    A.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费用，准予在税前扣除
    B.化妆品制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除
    C.企业按规定缴纳的增值税，可以在企业所得税前扣除
    D.凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除

    答案：C
    解析：
    选项C：企业缴纳的增值税和企业所得税，不得在企业所得税前扣除。

  • 第6题：

    根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有（　）。

    A.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
    B.企业为投资者支付的商业保险费
    C.企业为职工支付的商业保险费
    D.企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
    E.企业为职工支付的失业保险费

    答案：A,D,E
    解析：
    商业保险费是不得扣除的，所以BC不正确。

  • 第7题：

    对下列各项扣除项目检查的税务处理，符合现行企业所得税规定的有（）。

    • A、纳税人按照规定参加财产保险缴纳的保险费用可以在税前扣除
    • B、企业发生的职工福利费，可在规定限额内据实扣除
    • C、企业发生的广告性赞助支出，可以在规定限额内税前扣除
    • D、以经营租赁方式租入的固定资产，其租金在支付时扣除

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    下列可以在企业所得税前扣除的有（）。

    • A、企业按规定为职工缴纳的“五险一金”
    • B、企业按规定为职工缴纳的补充养老保险费、补充医疗保险费
    • C、企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费
    • D、企业为投资者或职工支付的商业保险费

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    多选题
    计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的保险费用包括（）。
    A

    按规定上交的财产保险和运输保险的保险费用

    B

    按规定提取并缴纳的职工基本养老保险

    C

    保险公司给予纳税人的无赔款优待

    D

    为特殊工种的职工支付的法定人身安全保险费


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列企业缴纳的保险费用中准予在计算应纳税所得额时扣除的有（　）。
    A

    企业财产保险费用

    B

    为高空作业人员支付的人身安全保险费用

    C

    为企业高管支付的人身安全商业保险费用

    D

    为企业职工支付的基本养老保险费用


    正确答案： D,B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    依据企业所得税相关规定，不得在企业所得税税前作为保险费扣除的是（）。
    A

    企业参加运输保险支付的保险费

    B

    按规定上缴劳动保障部门的职工养老保险费

    C

    为员工个人支付的商业保险费

    D

    按国务院财政、税务主管部门规定的标准和范围，为全体雇员缴纳的补充养老保险费和补充医疗保险费


    正确答案： C
    解析： 企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费准予税前扣除。根据企业所得税的规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的"五险一金"准予扣除；按国务院财政、税务主管部门规定的比例和范围为全体雇员支付的补充养老保险费和补充医疗保险费准予扣除；企业为投资者或职工个人支付的商业保险费，不得税前扣除

