2011年王先生境外所得应在境内缴纳个人所得税（ ）元。A．0B．140C．240D．860

题目

2011年王先生境外所得应在境内缴纳个人所得税（ ）元。

A．0

B．140

C．240

D．860

相似考题

1.根据个人所得税相关规定，在中国境内无住所但居住满5年的个人，对其第6年来源于境内外的所得，下列税务处理中，正确的是( )。A．应就其来源于中国境内、境外所得缴纳个人所得税B．凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税C．个人在临时离境工作期间的工资、薪金所得，仅就由中国境内企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税D．在境内居住不超过90天，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，应全额缴纳个人所得税

2.《个人所得税法》规定，居民纳税人负有无限纳税义务，其（）须缴纳个人所得税。A.境外所得B.境内所得C.境内外所得D.部分境外所得

3.下列关于个人所得税的说法正确的是( )A．在中国境内有住所的个人，从中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税B．在中国境内无住所又不居住的个人，从中国境内取得的所得无需缴纳个人所得税C．在中国境内无住所而在境内居住不满1年的个人，从中国境内取得的所得，要依法缴纳个人所得税D．在中国境内无住所而在境内居住满1年的个人，从中国境内和境外取得的所得，要依法缴纳个人所得税

4.对在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得和在中国境内有住所而在中国境外取得工资薪金所得的纳税义务人,其月工资薪金所得超过()的,应缴纳个人所得税。A、1300元B、2400元C、3500元D、4800元

参考答案和解析
正确答案：A
境外所得个税抵免限额=14000×(1-20%)×20%+100000×(1—20%)×20%=18240(元)
在境外已纳税额=2100+17000=19100(元)所以无须补税。
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  • 第1题：

    居民纳税人应就境内、境外所得缴纳个人所得税。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第2题：

    在中国境内有住所或者无住所，而在境内居住满1年的个人，从中国（ ）取得的所得应依法缴纳个人所得税。

    A．境内

    B．境内和境外

    C．境外

    D．境内和境外经营


    正确答案：B

  • 第3题：

    2019年王先生利用业余时间开发了一项专利技术，11月份通过境内某中介机构转让给境外某企业取得收入60000元，在境外缴纳税款6000元。王先生每月的工资薪金所得为8000元，自行负担的社保、公积金为1500元每月，专项附加扣除为1000元/月，2019王先生转让专利在中国境内应补缴的个人所得税是(　)元。

    A.0
    B.2800
    C.2600
    D.3600

    答案：A
    解析：
    境内外综合所得应缴纳个人所得税=[8000×12+60000×（1-20%）-5000×12-1500×12-1000×12]×10%-2520=2880（元）
    综合所得抵免限额=2880×60000×（1-20%）÷[8000×12+60000×（1-20%）]=960（元）
    境外已经缴纳税款6000元，无需补税。

  • 第4题：

    下列关于个人所得税纳税申报制度的说法，错误的是( )。

    A.个人所得税的纳税办法有代扣代缴和自行申报纳税两种
    B.年所得12万元以上的纳税人，需要自行申报缴纳个人所得税
    C.从中国境外取得所得的，如果在境外已经缴纳税款，无需在中国境内再次申报缴纳个人所得税
    D.从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，需要自行申报缴纳个人所得税

    答案：C
    解析：
    选项C,从中国境外取得所得的，即使在境外已经纳税，也需要自行申报缴纳个人所得税。

  • 第5题：

    《个人所得税法》规定，居民纳税人负有无限纳税义务，其（）须缴纳个人所得税。

    • A、境外所得
    • B、境内所得
    • C、境内外所得
    • D、部分境外所得

    正确答案:C

  • 第6题：

    我国境内没有住所的外籍人士，如果在我国居住时间大于5年的，应对以下哪些项目进行缴纳个人所得税（）。

    • A、境内支付的境内所得
    • B、境外支付的境内所得
    • C、境内支付的境外所得
    • D、境外支付的境外所得
    • E、所有境内境外所得

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    判断题
    在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，境内工作期间取得的所得由中国境内雇主支付的应缴纳个人所得税，由境外支付的也应缴纳个人所得税。境外工作期间的所得，无论是由境内雇主支付还是境外支付，均可免缴个人所得税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    王先生出租自住房屋，2010年1月租金为4000元，需要缴纳税费（不包括个人所得税）226元，王先生支付修缮费用200元，王先生应当缴纳个人所得税（）元。
    A

