该企业应缴纳的企业所得税额为（ ）万元。A．0B．4．82C．3．71D．5．42

题目

该企业应缴纳的企业所得税额为（ ）万元。

A．0

B．4．82

C．3．71

D．5．42

相似考题

1.位于市区的某自营出口生产企业，2010年6月增值税应纳税额为－280万元，出口货物的“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。下列各项中，符合税法相关规定的有（ ）。 A．该企业应缴纳的营业税为4万元 B．应退该企业增值税税额为280万元 C．该企业应缴纳的教育费附加为8．52万元 D．该企业应缴纳的城市维护建设税为8．4万元

2.某企业3月份销售应税货物缴纳增值税34万元、消费税12万元，出售房产缴纳营业税10万元、土地增值税4万元。已知该企业所在地使用的城市维护建设税税率为7%。该企业3月份应缴纳的城市维护建设税税额为（ ）万元。A.4.20B.3.92C.3.22D.2.38

3.某国有企业2002年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2002年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。A．405B．495C．450D．270

4.该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。A．4.02B．4.82C．3.71D．5.42

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  • 第1题：

    2004年该合资经营企业应缴纳的企业所得税额是( )万元。

    A．95.9

    B．143.85

    C．71.93

    D．76.96


    正确答案：D
    解析：2004年是两免三减半后的第一年，出口产值=4680÷6500×100%=93.6%) 70%，可以享受继续减半优惠，减半后的税率为10%，会计利润：6500-4300-860-16-328+20-57+60-230=789(万元)；应纳税所得额：789-60+22+7+(28.5-22.5)+(16-5.2×2)=769.6(万元)：应缴所得税：769.6×10%=76.96(万元)。

  • 第2题：

    1999年该合资经营企业应缴纳的企业所得税额是（ ）。

    A．95.9万元

    B．143.85万元

    C．71.93万元

    D．115.44万元

    E．76.96万元


    正确答案：E

  • 第3题：

    该企业1992年—1998年共缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。

    A．431.45

    B．353.25

    C．331

    D．253.25


    正确答案：D
    110.25+81+62=253.25(万元)

  • 第4题：

    (2012年)某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2011年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2011年度应缴纳的企业所得税额为( )万元。

    A.50
    B.40
    C.30
    D.20

    答案：C
    解析：
    本题考核低税率优惠。根据规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，应缴纳企业所得税＝200×15%＝30（万元）。

  • 第5题：

    居民企业甲公司适用25%的企业所得税税率。2017年，甲公司取得符合条件的技术转让所得1200万元，根据企业所得税法律制度，甲公司该笔所得应缴纳的企业所得税税额为（　）。

    A.87.5万元
    B.175万元
    C.300万元
    D.70万元

    答案：A
    解析：
    本题考核符合条件的技术转让所得。根据规定，符合条件的技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。因此应缴纳的企业所得税额＝（1200－500）×25%×50%＝87.5（万元）。

  • 第6题：

    该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。

    • A、364.57
    • B、370.42
    • C、464.17
    • D、404.6

    正确答案:D

  • 第7题：

    多选题
    该企业2019年应缴纳的企业所得税税额为（　　）万元。
    A

    41.425

    B

    40.5

    C

    36.25

    D

    58.65


    正确答案： D,B
    解析：
    该企业应纳税所得额＝574－（400－80－12－18－86－2－50）－95.2－86.1－75＝165.7（万元）。该企业应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额＝165.7×25%－0－0＝41.425（万元）。

  • 第8题：

    单选题
    某国有企业2015年度总收人为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2015年度应缴纳企业所得税税额是(  )万元。
    A

    270

    B

    375

    C

    405

    D

    450


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    下列各项中，不属于《企业所得税法实施条例》中的所定义为税收利益的是（）.
    A

    减少缴纳企业所得税应纳税额

    B

    免除缴纳企业所得税应纳税额

    C

    推迟缴纳企业所得税应纳税额

    D

    逃避缴纳企业所得税应纳税额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    位于市区的某自营出口生产企业，2011年6月增值税应纳税额为-280万元，出口货物的当期“免抵退”税额为400万元；企业将其自行研发的动力节约技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入80万元。针对该企业上述业务，下列说法正确的有（）。
    A

    该企业当期应缴纳营业税4万元

    B

    当期应退该企业增值税税额为280万元

    C

    该企业当期应缴纳的教育费附加为8.52万元

    D

    该企业应缴纳的城市维护建设税为8.4万元

    E

    该企业当期应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数为12万元


    正确答案： B,E
    解析： 首先，自然科学领域技术研发转让收入免征营业税，所以A选项错误；其次，增值税应纳税额为-280万元的绝对值小于400万元出口货物的“免抵退”税额，应退税额为280万元，所以B选项正确，同时计算出该企业的免抵税额=400-280=120（元）；
    再次，该企业当期城建税和教育费附加的计算基数仅为该企业的免抵税额，应纳教育费附加=120×3%=3.6（万元），所以C选项错误；应纳城建税=120×7%=8.4（万元），所以D选项正确。