  • 第12题：

    多选题
    下列选项中，关于企业所得税的相关规定陈述正确的有（　　）。
    A

    企业为投资者或职工支付的商业保险，可以税前扣除

    B

    企业参加的财产保险，可以税前扣除

    C

    企业依照国家有关规定为特殊职工支付的人身安全保险费，准予税前扣除

    D

    企业为投资者或者职工支付的补充养老保险、医疗保险，在国家规定的范围内，准予税前扣除

    E

    企业为部分职工缴纳的企业年金，可以税前扣除


    正确答案： D,B
    解析：
    A项，企业为投资者或职工支付的商业保险，不得税前扣除；E项，只有企业为全体员工缴纳的企业年金，才可以税前扣除。

  • 第13题：

    按税法规定，准予在企业所得税税前扣除的保险费用包括( )。

    A．纳税人按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费

    B．保险公司给予纳税人的无赔款优待

    C．纳税人为其雇员向商业保险机构投保支出的财产保险费

    D．纳税人按规定上交劳动保障部门的待业保险基金


    正确答案：AD
    解析：题中只有选项A、D两项符合企业所得税税前准予扣除的保险费项目。

  • 第14题：

    企业在计算应税所得额时，对保险费的扣除，下列说法正确的有( )。

    A．企业按规定交纳的待业保险基金，准予扣除

    B．企业为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予扣除

    C．保险公司给予企业的无赔款优待，不计入应税所得额

    D．纳税人按照规定支付的财产保险和运输保险费，准予扣除


    正确答案：ABD

  • 第15题：

    对于企业在计算应税所得额时，对保险费的扣除，下列说法正确的有（ ）。

    A．企业按规定交纳的待业保险基金，按规定扣除

    B．企业为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予扣除

    C．保险公司给予企业的无赔款优待，不计入应税所得额

    D．纳税人按照规定支付的财产保险和运输保险费，准予扣除


    正确答案：ABD
    保险公司给予纳税人的无赔款优待，应作为当年应纳税所得额。 

  • 第16题：

    依据企业所得税相关规定，下列保险费用不能在税前扣除的是（　）。

    A.企业为职工支付的家庭财产保险
    B.企业参加运输保险支付的保险费
    C.企业为投资者支付的合理的补充养老保险费
    D.企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费

    答案：A
    解析：
    A项，企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；但除企业为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为职工支付的商业保险费，不得扣除。

  • 第17题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列有关保险费扣除的说法中，正确的有（ ）。

    A.企业缴纳的财产保险费准予据实在税前扣除
    B.企业按照规定为员工缴纳的基本社会保险费准予据实在税前扣除
    C.企业按照规定为员工缴纳的补充医疗保险费准予据实在税前扣除
    D.企业为本企业法人代表缴纳的商业保险费准予据实在税前扣除

    答案：A,B
    解析：
    (1)选项C：企业按规定为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老、医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。(2)选项D：除企业依照国家规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

  • 第18题：

    下列保险费可在企业所得税前扣除的有（）。

    • A、企业为职工支付的商业保险费
    • B、企业为投资者支付的补充养老保险
    • C、企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
    • D、企业按国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    依据企业所得税相关规定，不得在税前作为保险费扣除的有（）。

    • A、参加运输保险支付的保险费
    • B、为员工个人投保的家庭财产保险
    • C、按规定上交劳动保障部门的职工养老保险费
    • D、按国务院财政、税务主管部门规定的标准内，为雇员缴纳的补充养老保险和医疗保险费

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    依据企业所得税相关规定，不得在税前作为保险费扣除的有（）。
    A

    参加运输保险支付的保险费

    B

    为员工个人投保的家庭财产保险

    C

    按规定上交劳动保障部门的职工养老保险费

    D

    按国务院财政、税务主管部门规定的标准内，为雇员缴纳的补充养老保险和医疗保险费


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    企业发生的下列保险费用，不准予在企业所得税税前扣除的有（）。
    A

    纳税人参加财产保险，按照规定缴纳的保险费用

    B

    纳税人为其投资者向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险

    C

    纳税人按国家规定为特殊工种职工按规定支付的法定人身安全保险费

    D

    纳税人按规定上交劳动保险部门的职工养老保险


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    依据企业所得税相关规定，不得在企业所得税税前作为保险费扣除的是（　　）。
    A

    企业参加运输保险支付的保险费

    B

    按规定上缴劳动保障部门的职工养老保险费

    C

    为员工个人投保的家庭财产保险

    D

    按国务院财政、税务主管部门规定的标准内，为全体雇员缴纳的补充养老保险和补充医疗保险费


    正确答案： B
    解析：
    根据企业所得税的规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”准许扣除；按国务院财政、税务主管部门规定的比例为全体雇员支付的补充养老保险和补充医疗保险准许扣除；企业为职工个人投保的家庭财产保险，不得作为保险费扣除。

  • 第23题：

    多选题
    企业发生的下列保险费用，准予在企业所得税税前扣除的有(    )。
    A

    纳税人按规定上交劳动保险部门的职工养老保险和失业保险

    B

    纳税人参加财产保险，按照规定交纳的保险费用

    C

    纳税人为其投资者向商业保险机构投保的人寿保险

    D

    纳税人为其雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险

    E

    纳税人按国家规定为特殊工种职工按规定支付的法定人身安全保险费


    正确答案： A,E
    解析：

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