    554.8

    B

    640

    C

    320

    D

    277.4


    正确答案： A
    解析： （4000－226－200－800）×10％＝277.4（元）。

  • 第9题：

    单选题
    王先生为香港居民，但从2019年开始工作地位于深圳，每周一早上来深圳上班，每周五晚上回香港，则关于2019年度王先生的个人所得税下列说法正确的是（）。
    A

    王先生2019年在深圳作为居民个人缴纳个税 

    B

    王先生2019年在香港作为非居民个人缴纳个税

    C

    王先生2019年度需以来源于境内所得部分计算个人所得税

    D

    王先生2019年度取得的来自境外的所得需在深圳缴纳个人所得税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据个人所得税法相关规定，在中国境内无住所但居住累计满183天的年度连续满6年的个人，对其第7年来源于境内外的所得，下列对于工资薪金所得的税务处理中，正确的是（　　）。
    A

    应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳个人所得税

    B

    凡在境内居住满183天的，应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税

    C

    个人在临时离境工作期间的工资、薪金所得，仅就由中国境内的企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税

    D

    在境内居住不超过90天，其来源于中国境外的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，应全额缴纳个人所得税


    正确答案： D
    解析：
    AB两项，个人在中国境内居住累计183天的年度连续满6年后，从第7年起的以后各年度中，凡一个纳税年度内在境内累计居住满183天的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税。B项，在境内居住累计满183天的年度连续满5年的个人，如果从第6年起以后的各年度中，凡在境内居住累计满183的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税。C项，在计算居住天数时，按其一个纳税年度内在境内的实际居住时间确定，只要在我国境内累计住满183天的年度连续满6年，其中任一年度中的一次离境不超过30天的。D项，如该个人在第7年起以后的某一纳税年度内在境内居住不足90天，可以按“来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税”。

  • 第11题：

    多选题
    刘女士2015年境外所得应在境内补缴个人所得税（　　）元。
    A

    0

    B

    140

    C

    240

    D

    860


    正确答案： C,A
    解析：
    准予抵免(扣除)的实缴境外税款最多不能超过境外所得按我国税法计算的抵免限额(应纳税额或扣除限额)；对于同一国家或地区的不同应税项目，以其各项的抵免限额之和作为来自该国或该地区所得的抵免限额。在C国举办讲座获得的劳务报酬所得按我国税法规定应缴纳的个人所得税＝14000×（1－20%）×20%＝2240（元）；在C国取得的特许权使用费所得按我国税法规定应缴纳的个人所得税＝100000×（1－20%）×20%＝16000（元）；刘女士在C国缴纳的个人所得税合计＝2100＋17000＝19100（元）＞2240＋16000＝18240（元），所以刘女士2015年境外所得应在境内补缴的个人所得税为0。

  • 第12题：

    单选题
    王先生2017年7月将境内一处门面房出租，租赁期限1年，月租金4 000元（不考虑其他税费）。2017年7月王先生取得的租赁所得应缴纳个人所得税（  ）元。
    A

    680

    B

    640

    C

    648

    D

    840


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    根据个人所得税法有关规定,下列说法错误是()。

    A居民个人从中国境内取得的所得，应依法缴纳个人所得税

    B居民个人从中国境外取得的所得，应依法缴纳个人所得税

    C非居民个人从中国境内取得的所得，应依法缴纳个人所得税

    D非居民个人从中国境外取得的所得，应依法缴纳个人所得税


    正确答案：D

  • 第14题：

    2010年温先生境外所得应在境内缴纳个人所得税（ ）元。

    A．0

    B．140

    C．240

    D．860


    正确答案：A
    劳务报酬所得应缴纳的个人所得税=14000×（1-20%）×20%=2240（元）；特许权使用费所得应缴纳的个人所得税=100000×（1-20%）×20%=16000（元）；温先生在境外实际缴纳的个人所得税合计=2100+17000=19100（元）＞2240+16000=18240（元），所以2010年温先生境外所得应在境内缴纳个人所得税为0。

