冯某为某企业职工，2012年7月取得工资收入6,000元(已扣除社会保险缴费)、加班补贴收入800元，当月还在某财经杂志发表了一篇文章，取得收入900元，则冯某当月应纳个人所得税( )。A.159元B.315元C.239元D.417元

题目

冯某为某企业职工，2012年7月取得工资收入6,000元(已扣除社会保险缴费)、加班补贴收入800元，当月还在某财经杂志发表了一篇文章，取得收入900元，则冯某当月应纳个人所得税( )。

A.159元

B.315元

C.239元

D.417元

相似考题

1.陈某2005年2月份取得工资收入4800元,则陈某应纳个人所得税额为()。A、425元B、220元C、130元D、295元

2.某大学教授,2012年11月取得工资、薪金收入12000元,在国内会计期刊上发表文章一篇,取得稿酬900元,为某企业作专题讲座一次,取得5000元。要求:根据上述资料回答下列问题:王某当月应纳个人所得税为()元。A.2349B.1959C.1934D.1753

3.某大学教授,2012年11月取得工资、薪金收入12000元,在国内会计期刊上发表文章一篇,取得稿酬900元,为某企业作专题讲座一次,取得5000元。要求:根据上述资料回答下列问题:王某当月发表文章收入应纳个人所得税为()元。A.144B.14C.20D.100.8

4.李某为某企业技术人员，2003年12月取得工资1300元，双薪1300元；转让一项业余开发的技术取得净收入13000元(已扣除合法中介费1500元)。；当月出租私房取得租金2000元，交纳营业税及附加110元。则其当月应纳个人所得税为( )。A、2584元 B、2559元C、2319元 D、2428元

更多“冯某为某企业职工，2012年7月取得工资收入6,000元(已扣除社会保险缴费)、加班补贴收入800元，当月还在某财经杂志发表了一篇文章，取得收入900元，则冯某当月应纳个人所得税( )。A.159元B.315元C.239元D.417元”相关问题

  • 第1题：

    某大学教授,2012年11月取得工资、薪金收入12000元,在国内会计期刊上发表文章一篇,取得稿酬900元,为某企业作专题讲座一次,取得5000元。要求:根据上述资料回答下列问题:王某当月工资、薪金收入应纳个人所得税为()元。

    A.1995

    B.1495

    C.1120

    D.1005


    参考答案：C

  • 第2题：

    某中国公民赵某在某市一事业单位工作，2007年3月份取得设计劳务收入 20000元，当月工资收入2500元，考勤奖200元，赵某当月应纳个人所得税( )元。

    A．3065

    B．3285

    C．3365

    D．3925


    正确答案：A

  • 第3题：

    我国居民王某2017年5月5日取得工资收入5000元,稿酬收入3000元,并当即将稿酬收入中的1000元通过国家机关捐赠给贫困地区,则其当月应纳个人所得税为()元。

    A.155

    B.250

    C.260.6

    D.275


    参考答案：C

  • 第4题：

    2006年12月，中国公民王某从境内本单位取得工资收入2000元，2006年度年终奖5000元。当月从境外A国取得税后工资收入折合人民币17000元，已在境外缴纳所得税3000元。则王某在2006年12月应纳个人所得税（ ）。

    A．1185元

    B．345元

    C．270元

    D．720元


    正确答案：C

  • 第5题：

    中国公民许某在2006年1月其个人收入如下：

    (1)当月工资收入20 000元，1月份取得2005年年终奖24 000元；

    (2)出租私有住房1年，每月取得租金收入2 500元，2005年12月发生租房装修费用1 500元；

    (3)业务时间为某单位进行一项工程设计，取得设计费收入40 000元，并通过教育部门将其中20 000元捐赠给当地的一个农村小学；

    (4)销售2005年4月才购买并居住的家庭生活用私有住房一套，取得收入2 000 000元，该房上年购进价100 000元；

    (5)在某国出版作品一部，取得稿酬200 000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税20 000元。除营业税和房产税外，不考虑其他税费。

    要求：根据以上资料，计算回答下列问题：

    (1)许某当月工资收入应纳的个人所得税；

    (2)许某当月租房收入应纳的个人所得税；

    (3)许某当月工程设计收入应纳的个人所得税；

    (4)许某当月卖房收入应纳的个人所得税；

    (5)许某当月稿费收入应纳的个人所得税。


    正确答案：
    (1)许某当月工资收入应纳的个人所得税：
    当月工资应纳个人所得税：(20 000-1 600)×20%-375=3 305(元)
    24 000÷12=2 000元，则全年一次性奖金适用税率为10%
    全年一次性奖金工资应纳个人所得税：24 000×10%-25=2 375(元)
    合计：3 305+2 375=5 680(元)
    (2)许某当月租房收入应纳的个人所得税：
    [(2 500—2 500×3%-2 500×4%)-(1 500-800)-800]×10%=82.5(元)
    (3)许某当月工程设计收入应纳的个人所得税：
    应纳税所得额：40 000×(1-20%)-20 000=12 000(元)
    12 000×20%=2 400(元)
    (4)许某当月卖房收入应纳的个人所得税：
    (2 000 000-2 000 000×5%)×20%=380 000(元)
    (5)许某当月稿费收入应纳的个人所得税：
    按中国税法计算的个人所得税：200 000×(1-20%)×20%×(1-30%)=22 400(元)
    在某国已经缴纳20 000元
    应该补交：22 400-20 000=2 400(元)