  • 第11题：

    单选题
    某居民企业2010年会计利润为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元，假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。
    A

    600

    B

    612.5

    C

    625

    D

    750


    正确答案： B
    解析： 居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。该企业应缴纳企业所得税=[3000-600+（600-500）×50%]×25%=612.5（万元）。

  • 第12题：

    单选题
    某企业2017年转让技术收入2000万元，技术转让成本1100万元，转让发生相关税费100万元。已知该企业适用25％的企业所得税税率，根据企业所得税法律制度的规定，2017年该企业应缴纳的企业所得税税额为（）万元。
    A

    200

    B

    100

    C

    75

    D

    37.5


    正确答案： D
    解析： (1)根据规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税；(2)技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本-相关税费=2000-1100-100=800(万元)>500万元，500万元的部分免税，超过500万元的部分(300万元)减半征收，即300×25％×50％=37．5(万元)。

  • 第13题：

    某国有企业2002年度总收人为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2002年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。

    A．405

    B．495

    C．450

    D．270


    正确答案：B

  • 第14题：

    该厂1999年度应缴纳的企业所得税税额为（ ）。

    A．10.24万元

    8．88万元

    C．13.2665万元

    D．12.24万元


    正确答案：C

  • 第15题：

    某国有企业 2002 年度总收人为 3400 万元，成本、费用支出总额为 1900 万元，该企业 2002 年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。

    A．405

    B．495

    C．450

    D．270


    正确答案：B

  • 第16题：

    某居民企业2019年会计利润为3000万元，其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元；假设无其他纳税调整事项。2019年该企业应缴纳企业所得税税额为（ ）万元。

    A.600
    B.612.5
    C.625
    D.750

    答案：B
    解析：
    一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。该企业应缴纳企业所得税=［3000-600+（600-500）×50%］×25%=612.5（万元）。

  • 第17题：

    居民企业甲公司适用25%的企业所得税税率。2017年，甲公司取得符合条件的技术转让所得1200万元，根据企业所得税法律制度，甲公司该笔所得应缴纳的企业所得税税额为（　）。

    A、87.5万元
    B、175万元
    C、300万元
    D、70万元

    答案：A
    解析：
    本题考核符合条件的技术转让所得。根据规定，符合条件的技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。因此应缴纳的企业所得税额=（1200-500）×25%×50%=87.5（万元）。

  • 第18题：

    下列各项中，不属于《企业所得税法实施条例》中的所定义为税收利益的是（）.

    • A、减少缴纳企业所得税应纳税额
    • B、免除缴纳企业所得税应纳税额
    • C、推迟缴纳企业所得税应纳税额
    • D、逃避缴纳企业所得税应纳税额

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2011年度该企业的应纳税所得额为200万元，该企业2011年度应缴纳的企业所得税额为（　）万元。
    A

    50

    B

    40

    C

    30

    D

    20


    正确答案： C
    解析： 本题考核高新技术企业所得税的计算。根据规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，应缴纳企业所得税=200×15%=30(万元)。

  • 第20题：

    单选题
    某国有企业2006年度总收入为6000万元，成本、费用支出总额为4500万元，该企业2006年度应缴纳企业所得税税额是()万元。
    A

    495

    B

    375

    C

    450

    D

    270


    正确答案： C
    解析： 企业所得税税率为25%。所以该企业所得税税额为(6000-4500)×25%=375万元。

  • 第21题：

    单选题
    某居民企业2012年会计利润为3000万元，其中符合优惠条件的技术转让所得为600万元，假设无其他纳税调整事项，已知企业所得税税率为25%。2012年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。
    A

    600

    B

    612.5

    C

    625

    D

    750


    正确答案： D
    解析： 居民企业符合条件的技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。该企业应缴纳企业所得税=[3000-600+（600-500）×50%]×25%=612.5（万元）。

  • 第22题：

    多选题
    该企业2019年6月应缴纳企业所得税额（　　）万元。
    A

    300

    B

    400

    C

    500

    D

    600


    正确答案： B,C
    解析：
    企业的应纳税所得额乘以适用税率，减去依照《企业所得税法》和国务院关于税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额后的余额，为应纳税额。其计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额＝2000×25%＝500（万元）。

  • 第23题：

    单选题
    甲企业属于小型微利企业，其2019年经纳税调整后的所得额为36万元，该企业2019年应缴纳的企业所得税税额为（　　）万元。
    A

    1.8

    B

    4.5

    C

    7.2

    D

    9


    正确答案： A
    解析：
    自2019年1月1日起至2021年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由100万元提高至300万元，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元（含300万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。甲企业2019年应纳企业所得税税额＝36×25%×20%＝1.8（万元）。

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