  • 第15题：

    在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税()。

    A.来源于中国境内的所得
    B.来源于中国境外的所得
    C.来源于中国境内、外的所得
    D.不需要缴纳个人所得税

    答案：C
    解析：

  • 第16题：

    在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（）。

    • A、来源于中国境内的所得
    • B、来源于中国境外的所得
    • C、来源于中国境内、外的所得
    • D、不需要缴纳个人所得税

    正确答案:C

  • 第17题：

    某在境内无住所的外籍个人2017年度取得以下所得： （1）从境外A国取得由境外某公司支付的特许权使用费10000元（人民币，下同），并已在A国缴纳特许权使用费个人所得税1300元。 （2）从境外B国取得由境内某外商投资企业支付的劳务报酬所得20000元，已在B国缴纳劳务报酬个人所得税3000元。 （3）从境内取得由境外某公司支付的劳务报酬所得8000元。 （4）从境内取得有境内某单位支付的财产转让净所得50000元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 假设该外籍个人在境内尚未住满90天，计算该外籍个人在我国应缴纳的个人所得税。


    正确答案: 因该外籍个人未住满90天，所以该项所得免税。
    因该外籍个人未住满90天，所以该项所得也免税。
    因该外籍个人未住满90天，所以该项所得同样也免税。
    财产转让净所得应缴个人所得税=50000×20％=10000（元）
    因此，如果该外籍个人在境内未住满90天，其在我国应缴纳的个人所得税总额应为10000元。

  • 第18题：

    在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，境内工作期间取得的所得由中国境内雇主支付的应缴纳个人所得税，由境外支付的也应缴纳个人所得税。境外工作期间的所得，无论是由境内雇主支付还是境外支付，均可免缴个人所得税。


    正确答案:错误

  • 第19题：

    问答题
    某在境内无住所的外籍个人2017年度取得以下所得： （1）从境外A国取得由境外某公司支付的特许权使用费10000元（人民币，下同），并已在A国缴纳特许权使用费个人所得税1300元。 （2）从境外B国取得由境内某外商投资企业支付的劳务报酬所得20000元，已在B国缴纳劳务报酬个人所得税3000元。 （3）从境内取得由境外某公司支付的劳务报酬所得8000元。 （4）从境内取得有境内某单位支付的财产转让净所得50000元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 假设该外籍个人已在境内居住满1个纳税年度但未住满5个纳税年度，计算该外籍个人在我国应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 因该外籍个人只住满1年未住满5年，所以该项所得免税。
    该外商投资企业支付的劳务报酬所得应缴个人所得税=20000×（1-20％）×20％-3000=200（元）
    境外企业支付的劳务报酬所得应缴个人所得税=8000×（1-20％）×20％=1280（元）
    财产转让净所得应缴个人所得税=50（100×20％=10000（元）
    因此，如果该外籍个人已在境内居住满1个纳税年度但未住满5个纳税年度，其在我国应缴纳的个人所得税总额=200+1280+10000=11480（元）
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    根据个人所得税相关规定，在中国境内无住所但居住满5年的个人，对其第6年来源于境内外的所得，下列税务处理中，正确的是（　　）。[2010年真题]
    A

    应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳个人所得税

    B

    凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得缴纳个人所得税

    C

    个人在临时离境工作期间的工资、薪金所得，仅就由中国境内的企业或个人雇主支付的部分缴纳个人所得税

    D

    在境内居住不超过90天，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，应全额缴纳个人所得税


    正确答案： B
    解析：
    在境内居住满5年的个人，如果从第6年起以后的各年度中，凡在境内居住满1年的，应当就其来源于境内、境外的所得申报纳税；A项，未陈述“居住满一年”这个条件；C项，临时离境，不超过规定期限的，不计算离境，仍是按居住满一年计算；D项，境内居住不超过90天，境外雇主支付并且不由境内雇主负担的，免税，不是全额计税。

  • 第21题：

    多选题
    根据《个人所得税法》规定，下列关于《个人所得税》的说法正确的有（）。
    A

    居民纳税人应就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税

    B

    居民纳税人应就来源于中国境内和境外的全部所得缴纳个人所得税

    C

    非居民纳税人应就来源于中国境外的所得缴纳个人所得税

    D

    非居民纳税人应就来源于中国境内的所得缴纳个人所得税


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    《个人所得税法》规定，居民纳税人负有无限纳税义务，其（）须缴纳个人所得税。
    A

    境外所得

    B

    境内所得

    C

    境内外所得

    D

    部分境外所得


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    2010年温先生境外所得应在境内缴纳个人所得税（　　）元。
    A

    0

    B

    140

    C

    240

    D

    860


    正确答案： C,A
    解析：
    C国所得个税抵免限额＝14000×（1－20％）×20％＋100000×（1－20％）×20％＝18240（元），在C国已纳税额＝2100＋17000＝19100（元），所以无须补税。

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