  • 第6题：

    张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
    （1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
    （2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
    （3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
    （4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
    （5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
    要求：
    根据上述资料，回答下列问题。
    张某取得的下列所得中，应按照工资、薪金所得项目缴纳个人所得税的是（　　）。

    A.工资、薪金收入8000元
    B.托儿补助费500元
    C.加班补贴200元
    D.讲学收入3500元

    答案：A,C
    解析：
    （1）选项B：下列项目不属于“工资、薪金”性质的补贴、津贴，不征收个人所得税：①独生子女补贴；②托儿补助费；③差旅费津贴、误餐补助；④执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴。（2）选项D：讲学收入应按照劳务报酬所得项目计税。

  • 第7题：

    陈某当月取得工资收入6000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计800元，费用扣除额为3500元，则陈某当月应纳税所得额为（）

    • A、1000元
    • B、2000元
    • C、2500元
    • D、1700元

    正确答案:D

  • 第8题：

    冯某为某企业职工，2012年7月取得工资收入6，000元（已扣除社会保险缴费）、加班补贴收入800元，当月还在某财经杂志发表了一篇文章，取得收入900元，则冯某当月应纳个人所得税（）

    • A、159元
    • B、315元
    • C、239元
    • D、417元

    正确答案:C

  • 第9题：

    王某为大学教授，2014年12月取得收入情况如下： 取得工资 5000元； 出版专业书一本，取得稿酬 20000元； 为其他单位授课一次，取得收入 5000元； 当月闲置房屋租赁收入 2000元，税费共计支付 120元； 取得利息收入 200元。 请分析计算教授当月应纳个人所得税税额。


    正确答案:工资薪金个税＝（5000-3500）×3%=45
    出版专业书稿酬所得个税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）=2240
    授课劳务报酬个税=5000×（1-20%）×20%=800
    房屋租赁个税=（2000-800-120）×10%=108
    自2008年8月15日取得银行存款利息不征收个税 当月个税合计=45+2240+800+108=3193

  • 第10题：

    单选题
    2012年度12月份张某取得全年一次性奖金50000元，当月取得工资薪金收入4000元，则张某当月应纳的个人所得税（　）元。
    A

    8625

    B

    8000

    C

    7450

    D

    4910


    正确答案： C
    解析： 50000÷12=4166.67(元)，适用税率10%，速算扣除数105元。应纳个人所得税=(50000×10%-105)+(4000-3500)×3%=4910(元)。

  • 第11题：

    单选题
    陈某当月取得工资收入6000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计800元，费用扣除额为3500元，则陈某当月应纳税所得额为（）
    A

    1000元

    B

    2000元

    C

    2500元

    D

    1700元


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    我国某居民于2014年5月3日取得工资收入5000元，稿酬收入3000元，他当即将稿酬收入中的1000元通过国家机关捐赠给贫困地区（取得捐赠证明），则其当月应纳个人所得税为（）。
    A

    175元

    B

    257元

    C

    260.6元

    D

    338.4元


    正确答案： C
    解析： 其捐赠扣除限额=（3000-800）×30%=660（元），稿酬应纳税所得额=3000-800-660=1540（元），稿酬所得应纳个人所得税=1540×20%×（1-30%）=215.6（元）。工资收入应纳个人所得税=（5000-3500）×3%=45（元）；共纳个人所得税=215.6+45=260.6（元）。注意捐赠扣除限额计算不是以总收入为基数，而是以扣除捐赠前的应纳税所得额为基数。

  • 第13题：

    赵某2009年12月份的工资收入为5000元，同时取得全年一次性奖金72000元，赵某当月应纳个人所得税( )元。

    A．75

    B．1375

    C．14350

    D．13000


    正确答案：C

  • 第14题：

    2013年10月演员冯某工资收入6,000元,。冯某编著的一文艺作品被电视台改编电视剧,电视台支付给冯某3,200元,根据以上资料计算冯某10月应缴纳的个人所得税。


    参考答案：解:分析电视台支付的为特许权使用费，应缴纳个人所得税(1)电视台支付的为特许权使用费:应纳个人所得税=800(元)(2)应纳个人所得税、个人所得税=[6000-3500]×10%-105=145(元)10月共应纳的个人所得税=800+145=945(元)

  • 第15题：

    2006年12月，中国公民王某从境内本单位取得工资收入2000元，2006年度年终奖5000元。当月从境外A国取得税后工资收入折合人民币17000元，已在境外缴纳所得税3000元。则王某在2006年12月应纳个人所得税( )元。

    A．1065

    B．1120

    C．290

    D．270


    正确答案：D

  • 第16题：

    张某2008年12月份的工资收入为3000元，同时取得季度奖5000元，张某当月应纳个人所得税（ ）元。

    A．75

    B．325

    C．400

    D．825


    正确答案：D
    雇员取得除“全年一次性奖金”以外的其他各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等等，一律与当月工资、薪金收入合并，计算缴纳个人所得税。张某当月应纳个人所得税=(3000+5000-2000)×20%-375=825元。

  • 第17题：

    中国公民肖某2006年12月份取得当月工薪收入2400元和2005年全年的奖金3600元。肖某12月份应纳个人所得税（ ）。

    A．235元

    B．315元

    C．550元

    D．665元


    正确答案：A
    (2400-1600)×10%一25+3600×5%=55+180=235(元)当月工薪2400元扣除生计费(1600)后依规定 税率(10%)和速算扣除数(25)计税55元； 

    3600元一次性奖金除12算出月平均奖金300 元，不扣费用直接对应税率5%，3600×5%=180元，再将两者税额相加。

  • 第18题：

    张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
    （1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
    （2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
    （3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
    （4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
    （5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
    要求：
    根据上述资料，回答下列问题。
    张某出租住房，应缴纳的个人所得税为（　　）元。

    A.1000
    B.1064
    C.1080
    D.1270

    答案：C
    解析：
    张某出租住房应缴纳的个人所得税=（15000-900-600）×（1-20%）×10%=1080（元）。

  • 第19题：

    中国公民田某2010年5月份取得工资收入3800元，另外还利用业余时间发表文章取得稿酬1000元。则田某当月应缴纳的个人所得税为（）。

    • A、155
    • B、180
    • C、183
    • D、195

    正确答案:C

  • 第20题：

    计算题：王某2015年5月取得工资3500元、奖金1800元、加班费500元、交通补贴100元、通讯补贴100元、差旅费津贴1000元，则王某当月应缴纳的个人所得税是多少？（全月应纳税所得额1500元以下的税率3%；超过1500元不超过4500元的税率10%，速算扣除数为105。）


    正确答案: 王某2015年5月个人所得税应纳税所得额=（3500+1800+500+100+100）-3500=2500（元）；应纳个人所得税额=2500×10%-105=145（元）。

  • 第21题：

    中国公民黄某为某剧团演员，2017年12月份收入情况如下： （1）当月工薪收入8000元（未扣除个人按规定标准负担的“三险一金”1600），当月取得年终奖金36000元。 （2）每周到某歌厅参加演出一次，每次收入1200元，当月收入为4800元。 （3）取得某公司债券到期兑付的利息1000元。该债券黄某持有时间为18个月。 （4）转让上海证券市场上市交易的股票获得转让收入30000元。 （5）在A国参加演出一次，取得收入10000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税1000元；在B国杂志发表文章一部，取得稿酬6000元，已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税600元。 要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。 计算境外所得在我国应补缴的个人所得税。


    正确答案: A.国所得扣除限额=10000×（1-20％）×20％=1600（元）
    A.国所得应补缴个人所得税=1600-1000=600（元）
    B.国所得扣除限额=6000×（1-20％）×20％×（1-30％）=672（元）
    B.国所得应补缴个人所得税=672-600=72（元）

  • 第22题：

    单选题
    中国公民田某2010年5月份取得工资收入3800元，另外还利用业余时间发表文章取得稿酬1000元。则田某当月应缴纳的个人所得税为（）。
    A

    155

    B

    180

    C

    183

    D

    195


    正确答案： C
    解析： 工资薪金应缴纳的个人所得税=（3800-2000）×10%-25=155（元）；稿酬所得应缴纳的个人所得税=（1000-800）×20%×（1-30%）=28（元）。合计=155+28=183（元）。

  • 第23题：

    单选题
    王某为一学者，2012年2月份，取得发表文章的稿酬20000元；进行讲座取得收入4000元。根据个人所得税法律制度的规定，王某当月应纳个人所得税额为（）元。
    A

    2688

    B

    2880

    C

    3840

    D

    4800


    正确答案： C
    解析： 本题考核个人所得税的计算。稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%。应纳个人所得税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）+（4000-800）×20%=2240+640=2880（元）。

相关内容